ООО Радуга вкуса
СОДЕРЖАНИЕ: МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» Кафедра экономики и управления на предприятиях АПКМИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра экономики и управления
на предприятиях АПК
БИЗНЕС-ПЛАН
ООО «Радуга вкуса»
Студентки 4 курса,
ФМ, гр. ДКА-1 Рубец О.Э.
Скрипка Т.А.
преподаватель Тарасевич Ж. К.
Минск, 2007
СОДЕРЖАНИЕ
1. Резюме…………………………………………………………………………3
2. Характеристика организации и стратегия ее развития……………………..4
3. Описание продукции………………………………………………………….5
4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга………………………………6
5. Производственный план……………………………………………………...13
6. Организационный план………………………………………………………20
7. Инвестиционный план………………………………………………………..23
8. Анализ рисков…………………………………………………………………23
9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности……………….24
1. Резюме
ООО «Радуга вкуса» создается с целью производства сырково-творожных изделий высокого качества с длительным сроком реализации в герметичной упаковке. Предприятие обладает передовыми технологиями и новейшим оборудованием. Специалисты предприятия высококвалифицированы. Налажена работа по изучению и внедрению мирового опыта данной отрасли.
Для производства своей продукции предприятие будет использовать только натуральное цельное и обезжиренное молоко и сливки без добавления консервантов.
Главной целью деятельности предприятия является удовлетворение потребностей потребителя в натуральной, качественной и полезной молочной продукции.
Суть данного проекта заключается в том, чтобы обеспечить население хорошими, качественными, всегда свежими творожными изделиями.
2. Характеристика организации и стратегия ее развития
Для осуществления данного проекта мы арендуем у ЗАО «Млитэпс» помещение площадью 50 кв.м. У нас заключены договора с сахарным заводом, РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП Э/Б «Криничная», оптовой базой «Витамин» на поставку нашему предприятию сырья для производства сырково-творожных изделий. В нашем штате имеются высококвалифицированные специалисты с большим стажем работы в пищевой промышленности.
Предприятие будет заниматься производством сырково-творожных изделий. Изделия будут всегда качественными и свежими. В дальнейшем планируется начать производство всего ассортимента молочной продукции.
Целью деятельности ООО «Радуга вкуса» является: удовлетворение спроса покупателей на качественные молочные продукты питания путем переработки закупленного в хозяйствах и у населения молока и молока, поступившего на давальческих условиях, а также получение прибыли для развития производственной базы, приобретения нового оборудования, улучшения условий труда и быта членов трудового коллектива, их оздоровление и оказание шефской помощи.
Наши изделия для реализации будут поставляться в магазины г.Мозыря, а также в другие районные и областные центры в соответствии с заключенными договорами.
Предприятие зарегистрировано как Общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 22000000 рублей. У нас два учредителя: директор и главный экономист с равной долей в уставном капитале. Они являются высококвалифицированными специалистами с большим стажем работы. Учредители отнеслись к идее создания ООО «Радуга вкуса» с энтузиазмом и полны желания работать для процветания предприятия.
3. Описание продукции
ООО «Радуга вкуса» специализируется на выпуске сырково-творожных изделий, для производства которых используется только натуральное молоко и сливки. Поэтому потребители с легкостью определят, что продукция высокого качества без добавления консервантов. В любое время года - только свежие продукты.
В связи с политико-экономической ситуацией в республике, улучшением материального благосостояния населения, стабильной работой предприятий и широким ассортиментом выпускаемой продукции, конкуренция растет с каждым днем все больше. И теперь рынок переходит от «рынка продавца» к «рынку покупателя». Это говорит о том, что предприятие- изготовитель должно очень строго отслеживать качество выпускаемой продукции, постоянно расширять ассортимент, удивлять новыми оригинальными видами продукции, красочной, стильной упаковкой. В целом увеличение объема продаж в 2007 году планируется осуществить за счет гибкой ценовой политики предприятия, разработки и ввода в производство новых видов продукции, постоянном удержании на высоком уровне качества выпускаемой продукции. Данный курс развития предприятия будет базироваться именно на данной маркетинговой политике и в последующие пять лет.
Наша продукция отличается следующими важными особенностями:
· высокое качество
· традиционная рецептура
· низкая цена.
· свежесть
· прекрасные вкусовые качества
4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
Наше предприятие будет осуществлять выпуск сырково-творожных изделий очень высокого качества. По мере роста предприятия мы будем существенно расширять ассортимент продукции, и увеличивать объемы производства и продаж.
Основными потребителями выпускаемых нами изделий будут:
1. Студенты и школьники.
2. Работники близлежащих предприятий и организаций.
3. Жители г.Мозыря.
4. И другие клиенты.
Критерии сегментации рынка:
· возраст - от 15 до 60 лет
· социальная принадлежность - школьники, студенты, служащие, рабочие, пенсионеры.
· уровень дохода - средний.
Привлечь внимание потребителей и стимулировать увеличение роста продаж мы планируем за счет:
1. выпуска высококачественной продукции
2. рекламы
На данный момент мы ставим перед собой пять основных целей:
1. Получение прибыли
2. Удовлетворение спроса потребителей
3. Завоевание хороших позиций на рынке
4. Расширение ассортимента выпускаемой продукции
5. Техническое перевооружение предприятия
Быстрый рост предприятия
Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:
1. Получение прибыли является основной целью, ради которой создается предприятие. Только при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов направленных на увеличение объемов продаж можно получить максимально возможную прибыль.
2. В связи с улучшением материального благосостояния населения, широким ассортиментом продукции на прилавках магазинов «рынок продавца» переходит к «рынку покупателя». Это говорит о том, что предприятие-изготовитель должно постоянно расширять ассортимент, удивлять оригинальными видами продукции, улучшать качество выпускаемой продукции.
3. Завоевание хороших позиций на рынке является одной из главных поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка общественного питания в городе, приобретение конкурентных преимуществ.
4. Увеличение доли ООО «Радуга вкуса» на внутреннем рынке произойдет, главным образом, за счет увеличения емкости внутреннего рынка путем выпуска ассортимента совершенно новых видов молочной продукции с добавлением йода, селена, лактулозы, бифидодобавок с длительными сроками годности и в улучшенной, привлекательной упаковке.
5. Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.
6. Это пункт непосредственно связан с предыдущим. В будущем (приблизительно через 5 лет) мы планируем освоить производство всего ассортимента молочных изделий.
Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.
Служба маркетинга ООО «Радуга вкуса» провела анализ деятельности конкурентов. В ходе анализа была изучена ассортиментная политика, уровень спроса потребителей, ценовая политика, вид и качество продукции предприятий- конкурентов.
Изучив положительные и отрицательные стороны конкурентов, маркетинговая служба предприятия выделяет наиболее опасных для предприятия:
1. ОАО «Савушкин продукт»,
2. ОАО «Мозырские молочные продукты»
Кроме названных выше предприятий конкуренцию ООО «Радуга вкуса» составляют молочные заводы некоторых областных и районных городов Республики Беларусь, которые поставляют свою продукцию г. Мозырь для расширения рынка сбыта.
Кроме того, на прилавках магазинов можно встретить продукцию Российских производителей, таких как Смоленский и Московский молочные заводы, а также продукцию предприятий дальнего зарубежья.
Основными же направлениями на ближайшие пять лет, считается расширение ассортимента сырков глазированных, производство и реализация творога зерненного, приобретении линии ультрафильтрации, производство плавленых сыров.
Расчеты по реализации глазированных сырков сведены в таблице:
| Вид сырка | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | Обоснование |
| На печенье | 20-25% | 15-20% | 10-15% | 8% | Самый пик продаж придется на 2007г. так как в республике в этот период аналогов данному виду сырков предположительно не будет, далее будет прогрессировать спад, так как данный вид товара станет традиционным, повсеместно выпускаемым. |
| На круглом печенье | 22-24% | 16-18% | 12-24% | 8-10% | Очень высокий рост даст данный вид сырков в 2006, а также 2007-2008 году, но на январь – февраль 200 года этот вид сырков является самым востребованным. |
| С посыпками С кусочками | 23-25% | 17-19% | 12-14% | 7-9% | Темпы роста резко не снизятся при условии добавления новых ориги-нальных видов посыпок. |
Шарики Трюфели |
32-37% | 28-31% | 26-28% | 21-27% | Так как этот вид станет настоящей сенсацией на рынке республики, аналогов на белорусском рынке и на рынке РФ нет, а также он выгодно отличается по форме, вкусовым качествам, то этот вид будет пользоваться устойчивым спросом у покупателя, и существенного снижения темпов роста не будет на протяжении всех 5 лет. |
На зефире На суфле |
15-20% | 10-15% | 5-10% | 3-5% | За счет того, что таких видов сырков не выпускает ни одно предприятие ни в РБ, ни за рубежом, и ниша свободна, то эти виды продукции дадут достаточно высокий рост объема продаж. |
| На мармеладе | 17-21% | 13-15% | 10-12% | 7-9% | Исходя из опыта внедрения и продаж данного вида продукта украинских молочных заводов, можно смело сказать о высоком спросе на эти сырки и спрогнозировать данный рост в нашем случае |
Со взбитым творогом, С запеченным творогом |
24-29% | 25-30% | 16-18% | 9-10% | Так как предположительно покупатель будет частично возвращаться к традицион-ным сыркам 50г, что придется на 2007-2008гг, целесообразно будет выпус-тить аналог, который в то же время будет являться и новинкой, особенно хорошо будет продаваться сырок с запеченным творогом из-за своих вкусовых качеств. |
| Сырок типа «Рафаэло» | - | 38-40% | 36-38% | 34-36% | Так как данный вид продукта является доста-точно «экзотическим», вкусовые качества очень высоки, этот вид даст устойчивый рост. |
таблица 1.
Анализируя рынок глазированных сырков, можно сделать вывод о том, что целесообразно производить самые продаваемые виды (черника, ежевика, клубника, вишня, вареная сгущенка, карамель, белая карамель, лесной орех-шоколад, экзотик, кокос, арбуз, дыня, белая сгущенка).
В последующем, ориентируясь по ситуации, при росте, либо падении объемов продаж, виды наполнителей могут быть заменены на более продаваемые.
При проведении анкетирования покупателей и товароведов торговой сети г.Мозыря в феврале 2007 года, был сделан вывод о том, что творог зерненный пользуется устойчивым спросом у покупателя, рынок творога зерненного в республике не насыщен- в Беларуси его производят только два предприятия: КПУП «ГМЗ №3» и «Савушкин продукт» .
В среднем по г.Мозырю реализация творога зерненного выглядит следующим образом:
«Савушкин продукт»:
- крупные магазины в основном заказывают творог зерненный через день
по пять ящиков (15 кг раз в 2 дня), итого за месяц выходит около 225 кг;
- более мелкие магазины заказывают 2 ящика в неделю (6 кг в неделю),
итого за месяц выходит около 12 кг.
КПУП «ГМЗ №3»:
- крупные магазины заказывают в основном творог зерненый каждый день
по 8 ящиков (24 кг в день), итого за месяц выходит около 720-725 кг;
- более мелкие магазины заказывают 1 ящик в неделю (3 кг в неделю),
итого за месяц выходит около 12 кг.
Итак, на основании этих исследований, с учетом потребительского спроса, роста благосостояния населения на период 2007-2008 гг., можно сделать следующие предположительные расчеты по реализации творога зерненного:
| Период | Реализация (с учетом сезонности) | |
| Июнь-сентябрь | Около 225 тонн | |
| Сентябрь-декабрь | Около 110 тонн | |
| Январь-Апрель | Около 285 тонн | |
| Апрель- Май | Около 325 тонн | |
таблица 2
Реализация творога зерненного более наглядно изображена на графике:
При условии рекламной и информационной поддержки, расширения ассортиментного перечня сыров по наполнителям, стабильно высокого качества, можно ожидать рост объемов продаж этого продукта.
Также перспективным направлением можно считать приобретение лини улътрафилътрации. Аналогов данному виду продукции в Республике Беларусь не выпускает ни одно предприятие, ниша рынка не занята. Очень редко можно встретить на прилавках продукт типа «Рабиола» импортного производства, цена которого очень высока и продукт этот доступен только очень узкому кругу покупателей с высоким доходом.
При условии «проходной» цены, высокого качества и рекламного сопровождения, этот продукт станет настоящей сенсацией на рынке молочной продукции республики, и будет пользоваться высоким спросом из-за своей уникальности.
С целью ознакомления потребителей с новыми видами продукции, а также привлечение новых клиентов, предприятие постоянно будет проводить рекламные компании, а именно: прокат рекламных роликов на телевидении и радио, реклама в средствах массовой информации, прокат рекламных листовок в городском транспорте, изготовление печатной продукции, проведение дегустаций-презентаций новых видов продукции.
Планируется провести в 2007 году следующие рекламные мероприятия:
| Вид рекламного мероприятия |
| 1.Изготовление аннотаций на новые виды продукции |
| 2.Изготовление полиграфической рекламы |
3.Размещение рекламы на транспорте: - метро - троллейбусы - автобусы |
| 4.Размещение рекламы в СМИ |
| 5.Размещение рекламы на радио |
| 6.Размещение рекламы на телевидении |
| 7.Реклама в Internet |
Предприятие будет использовать два вида каналов распределения:
- одноуровневой канал (заключено более 10 договоров)
схема 1.
В Мозыре функционирует одноуровневый канал, что позволяет оперативно, без удорожания доставлять в торговую сеть продукцию предприятия.
- двухуровневый канал
схема 2.
Двухуровневый канал позволит доставить и реализовать продукцию предприятия с длительными сроками годности в регионы и на экспорт.
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.
5. Производственный план
План производства продукции на 2007 год представлен в таблице:
| № п/п | Наименование товара | Ед. изм. |
Объем производ-ства | Экономиче-ский эффект, млн.руб |
| 1 | Сырки глазированные | Тонн | 60 | 74,7 |
| 2 | Творог зерненный | Тонн | 100 | 87,4 |
| ИТОГО | Тонн | 160 | 162,1 |
Таблица 3
Поставщики
Холодильное оборудование приобретаются у ЗАО Атлант.
Потенциальные поставщики сырья: Сахарный завод, РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП Э/Б «Криничная», оптовой базой «Витамин».
| Наименование | Цена за 1 кг сырья, руб. |
| Молоко | 400 |
| Сиропы плодовые и ягодные | 6000 |
| Сахар | 1500 |
| Соль | 130 |
| Ванилин | 45000 |
| Желатин пищевой | 20000 |
| Какао порошок | 5000 |
Таблица 4
Расчет производственной себестоимости
Планируемый суточный объем выпуска глазированных сырков:
1. Сырки глазированные на зефире- около 80 кг/сутки:
- ананас (15 кг), клюква (15 кг), черника (20 кг), лесная ягода (15кг), сгущенка (15 кг).
2. Сырки глазированные на суфле- около 70 кг/сутки:
- шоколад (15 кг), вишня (15 кг), амаретто (25 кг), лимон (15 кг).
3. Сырок глазированный круглый, 25г- около 60 кг/сутки:
- клюква (20 кг), сгущенка (25 кг), капуччино (15 кг).
4. Сырки глазированные на мармеладе- около 90 кг/сутки:
- ежевика (10 кг), лимон (10 кг), красная смородина (20 кг),
апельсин (25 кг), вишня (25 кг).
Расчет себестоимости глазированных сырков(50 г.)
| Статья затрат | Затраты на единицу продукции, руб. | Структура затрат, % |
| Сырье иматериалы | 116,28 | 36,00 |
| Топливо и энергия | 36,34 | 11,25 |
| Зарплата производственных рабочих | 62,6 | 19,38 |
| Отчисления на социальные нужды | 24,2 | 7,50 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 31,5 | 9,75 |
| Общепроизводственные расходы | 21,8 | 6,75 |
| Общехозяйственные расходы | 18,15 | 5,62 |
| Потери от брака | - | - |
| Прочие производственные расходы | 6,07 | 1,88 |
| Коммерческие расходы | 6,04 | 1,87 |
| Итого | 323 | 100 |
| В том числе переменные | 226,1 | 70 |
Таблица 5
В сутки планируется производить 6000 глазированных сырков (50 г.)
Стоимость суточных расходов составит:
| Наименование | Расход сырья на 50 г. изделия, г | Себестоимость 50 г изделия, руб. |
| Молоко | 100 | 400*0,1=40 |
| Какао | 5 | 5000*0,005=25 |
| Сироп фруктовый | 2,7 | 6000*0,0027=16 |
| Желатин пищевой | 1 | 20000*0,001=20 |
| Сахар | 4,5 | 1500*0,0045=6,78 |
| Ванилин | 0,2 | 45000*0,0002=8,5 |
| ИТОГО | 113,4 | 116,28 |
Таблица 6.
1. Стоимость суточных расходов на сырье: 116,28*6000= 697680 руб
2. Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч – 136*1600 = 218040 руб.
3.Средняя заработная плата 1 рабочего составляет 804857 руб. В цехе производством глазированных сырков занимаются 14 человек. Следовательно суточная зарплата производственных рабочих составит: 804857/30*14=375600 руб.
4.Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления составят: 375600*0,35+ 375600*0,01 = =145200 руб.
5.Арендная плата за помещение – 7$ за кв.м. = 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 15050*50 = 752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 752500/30/2 = 12542 руб.
6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 189000 руб.
7.Стоимость затрат на перевозки в сутки – 22,6 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600 руб. В себестоимости глазированных сырков это оставит: 22,6*1600 = 36240 руб.
8.Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 263698 руб.
Итого себестоимость глазированных сырков, выпускаемых в сутки, составила 1938000руб.
Себестоимость 1 кг = 6460 руб
Себестоимость 1 шт = 323 руб.
Расчет себестоимости зерненного творога
| Статья затрат | Затраты на единицу продукции, руб. | Структура затрат, % |
| Сырье иматериалы | 318,5 | 35 |
| Топливо и энергия | 112,6 | 12,37 |
| Зарплата производственных рабочих | 145,6 | 16 |
| Отчисления на социальные нужды | 51,1 | 5,6 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 99,1 | 10,89 |
| Общепроизводственные расходы | 54,6 | 6 |
| Общехозяйственные расходы | 54,7 | 6,02 |
| Потери от брака | 13,8 | 1,52 |
| Прочие производственные расходы | 32,5 | 3,58 |
| Коммерческие расходы | 27,5 | 3,02 |
| Итого | 910 | 100 |
| В том числе переменные | 617,2 | 67,9 |
таблица 7
В сутки планируется производить 1900 шт. зерненного творога (250 г.)
Стоимость суточных расходов составит:
| Наименование | Расход сырья на 250 г изделия, г | Себестоимость 250 г. изделия, руб. |
| Молоко | 430 | 400*0,430=172 |
| Соль | 11,5 | 130*0,0115=1,5 |
| Сахар | 3 | 1500*0,003=45 |
| Желатин пищевой | 5 | 20000*0,005=100 |
| ИТОГО | 448 | 318,5 |
таблица 8
Себестоимость 1 кг зерненого творога составит:
318,5*1000/250=1274 руб.
1. Стоимость суточных расходов на сырье: 1900*318,5=605150 руб.
2. Расход электроэнергии 98 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч – 136*1573=213940 руб.
3. Средняя зарплата 1 рабочего – 804857 руб. в месяц. Суточная зарплата – 26829 руб. Производством зерненого творога занимаются 10 человек. Следовательно, в себестоимости зерненого творога зарплата производственных рабочих составит 804857/30*10 = =276640руб.
4. Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления составят: 76640*0,35+276640*0,001=97100 руб.
5. Арендная плата за помещение – 7$ за кв. м.= 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 15050*50=752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 752500/30 = 25083 руб. Доля ее в себестоимости зерненого творога 25083/2=12542 руб.
6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 188290 руб.
7.Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1600 = 16000 руб.
8..Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 319338 руб.
Итого себестоимость зерненного творога, выпускаемого в сутки: 1729000руб.
Себестоимость 1 кг = 1729000/1900=3640 руб.
Себестоимость 1 шт.= 910 руб.
Реализация ценовой стратегии
Конечно же, трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим.
С одной стороны мы хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, не будем забывать об уровне текущих цен.
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.
Для формирования реализационной цены необходимо к цене по себестоимости прибавить налог на добавленную стоимость (18%), торговую наценку (3%), процент запланированной рентабельности (20%) и амортизацию оборудования.
Амортизация оборудования рассчитывается нелинейным способом. У нас имеется холодильная установка «Атлант», стоимостью 2996000 руб., две пастеризационных установки, стоимостью 1498000 руб. и 2247000 руб. соответственно, и гомогенизатор, стоимостью 3225000 руб. Срок полезного использования оборудования- 10 лет. Следовательно, СЧЛ=10*(10+1)/2=55. За первый год норма амортизации составит: 10/55=18,18. Исходя из этого можно рассчитать амортизацию:
(2996000+1498000+2247000+3225000)*18,18/100= 1811820 руб. в год.
На 1 кг продукции: 1811820/160000=11,3 руб.
На единицу продукции:
-глазированные сырки: 11,3/20=0,565 руб.
- зерненный творог: 11,3/4=2,825 руб.
Расчет цены глазированных сырков (50 гр.):
Ц = 323 + 323*0,18 + 323*0,03 + 323*0,2 + 0,565 = 456 руб.
Цена 1 кг = 4556*1000/50=9120 руб.
Расчет цены зерненного творога (250 гр.):
Ц = 910 + 910*0,18 + 910*0,03 + 910*0,2 + 2,825 =1286 руб.
Цена 1 кг =1286*1000/250 = 5144 руб.
6. Организационный план
В качестве правового статуса мы выбрали Общество с ограниченной ответственностью. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Учредительными документами является устав и учредительный договор. К моменту регистрации уставный фонд был полностью сформирован в размере 22000000 бел. руб. У нас два учредителя: директор и главный бухгалтер с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная. Нанимаются 25 работников. Все они высококвалифицированные специалисты, имеющие опыт работы в пищевой промышленности.
Директор:
· организует производственно-хозяйственную и финансово- экономическую деятельность предприятия:
· несет полную ответственность за его состояние предприятия;
· координирует работу служащих;
· осуществляет подбор и расстановку кадров, стимулирует качество их труда;
· контролирует разработку и реализацию бизнес-планов и коммерческих условий заключаемых соглашений, договоров, контрактов, оценивает степень возможного риска;
· организует связи с деловыми партнерами, систему сбора необходимой информации для расширения внешних связей и обмена опытом;
· обеспечивает рост прибыльности, конкурентоспособности и качества товаров и услуг, повышение эффективности труда;
· привлекает к решению задач консультантов и экспертов по различным вопросам;
· проводит анализ спроса на производимую продукцию, осуществляет прогноз и мотивацию сбыта посредством изучения и оценки потребностей покупателей.
· издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;
· применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;
· открывает в банках счета предприятия.
Главный экономист:
· выполняет работу по осуществлению экономической деятельности организации;
· подготавливает исходные данные для составления проектов хозяйственно-финансовой, производственной и коммерческой деятельности организации в целях обеспечения роста объемов сбыта продукции и увеличения прибыли;
· выполняет расчеты по материальным, трудовым и финансовым затратам, необходимые для производства и реализации выпускаемой продукции, освоения новых видов продукции, прогрессивной техники и технологии;
· проводит экономический анализ хозяйственной деятельности организации;
· определяет экономическую эффективность организации труда;
· оформляет материалы для заключения договоров, следит за сроками выполнения договорных обязательств;
· участвует в проведении маркетинговых исследований и прогнозирования развития предприятия;
· выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных экономической информации;
· выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
Средняя заработная плата 1 работника составляет 804857 руб. в месяц.
Наиболее ценными нашими рабочими качествами являются:
· честность
· порядочность
· добросовестность
· ответственность.
7. Инвестиционный план
Для осуществления проекта на 2007 год (июнь-декабрь) необходимо 913317474 руб. Основным источником финансирования является кредит в ОАО «Белгазпромбанк». Т.к. до момента обращения в банк мы не вели хозяйственную деятельность, то минимум 30% всех расходов, необходимых для осуществления проекта, должно быть профинансировано за счет вклада учредителей, что составляет 273995242 бел. руб. Кредит выдается на сумму 639322232 бел. руб. на 36 месяцев под 12% годовых.
8. Анализ рисков
Возможные риски и источники их возникновения
Коммерческие риски
· риск, связанный со сбытом товара;
· риск, связанный с доставкой сырья;
Источники возникновения рисков
· недостаточное изучение рынка сбыта
· падение спроса на товар
· большая конкуренция.
Меры по сокращению риска:
1. Детальное изучение рынка;
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности;
3. Страхование имущества;
9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
Прогноз объемов продаж за июнь-декабрь 2007 года.
1. Глазированные сырки 60000 кг
Цена за 1 кг, руб. 9120
Выручка, руб. 547200000
2. Зерненный творог 100000 кг
Цена за 1 кг, руб. 5144
Выручка, руб. 514400000
Выручка за период, руб. 1061600000
Затраты за период составят:
| Наименование | Сумма, руб. |
| Стоимость холодильной установки | 2996000 |
| Стоимость 1 пастеризационной установки | 1498000 |
| Стоимость 2 пастеризационной установки | 2247000 |
| Стоимость гомогенизатора | 3225000 |
| Аренда помещения | 5267500 |
| Заработная плата работников | 146483974 |
| Затраты на производство глазированных сырков | 387600000 |
| Затраты на производство зерненного творога | 364000000 |
| Проценты по кредиту | 44752556 |
| Итого затрат: | 869242686 |
таблица 9
Прибыль от реализации продукции за период составит:
П = 1061600000-869242686=192357314 руб.
Выплаты по кредиту составит:
1 год: 76718668 руб.
2 год: 67512428 руб.
3 год: 59410936 руб.
Итого=203642032 руб.
Срок окупаемости нашего проекта составит:
Т = 869242686/192357314=4,5 периода (7 месяцев),
т.е. 2 года и 7 месяцев.