Бизнес-план фирмы Автодиск
СОДЕРЖАНИЕ: Министерство образования и науки Украины ХГАГХ кафедра «Экономики строительства» Курсовая работа по планированию Бизнес-план фирмы «Автодиск» СоставилМинистерство образования и науки Украины
ХГАГХ
кафедра «Экономики строительства»
Курсовая работа
по планированию
Бизнес-план
фирмы «Автодиск»
Составил
ст. 4-го курса
ф-та Э и М
гр. ЭСП-1
Чечель А.Н.
Проверил
Тимошенко В. Н.
Харьков 2003.
Содержание.
1. Резюме 3
2. Описание товара 4
3. Рынок и маркетинг 5
4. Риски проекта 8
5. Ценообразование 10
6. Финансовый план 10
Резюме.
Фирма «Автодиск» планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ними на рынок г. Харькова. Литые диски от обычных дисков прочностью и значительно более приятным дизайном. Колёса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 1% рынка за 1 год. Основными конкурентами являются отечественные фирмы, зарубежные фирмы, а также точки на рынках, торгующие дисками с разборки.
План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию. Цена такая же как и у отечественных производителей, но упор делается на проведение интенсивной кампании производства дисков более высокого качества чем у отечественного производителя. Что касается конкурентов, которые дисками с разборки, то наша фирма в отличии от них делает упор на качественное гарантийное обслуживание. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия нормам и стандартам. Рекламная кампания должна проводиться под лозунгом «Отличные диски – отличный автомобиль».
Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин «Атодиски» и через торговых посредников со скидками 10%, оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5%.
Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке более от 10 дисков сроком до 1 месяца.
Оценка риска проекта. Проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых WinVi10 разработаны меры противодействия.
Источником финансирования начальной деятельности предприятия будет кредит банка. Предусматривается наличный и безналичный расчёт заказчиков с предприятием. Планируемый объём производства 7425 дисков за год. Планирование производства на 1 год.
Рабочий персонал состоит из 12 человек: директор, заместитель директора по экономике и маркетингу, бухгалтер, технолог, приёмщик заказов и семь рабочих.
Если реализация будет равняться полностью производству, то ожидаемая прибыль будет составлять около 200 тыс. грн. Её хватит для погашения кредита.
Информация о предприятии:
Фирма «Автодиск» (зарегистрирована, имеет лицензию)
Адрес: 310168 г. Харьков ул. Героев труда 98
«Автодиск» обладает:
· складские площади 100 м2
· производственные площади 200 м2 .
Описание товара.
Автомобильные диски являются важной частью автомобиля. От качества дисков зависят внешний вид, удобство управления автомобилем. Фирма производит литые диски, что значительно увеличивает прочность.
Технические характеристики:
· диаметр 30 см., ширина 20 см.
· специальный сплав с добавлением титана
· рассчитаны на пробег 300 тыс. км.
Диски соответствуют стандартам на подобные диски в Украине.
Диски рассчитаны для колёс на автомобили ВАЗ, а также автомобили зарубежного производства среднего класса. Например, Opel, Wolks Vagen, Audi и т.д. Покупателями могут быть как владельцы персональных автомобилей, так и фирмы занимающиеся ремонтом автомобилей.
На отечественном рынке реализуются диски некоторых зарубежных производителей, а также отечественного производства. Из импортных дисков в нашей стране наиболее распространены диски марки «Ровер» и «Крайслер». В отличие от импортных дисков, цена которых колеблется от 300, 400 грн. и более, наши диски стоят около 300 грн., а качество у них не хуже чем у импортных.
Наши диски намного превосходят по качеству диски отечественного производства. Это подтверждено несколькими тестовыми лабораториями. Имеется сертификат качества. Используется новый уникальный сплав с добавлением металлопластика (имеется патент). Это позволяет иметь лучшую прочность и износостойкость.
Рынок и маркетинг.
Анализ рынка.
Проводился опрос владельцев десяти крупнейших магазинов, торгующих запчастями к автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукции, о темпах роста количества покупателей с прошлых годов. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка автомобильных дисков в г. Харькове, остальные 10% приходится на торговлю на рынках и продажу с разборки.
На основании анкет получены следующие данные:
· средние темпы роста числа покупателей за два предыдущие года 21%
· объём продаж в грн. средний за 2002 год144,4 млн.
· средние темпы роста объёма продаж за два предыдущие года 24%
Больше всего продано дисков отечественных фирм и дисков с разборки.
Анализ фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей, также основан на распространении анкет.
Были получены следующие данные:
· количество данных фирм – 52
· объём продаж дисков за 2002 год – 125 млн. грн.
· темпы роста объёма продаж за два предыдущих года 11%.
Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка:
· рынок частных лиц – владельцев автомобилей
· рынок фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей
Общий объём рынка, на который выходит фирма составляет:
144 млн. + 125 млн. = 269 млн. грн. со средними темпами роста (11+21)/2=16,5% в год.
Подобные темпы роста сохраняются на ближайшие 2 – 3 года.
На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяется в основном за счёт отечественных фирм и торговцев, занимающихся разборкой автомобилей импортного производства. Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта немного большей или приблизительно равной ценам этих реализаторов, со значительно большими сроками службы наших дисков (300 тыс. км.)
Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок:
· ограничение мощности предприятия
· широкая популярность других фирм и малая известность нашей фирмы
Для определения конкурентоспособности товара была сформирована группа из высококвалифицированных специалистов и была приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор оценивался балами от 1 до 5.
| Факторы конкурентоспособности |
Автодиск |
Диски с разборки |
Импортные диски |
Отечественные фирмы |
| 1. Товар:
2. Цена:
3. Продвижение на рынках:
Суммарная оценка |
5 1 3 4 2 2 0 17 |
4 0 0 5 0 0 5 14 |
5 2 4 0 0 4 1 19 |
2 2 1 4 2 2 1 14 |
Перед фирмой стоит задача выйти на рынок автомобильных дисков г. Харькова и занять в первый год 1% рынка.
Возможные противодействия нашему вступлению на рынок со стороны отечественных фирм может быть снижение цены на свою продукцию.
Ответным действием может быть усиление рекламной кампании и применение следующего приёма маркетинга – каждому покупателю обеспечивается возможность бесплатной балансировки колёс в течение 3 недель со дня покупки.
В рекламе основной упор делается на наличие уникальных свойств товара.
Реализация рекламы:
· вывески в магазинах автозапчастей
· рекламные объявления в газетах и журналах автолюбителей
· телереклама и радиореклама
Каналы сбыта продукции:
· со складов фирмы
· через посредников
· через магазины различных фирм.
Риски проекта.
Перечень рисков:
1. Финансово-экономические риски:
· неустойчивость спроса
· появление альтернативного продукта
· снижение цен конкурентами
· увеличение производства у конкурентов
· рост налогов
· неплатежеспособность покупателей
· несвоевременная поставка комплектующих
· рост цен на сырьё, материалы
· непредвиденные затраты из-за инфляции
2. Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
3. Технические риски:
· нестабильность качества сырья и материалов
· отсутствие резерва мощности
Оценка рисков проводится экспертами по 100 бальной системе (3 человека)
| Риски |
Эксперты |
средняя оценка |
||
| 1 |
2 |
3 |
||
| Неустойчивость спроса Появление альтернативного продукта Снижение цен конкурентами Увеличение производства у конкурентов Рост налогов Неплатежеспособность потребителей Несвоевременная поставка комплектующих Рост цен на сырьё и материалы Непредвиденные затраты из-за инфляции Трудность с набором квалифицированной рабочей силы Нестабильность качества сырья Отсутствие резерва мощности |
0 50 100 75 50 25 75 75 50 0 25 75 |
0 75 75 100 75 50 100 50 75 0 0 75 |
25 25 50 75 50 25 100 75 75 0 0 75 |
8,3 50 75 83,3 58,3 41,7 91,7 66,7 66,7 - 8,3 75 |
0 – риск несущественен
25 – риск скорее всего не реализуется
50 – о наступлении события ничего сказать нельзя
75 – риск скорее всего появится
100 – риск наверняка осуществится
Для наиболее вероятных рисков нужно разрабатывать следующие мероприятия
| Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции Несвоевременная поставка комплектующих Увеличение производства у конкурентов Отсутствие резерва мощности |
Занимать средства в твёрдой валюте Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками Увеличение рекламной кампании Заключить договор об аренде производстве-нной линии |
Ценообразование.
| Затраты по экономическим элементам |
Всего за 1 год грн. |
На 1 изделие грн. |
| Материальные затраты Амортизационные отчисления Заработная плата работникам Отчисления на заработную плату в фонды социального страхования Прочие расходы Всего |
941330 4375 90720 34347 126000 1196772 |
126,78 0,59 12,22 4,63 16,97 161,19 32,24 193,43 38,69 232,12 |
| Рентабельность (20% себестоимости) Стоимость без НДС НДС Отпускная цена |
||
Финансовый план.
Проект осуществляется за счёт кредита банка в размере 60 тыс. грн. под проценты в размере 30% годовых.
Для осуществления производства закупается следующее оборудование
| № |
Наименование |
Коли- чество шт. |
Стоимость единицы грн. |
Общая стоимость грн. |
| 1 2 |
Установка по изготовлению сплава Станок штамповочный |
3 2 |
2500 5000 |
7500 10000 17500 1000 18500 |
| Всего Прочие инструменты Всего |
||||
Производительность будет составлять 33 диска за смену.
Формирование себестоимости будет происходить по следующим основным элементам:
· амортизация
· материальные затраты в том числе затраты на электроэнергию
· зарплата работников
· отчисления на зарплату
· прочие
Начисление амортизации.
Эксплуатируется оборудование, т. е. основные фонды 2-й группы, норма амортизации на которые будет составлять 25% в год. Сумма амортизационных отчислений за год будет равна:
17500 0,25 = 4375
Материальные затраты.
Расход сырья и материалов.
В смену производится 33 изделия. За год будет производиться 225 33 =7425 шт.
| Материал |
Расход на 1 изделие |
Стоимость за 1 кг. |
Стоимость на 1 изделие |
Стоимость на 7425 шт. |
| Титановый сплав Сталь марки ГОСТ 1245-76 Пластик марки ГОСТ 1593-33 Всего |
2,0 3,0 0,6 |
60 0,5 1 |
120 1,5 0,6 122,1 |
891000 11137 4455 906592,5 |
Транспортные расходы.
1 час работы автомобиля 3,20 грн. Поездки за материалами 14 часов в месяц, которые будут стоить 44,8 грн. в месяц. Транспортные расходы за год будут составлять
44,8 12 = 537,6
Плата за электроэнергию.
Потребляемая мощность 1-го станка 20 кВт стоимость 1 кВт-часа = 0,2 грн. Оборудование работает 8 часов в день.
Таблица расчёта платы за электроэнергию
| Наименование оборудования |
Количество машин |
Потребляемая мощ- ность единицы обо- рудования кВт |
Потребляемая мощ- ность всего обору- дования кВт |
Продолжительность работы оборудова- ния за год в часах |
Стоимость 1-го кВт-ч грн. |
Потреблено элек- троэнергии за год кВт-ч |
Плата за год грн. |
| Установка по изготовлению сплава Станок штамповочный |
3 2 |
15 25 |
45 50 |
1800 1800 |
0,2 0,2 |
81000 90000 |
16200 18000 34200 |
| Всего |
|||||||
Итого материальные затраты:
· сырьё и материалы = 906592,5 грн.
· транспортно-заготовительные расходы = 537,6
· плата за электроэнергию = 34200
· всего = 941330,1
Затраты на зарплату
| Должность |
з/п за месяц |
з/п за год |
| Директор Заместитель директора Бухгалтер Технолог Приемщик заказов Рабочий V разряд Рабочий V разряд Рабочий V разряд Рабочий-штамповщик V разряд Рабочий-штамповщик V разряд Рабочий-сборщик Всего |
1000 900 800 680 580 600 600 600 600 600 600 7560 |
12000 10800 9600 8160 6960 7200 7200 7200 7200 7200 7200 90720 |
Отчисления на зарплату (37,86% от начисленной зарплаты)
90720 0,3786 = 34346,59
Прочие расходы.
Арендуется два помещения 100 м2 и 200 м2 . Арендная плата за 1 м2 = 30 грн. За год арендная плата составит: 30 300 12 = 108000 грн.
Выплата банку процентов будет составлять: 60000 0,3 = 18000 грн. за год
Всего прочие расходы будут составлять: 108000 + 18000 = 126000
Валовые расходы:
· материальные расходы = 941330,1
· амортизационные отчисления = 4375
· зарплата = 90720
· отчисления на зарплату = 34346,59
· прочие расходы = 126000
Все расходы без НДС = 1196771,6
НДС = 287273,25
Всего = 1484044,8 грн.
Валовые расходы:
Реализованная продукция на сумму
7425 шт. 232,12 грн. = 1723491 грн.
Прибыль, подлежащая налогообложению
1723491 – 1484044,8 = 239446,2
Налог на прибыль (30%)
239446,2 0,3 =71833,86
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:
239446,2 – 71833,86 = 167612,34 грн
Её хватит для погашения кредита, а оставшуюся прибыль можно использовать для расширения предприятия.
Расчёт точки безубыточности.
Все общие затраты можно разделить на постоянные и переменные. Постоянные затраты за год будут составлять:
· амортизационные отчисления = 4375
· затраты на зарплату непроизводственного персонала = 47520
· отчисления на зарплату непроизводственного персонала = 17991,07
· арендная плата = 108000
· платежи по кредиту банка (проценты) = 18000
Всего = 195886,07
Переменные затраты:
· все материальные затраты = 941330,1
· зарплата персонала занятого в производстве = 43200
· отчисления на зарплату производственного персонала = 16335,52
· НДС = 287273,25
Всего = 1288138,8
Точка безубыточности показывает, что если при такой же оценке и себестоимости объём производства и реализации будет меньше 3,5 тыс. штук за год то затраты будут выше чем выручка и предприятие будет терпеть убытки. Поэтому нужно стараться объём реализации держать выше 3,5 тыс. штук за год.