Таким образом, изменение за анализируемый период структуры пассивов следует признать в подавляющей части негативным.
Предприятие находится в глубоком финансовом кризисе. Размер кредиторской задолженности велик, оно не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость предприятия практически полностью утрачена. Значение показателя рентабельности собственного капитала не позволяет надеяться на улучшение. Степень кризиса предприятия столь глубока, что вероятность улучшения ситуации даже в случае коренного изменения финансово-хозяйственной деятельности невысока.
Глава 1 Направления совершенствования инвестиционной политики ООО «Элвис-М»
1.1 Проблемы привлечения финансовых ресурсов для ООО «Элвис-М» как предприятия
Проведем анализ движения денежных средств косвенным методом для выявления путей совершенствования.
Таблица 3.1
Анализ движения денежных средств косвенным методом
| Влияние факторов | Тыс. руб. |
| 1. Увеличение (+), уменьшение (-) нераспределенной прибыли | -188,0 |
| 2. Увеличение (-), уменьшение (+) внеоборотных активов | -3064,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) основных средств (остат.стоимость) | -2686,0 |
| в том числе влияние амортизации (+) | 26867,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) незавершенного строительства | -378,0 |
| 3. Увеличение (-), уменьшение (+) оборотных активов | -100102,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) запасов | -64612,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) НДС | -6679,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) дебиторской задолженности | -28811,0 |
| 4. Увеличение (+), уменьшение (-) капитала за исключением нераспределенной прибыли | 1318,0 |
| 6. Увеличение (+), уменьшение (-) краткосрочных обязательств | 102762,0 |
| Увеличение (+), уменьшение (-) кредиторской задолженности | 102762,0 |
| поставщики и подрядчики | 117525,0 |
| задолженность перед персоналом организации | 109,0 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 65,0 |
| задолженность перед бюджетом | -43,0 |
| авансы полученные | -14894,0 |
| прочие кредиторы | 0,0 |
| Изменение денежных средств | 726,0 |
По данным таблицы 3.1 построена диаграмма на рис. 3.1. Проведенное исследование позволило выявить, что основным направлением расходования финансовых ресурсов является финансирование оборотного капитала – до 95%. На финансирование инвестиций минимум средств.
