Задание 3
Оценить выполнение плана по производству и реализации продукции за отчетный год, рассчитав абсолютные и относительные отклонения. Сделать выводы о выполнении плана по выпуску готовой продукции и ее реализации за отчетный год.
| Наименование продукции | Объем производства продукции в плановых ценах, тыс руб | % к плану | Реализация продукции в плановых ценах, тыс. руб | % к плану | ||||
| план | факт | +,- | план | факт | +,- | |||
| А | 18 800 | 15 200 | -3 600 | 80,9% | 18 500 | 14 250 | -4 250 | 77,0% |
| В | 53 600 | 53 264 | -336 | 99,4% | 53 600 | 51 800 | -1 800 | 96,6% |
| С | 79 200 | 72 176 | -7 024 | 91,1% | 78 900 | 71 350 | -7 550 | 90,4% |
| Г | 94 400 | 90 160 | -4 240 | 95,5% | 94 250 | 99 200 | 4 950 | 105,3% |
| Итого | 246 000 | 230 800 | -15 200 | 93,8% | 245 250 | 236 600 | -8 650 | 96,5% |
В этот год планировалось произвести продукции на 246 000 тыс руб. а фактически было произведено на 230 800 тыс руб., то есть план выполнен только на 93,8%.
Рис. 4 Динамика производства продукции.
Наибольшее недовыполнение плана по продукции С, где недовыполнение составило -7 024 тыс руб., а процент выполнения составил всего 91,1%. В относительном весе наибольшее недовыполнение отмечено по продукции А, план по которой выполнен всего на 80,9%.
Реализация продукции развивалась более успешно. При плане 245 250 тыс руб. фактически было реализовано продукции на сумму 236 600 тыс руб. Процент выполнения плана реализации составил 96,5% а нереализованной продукции по плану осталось на сумму 8 650 тыс руб.
На 7 550 тыс руб. осталось нереализованной продукции С – это самый высокий показатель в абсолютных единицах. План реализации продукции С выполнен всего на 90,4%. Но в относительном измерении больше всего осталось нереализованной продукции А, план по которой выполнен всего на 77,0%, а недопродано оказалось продукции на 4 250тыс руб.
Рис. 5 Динамика реализации продукции.
