Бизнес-план предприятия ОАО Дагнефтегаз
СОДЕРЖАНИЕ: Разработка бизнес-плана на предприятиях нефтегазовой промышленности. Определение перспективного развития и рентабельности организации ОАО Дагнефтегаз: план доход и расходов, прогноз движения денежных средств, оценка экономической эффективности.Содержание
Введение
Глава 1. Общая характеристика бизнес-плана
Глава 2.Экономическая часть
2.1 Структура бизнес-плана
Раздел 1. Предприятие
1. Описание предприятия
2. Товары
3. Рынок сбыта
4. Месторасположение
5. Управление
6. Кадры
7. Резюме
Раздел 2. Финансовые сведения
1. Производственный план предприятия
2. План сбыта продукции
3. Себестоимость товарной продукции
4. План доход и расходов
5. Прогноз движения денежных средств
6. Оценка экономической эффективности работы предприятия
Заключение
Список литературы
Введение
План или рынок? Надо ли планировать предпринимательство и любую другую деятельность и не видимая рука рынка все рационально расставит по своим местам и автоматически обеспечит экономическую безопасность общества в преемственности поколений? Сама жизнь убедительно доказала, что общественный прогресс достигается не на пути противопоставления плана и рынка, а разумного успешного их сочетания. Планирование не столько и не только одно из сущностных элементов социализма, а скорее всего закономерный результат поиска человеком в обществе наиболее рациональных эффективных способов своего исторического развития выживания. Оно имело место и существование в той или иной форме и соответствовала нормам во всех общественно экономических системах на любых предприятиях, в семье с самого начало ее появления и даже у каждого отдельного человека. Всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы.
Одновременно план является руководством к действию и использованию для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей. Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать ее в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.
Следовательно, для преодоления системного кризиса в России необходимо рыночные механизмы сочетать с индикативно–договорным планированием и разработкой бизнес - плана в системе взаимоувязанных прогнозных показателей, которые служат основой заключения долгосрочных контрактов между предприятиями и формирования бюджетов всех уровней управления в стране.
Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия НГП. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.
Основной целью данной курсовой работы является изучение структуры бизнес-плана и на ее основе составление бизнес-плана на предприятиях нефтегазовой промышленности. Следовательно, определение перспективного развития организации, выявление ее рентабельности.
На основе анализа необходимо рассмотреть мероприятия по повышению прибыли и улучшению деятельности в целом.
Объектом исследования является ОАО “Дагнефтегаз”.
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БИЗНЕС-ПЛАНА
Важнейшим элементом организации предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики является бизнес-план, который в мировой практике представляет собой основу для оценки перспективности вновь создаваемых коммерческих предприятий или намеченных ими для реализации проектов выпуска новой продукции.
Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Поэтому правильно составленный бизнес-план, в конечном счете, отвечает на вопрос: «Стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств?»
Овладение искусством составления бизнес-плана сегодня становится крайне актуальным в силу трех причин:
во-первых, в российскую экономику пришло новое поколение предпринимателей, многие из которых никогда не руководили коммерческими предприятиями и поэтому очень плохо представляют весь круг ожидающих их проблем, особенно в рыночной экономике;
во-вторых, меняющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей перед необходимостью по-иному просчитывать свои будущие шаги и готовиться к непривычному делу – борьбе с конкурентами;
в-третьих, рассчитывая получить иностранные инвестиции для подъема нашей экономики, необходимо уметь обосновывать свои заявки и доказать инвесторам, что мы способны просчитать все аспекты использования таких инвестиций не хуже бизнесменов из других стран.
Назначение бизнес-планасостоит в том, чтобы помочь предпринимателям и экономистам решить четыре основные задачи:
· изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта;
· оценить затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела;
· обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его существования;
· определить те сигналы, те показатели, по которым можно будут регулярно определять – идет ли дело на подъем или катиться к развалу.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя.
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
- определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию каждой стратегии;
- выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
- оценить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;
- определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;
- оценить материальное и финансовое положение фирмы и соответствие финансовых и материальных ресурсов достижению поставленных целей;
- предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес-плана.
Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться не готовым к тем неприятностям, которые ждут его на пути к успеху, и будет лихорадочно импровизировать. А это чаще всего кончается плачевно как для него, так и для дела, которым он занимается. Поэтому лучше не пожалеть времени и заняться бизнес-планированием. При этом письменное оформление бизнес-плана имеет существенное значение для организации работ по его выполнению.
Бизнес-план – документ перспективный и составлять его рекомендуется на 3-5 лет вперед.
Важность планирования не следует недооценивать. Трезвый взгляд на создающееся предприятие или на уже созданное поможет выявить его слабые и сильные стороны; точно определить, что требуется; не упустить чего-либо из виду; оценить открывающиеся перспективы и приступить к выработке плана конкретных действий, направленных на достижение поставленной цели; заранее предвидеть возможные трудности, не дать им перерасти в серьезную проблему, докопаться до причин, затруднений, а, значит, найти пути их устранения.
Структура бизнес – плана включает следующие разделы:
1. Резюме: краткое содержание бизнес-плана.
2. Возможности фирмы.
3. Местоположение.
4. Виды товаров (услуг).
5. Рынки сбыта товаров (услуг).
6. Конкуренция на рынках сбыта.
7. План маркетинга.
8. План производства.
9. Организационный план.
10. Правовое обеспечение деятельности фирмы.
11. Оценка риска и страхование.
12. Финансовый план.
13. Стратегия финансирования.
Бизнес план должен быть выполнен на высоком полиграфическом уровне. Вместе с тем он должен быть предельно скромным в оформлении. На титульном листе размещают название плана, подтверждение о конфиденциальности содержащейся информации, проставляют номер и напоминание о том, чтобы инвестор вернул экземпляр, если его не заинтересовало это дело. Общий объем документа 50-60 страниц. При составлении плана следует широко пользоваться статистической информацией, всякий раз подтверждая ее ссылкой на первоисточник, известных экспертов. Все предложения в плане должны быть четко обозначены. При необходимости в нем используют фотографии, таблицы и рисунки. Чтобы инвестору, потенциальному партнеру легко было найти интересующий его раздел, план должен иметь оглавление, а каждый раздел – свой шмуцтитул.
При переводе делового плана на иностранный язык нужно использовать термины и пояснения, к которым привык западный бизнесмен и финансист
ГЛАВА 2.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2.1 Структура бизнес-плана
Раздел 1. Предприятие
1. Описание предприятия
Открытое акционерное общество «Дагнефтегаз» учреждено в августе 2003 года решением общего собрания акционеров ОАО «НК «Роснефть» -«Дагнефть» в соответствии с действующим законодательством. ОАО «Дагнефтегаз» осуществляет добычу нефти, газа, газоконденсата и реализует их на внутреннем рынке.
В настоящее время Общество ведет разработку пяти месторождений (Димитровское, Избербашское, Махачкала-Тарки, Шамхал-Булак, Дагестанские Огни). Добыча нефти и газа ведется из 41 скважин.
Основными видами деятельности Общества являются:
· добыча газа, конденсата, нефти, транспортировка, переработка и реализация сырья и продуктов переработки;
· разведка и разработка газовых и нефтяных месторождений;
· бурение поисковых, разведочных, структурных и эксплуатационных скважин на газ и нефть;
· обустройство газовых и нефтяных месторождений, строительно-монтажные и ремонтно-строительные работы, строительство и ремонт дорог по хозяйственным договорам;
· организация выполнения промыслово-геофизических исследований и прострелочно-взрывных работ в скважинах;
· разработка (проектирование) документации на строительство скважин всех назначений (поисковых, разведочных, структурных, эксплуатационных на газ и нефть);
· разработка (проектирование) документации на строительство, реконструкцию, расширение, технологическое перевооружение и ликвидацию объектов добычи и комплексной подготовки газа, нефти, конденсата и их переработки;
· разработка и реализация научно-технической продукции.
Приоритетными направлениями деятельности ОАО «Дагнефтегаз» в 2006 году являлись:
Выполнение бизнес-плана по основным направлениям:
- Добыча нефти, газоконденсата и газа;
- Реализация нефти, газоконденсата и газа;
- Сокращение затрат на производство товарной продукции;
- Совершенствование технологий добычи нефти и газа;
- Освоение капитальных вложений.
В состав ОАО «Дагнефтегаз» входят аппарат управления, цех по добыче нефти и газа (ЦДНГ), участок бурения и капитального ремонта скважин (УБиКРС), эксплуатационная служба (ЭС), автотранспортные цеха (АТЦ), собственная служба безопасности (ССБ).
ОАО «Дагнефтегаз» осуществляет свою деятельность на нефтегазоконденсатном месторождении Димитровское, где добывается 90% природного газа. Здесь же на групповой установке (ГУ) ведется подготовка и распределение газа.
Ведутся работы на месторождении Избербаш – первооткрывательнице дагестанской нефти в 1936 году, а в 2003 году на этой площади пробурена и введена в эксплуатацию и первая газовая скважина, в связи, с чем открылась перспектива увеличения добычи газа в этом регионе.
В эксплуатации находится месторождение Махачкала – Тарки, которое разрабатывается с 1970 года.
ОАО осуществляет разработку нефтегазоконденсатных месторождений: Шамхал-Булак, Дагогни и Новолакское. Имеет лицензии на геологическое изучение и добычу углеводородов (УВ) на шести площадях (Зап. Избербаш, Карабудахкентская, Агачаульская, Сафаралинская, Карланюртовская и Каратюбинская). Нефтегазоносный район предгорного Дагестана характеризуется различной степенью геолого-геофизической изученности, а также сложными условиями бурения скважин, поисков, разведки и разработки залежей нефти и газа. Бурение скважин сопровождается искривлением стволов, осыпями и обвалами стенок скважин, желообразованиями, интенсивными нефтепроявлениями, катастрофическими поглощениями промывочной жидкости. Это связано с наличием в геологическом разрезе мощной глинистой толщи Майкопа, крупных тектонических трещин, рассекающих группу пластов различного стратиграфического возраста и литологического состава. Дополнительными условиями, осложняющими разведку и разработку месторождений в предгорном Дагестане, являются большие глубины залегания продуктивных пластов (4 км и более).
Сегодня одной из основных задач Общества является поддерживать достигнутый уровень добычи из действующих скважин за счет увеличения ремонтных и изоляционных работ. Кроме того, в перспективе ОАО «Дагнефтегаз» намерено наращивать объем добычи нефти и газа за счет бурения новых скважин и капитального ремонта действующих. Одним из приоритетных направлений в области увеличения добычи нефти из действующих скважин является гидроразрыв пластов. Общество в настоящее время работает в этом направлении.
Перспективы развития Общества в первую очередь связаны с разведкой верхнемеловой газоконденсатной залежи Избербашского месторождения и залежи нефти 3-го блока Димитровского месторождения.
Предусмотрено также бурение разведочной скважины № 249 Избербаш и № 40 Димитровское. Успешное завершение строительства этих скважин позволит существенно увеличить добывной потенциал углеводородов по обществу.
2. Товары
Предприятие ОАО «Дагнефтегаз» добывает: нефть, газоконденсат, газ природный, газ нефтяной (попутный) – которые являются основными товарами.
Нефть - горючая маслянистая жидкость, являющаяся смесью углеводородов, красно-коричневого, иногда почти чёрного цвета, хотя иногда встречается и слабо окрашенная в жёлто-зелёный цвет и даже бесцветная нефть, имеет специфический запах, распространена в осадочной оболочке Земли; одно из важнейших для человечества полезных ископаемых.
Газовые конденсаты - жидкие смеси высококипящих углеводородов различного строения, выделяемые из природных газов при их добыче на так называемых газоконденсатных месторождениях.
Природный газ — смесь газов, образовавшаяся в недрах земли при анаэробном разложении органических веществ. Часто является попутным газом при добыче нефти.
Товарная продукция - объём готовой продукции произведенный предприятием, который предназначен для реализации.
3. Рынок сбыта
ОАО «Дагнефтегаз» реализует всю свою продукцию на внутреннем рынке.
Предприятие реализовало за 2009 год природный и попутный газ покупателям (1, 2, 3, 4, 5, 6, 7) в объеме 450 млн. м3. Также предприятие реализовало газоконденсат покупателям (8, 9, 10, 11, 12) в объеме 17000 тонн и нефть покупателям (13, 14, 15) в объеме 35000 тонн.
Количество реализованной продукции составило:
нефть – 35 тыс. тонн;
конденсат – 17 тыс. тонн;
газ природный – 441 млн. м3;
газ нефтяной (попутный) – 9 млн. м3;
Внутренний рынок - рынок, действующий внутри страны.
Общество обеспечивает 45-50% годового потребления газа РД. Максимальное потребление газа в 1 и 4 кварталах (в связи с отопительным сезоном).
4. Месторасположение
Место нахождения общества: Российская Федерация, Республика Дагестан, Каякентский район, с. Новокаякент. По указанному адресу осуществлена государственная регистрация общества.
Головной офис находится по адресу: Российская Федерация, Р. Дагестан, г. Махачкала, ул. Танкаева 75а.
Предприятие работает на лицензированных площадях:
Димитровское, Избербашское, Махачкала-Тарки, Шамхал-Булак, Дагестанские Огни.
Основные производственные базы находятся в Избербашской, Кизилюртовской зоне и на ГУ-4 месторождения - Дмитровское.
5. Управление
Учредителями акционерного общества являются ОАО «НК «Роснефть»- Дагнефть» и ОАО «НК «Роснефть».
Органами управления общества являются:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров;
- единоличный исполнительный орган (генеральный директор, управляющая организация, управляющий);
- коллегиальный исполнительный орган (правление).
Высшим органом управления общества является общее собрание акционеров.
Решение общего собрания акционеров может быть принято (формы проведения общего собрания акционеров):
- путем совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения по вопросам, поставленным на голосование;
- путем заочного голосования (без совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения по вопросам, поставленным на голосование).
Общее собрание акционеров общества проводится по месту нахождения общества, в г. Махачкале или в г. Москве.
Совет директоров общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных федеральными законами и уставом к компетенции общего собрания акционеров.
Председатель совета директоров общества избирается членами совета директоров общества из их числа большинством голосов всех членов совета директоров общества, при этом не учитываются голоса выбывших членов совета директоров. Председатель совета директоров общества организует его работу, созывает заседания совета директоров общества и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, председательствует на общем собрании акционеров общества.
Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (генеральным директором, управляющей организацией, управляющим) и коллегиальным исполнительным органом (правлением). Исполнительные органы подотчетны совету директоров общества и общему собранию акционеров.
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества (генерального директора), осуществляет также функции председателя правления.
Совет директоров вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа общества (генерального директора), членов коллегиального исполнительного органа общества (правления) и образовать новые исполнительные органы.
Единоличным исполнительным органом общества (генеральным директором) и членом коллегиального исполнительного органа общества (правления) не может быть назначено лицо, являющееся должностным лицом или иным работником организации, конкурирующей с обществом.
6. Кадры
В состав ОАО «Дагнефтегаз» входят аппарат управления, цех по добыче нефти и газа (ЦДНГ), участок бурения и капитального ремонта скважин (УБиКРС), эксплуатационная служба (ЭС), автотранспортные цеха (АТЦ), собственная служба безопасности (ССБ).
Трудовые ресурсы - часть населения страны, обладающая физическим развитием, умственными способностями и знаниями, необходимыми для занятия общественно-полезным трудом.
Предприятие нуждается в привлечении квалифицированных специалистов, а именно инженер-экономист 2 чел., экономист – менеджер 1 чел., а также буровые мастера. Проблема нехватки квалифицированных кадров очень актуальна на сегодняшний день, т.к. уровень образования не соответствует высоким требованиям. Однако, к счастью, в нашей республике находится лучший ВУЗ в РФ (ДГТУ) ежегодно выпускающий огромное количество специалистов. Тем самым, такая база умственного потенциала практически исключает проблему нехватки кадров.
7.Резюме
Открытое акционерное общество «Дагнефтегаз» учреждено в августе 2003 года решением общего собрания акционеров ОАО «НК «Роснефть»-Дагнефть» в соответствии с действующим законодательством.
Предприятие осуществляет разработку нефтяных и газовых месторождений “Избербаш”, “Даг-Огни”, “Дмитровское”, “Махачкала-Тарки”.
ОАО «Дагнефтегаз» осуществляет свою деятельность на нефтегазоконденсатном месторождении Димитровское, где добывается 90% природного газа. Здесь же на групповой установке (ГУ) ведется подготовка и распределение газа.
Ведутся работы на месторождении Избербаш – первооткрывательнице дагестанской нефти в 1936 году, а в 2003 году на этой площади пробурена и введена в эксплуатацию и первая газовая скважина, в связи с чем открылась перспектива увеличения добычи газа в этом регионе.
В эксплуатации находится месторождение Махачкала – Тарки, которое разрабатывается с 1970 года.
ОАО осуществляет разработку нефтегазоконденсатных месторождений: Шамхал-Булак, Дагогни и Новолакское. Имеет лицензии на геологическое изучение и добычу углеводородов (УВ) на шести площадях (Зап.Избербаш, Карабудахкентская, Агачаульская, Сафаралинская, Карланюртовская и Каратюбинская). Нефтегазоносный район предгорного Дагестана характеризуется различной степенью геолого-геофизической изученности, а также сложными условиями бурения скважин, поисков, разведки и разработки залежей нефти и газа. Бурение скважин сопровождается искривлением стволов, осыпями и обвалами стенок скважин, желообразованиями, интенсивными нефтепроявлениями, катастрофическими поглощениями промывочной жидкости. Это связано с наличием в геологическом разрезе мощной глинистой толщи Майкопа, крупных тектонических трещин, рассекающих группу пластов различного стратиграфического возраста и литологического состава. Дополнительными условиями, осложняющими разведку и разработку месторождений в предгорном Дагестане, являются большие глубины залегания продуктивных пластов (4 км и более).
Предприятие добывает: нефть, газоконденсат, газ природный, газ нефтяной (попутный), которые являются основными товарами.
Раздел 2. Финансовые сведения
1. Производственный план предприятия
Назначение подраздела – показать своим потенциальным партнерам, что фирма в состоянии реально производить потребное количество товаров в нужные сроки и с требуемым качеством. Иными словами, предпринимателю здесь необходимо доказать, что он действительно может организовать эффективное производство.
Многие предприниматели считают, что инвесторов должно интересовать лишь то, сможет ли предприниматель вернуть эти деньги и выплатить по ним проценты или дивиденды. Однако такая логика ныне не убеждает уже никого. Во всем мире финансисты – кредиторы вникают во все детали производственного цикла заемщиков.
Это делается потому, что они хотят оценить квалификацию руководства фирмы и обоснованность ее планов с целью ответить себе на вопрос о перспективности долговременного сотрудничества.
Основная цель предприятия и его подразделений реализуется в результате выполнения производственной программы, которой определяется перечень, количество, сроки, и стоимость изготовления изделий. Основанием для формирования производственной программы является перспективный план выпуска продукции, разрабатываемый по результатам изучения конъюнктуры рынка и сбыта изделий в соответствии с профилированием предприятия, цехов и их развитием. Эта область работы относится к высшему звену управления предприятием, цехом, и ее можно отнести к стратегическому планированию.
В соответствии с исходными данными, необходимо расчитать годовую плановую производственную программу, применяя формулы расчета (представленные ниже таблицы), заполнить данную таблицу.
Таблица № 1
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Годовой план |
| 1. | Добыча нефти с газоконденсатом | тыс.тонн | 61,23 |
| в том числе: | |||
| нефть | тыс.тонн | 40,40 | |
| газоконденсат | тыс.тонн | 20,83 | |
| 2. | Добыча газа всего | млн.м3 | 530,87 |
| в том числе: | |||
| газ природный | млн. м3 | 517,91 | |
| газ нефтяной (попутный) | млн. м3 | 12,96 | |
| 3. | Технологические потери в процентах | ||
| нефть | % | 1,0 | |
| газоконденсат | % | 1,0 | |
| газ природный | % | 0,7 | |
| газ нефтяной (попутный) | % | 0,4 | |
| 4. | Технологические потери | ||
| нефть | тыс.тонн | 0,404 | |
| газоконденсат | тыс.тонн | 0,2083 | |
| газ природный | млн. м3 | 3,625 | |
| газ нефтяной (попутный) | млн. м3 | 0,052 | |
| 5. | Товарная нефть с газоконденсатом | ||
| в том числе: | |||
| товарная нефть | тыс.тонн | 39,996 | |
| товарный газоконденсат | тыс.тонн | 21,0383 | |
| 6. | Товарный газ всего: | ||
| в том числе: | |||
| товарный природный газ | млн. м3 | 514,285 | |
| товарный нефтяной (попутный) газ | млн. м3 | 12,908 | |
| 7. | Расходы на собственные нужды в процентах | ||
| в том числе: | |||
| нефть | % | 7,5 | |
| газоконденсат | % | 3,0 | |
| газ природный | % | 12,5 | |
| газ нефтяной (попутный) | % | 7,0 | |
| 8. | Расходы на собственные нужды | ||
| в том числе: | |||
| нефть | тыс.тонн | 2,9997 | |
| газоконденсат | тыс.тонн | 0,631 | |
| газ природный | млн. м3 | 64,286 | |
| газ нефтяной (попутный) | млн. м3 | 0,904 |
1 . Технологические потери в натуральных единицах измерения определяются путем умножения количество (нефти, газа) на технологические потери в процентах соответственно и рассчитываются по следующим формулам:
а) М д.н. * М н.п. /100 = М н.п.н.
Мн.п.н. =40,40 тыс.т *1,0/100=0,404 тыс.т.
б) М д.к. * М к.п./100 = М к.п.н.
М к.п.н .= 20,83 тыс.т.*1,0/100=0,2083 тыс.т.
в) М д.г.пр. * М г.пр. п./100 = М г.пр. п.н.
М г.пр. п.н.=571,91 млн.м3 *0,7/100=3,625 млн.м3
г) М д.г.н. * М г.н. п./100 = М г.н. п.н.
М г.н. п.н.=12,96 млн.м3 *0,4/100=0,052 млн.м3
где, М д.н . – количество добытой нефти; М д.к. - количество добытого газоконденсата; М д.г.пр . – количество добытого природного газа; М д.г.н. – количество добытого нефтяного газа; М н.п . – нормативные технологические потери нефти в процентах; М к.п. – нормативные технологические потери газоконденсата в процентах; М г.пр.п. – нормативные технологические потери природного газа в процентах; М г.н. п . – нормативные технологические потери нефтяного газа в процентах; М н.п.н . – технологические потери нефти в натуральных единицах измерения; М к.п.н. – технологические потери газоконденсата в натуральных единицах измерения; М г.пр.п.н. технологические потери природного газа в натуральных единицах измерения; М г.н. п .н. – технологические потери нефтяного газа в натуральных единицах измерения;
2 . Товарная продукция в натуральных единицах измерения определяются путем вычитания из количества (нефти, газа), технологических потерь в натуральных единицах соответственно и рассчитывается по следующим формулам:
а) М д.н. - Мн.п.н. = М т.н.
М т.н.=40,40 тыс.т – 0,404 тыс.т =39,996 тыс.т.;
б) М д.к. - М к.п.н.= Мт.к.
Мт.к.=20,83 тыс.т – 0,2083 тыс.т =21,0383 тыс.т.;
в) М д.г.пр.- М г.пр. п.н.= М т.г.пр.
М т.г.пр.=517,91 млн.м3 – 3,625 млн.м3 =514,285 млн.м3 ;
г) М д.г.н. - М г.н. п.н.= М т.г.н.
М т.г.н.=12,96 млн.м3 – 0,052 млн.м3 =12,908 млн.м3
где, М т.н. – товарная нефть в натуральных единицах измерения; М т.к .-товарный газоконденсат в натуральных единицах измерения; М т.г.пр. – товарный природный газ в натуральных единицах измерения; М т.г.н . – товарный нефтяной газ в натуральных единицах измерения;
3. Расходы продукции на собственные нужды в натуральных единицах измерения определяются путем умножения количество (нефти, газа) на величину (нефти, газа) расходуемой на собственные нужды в процентах соответственно и рассчитываются по следующим формулам:
а) Мт.н. * Мс.н./100 = Мс.н.н.
Мс.н.н.=39,996 тыс.т.*7,5/100=2,9997 тыс.т.;
б) М т.к . * Мс.к./100 = Мс.к.н.
Мс.к.н.=21,0383 тыс.т.*3,0/100=0,631 тыс.т.;
в) М т.г.пр * Мс.г.пр./100 = Мс.г.пр.н.
Мс.г.пр.н.=514,285 млн.м3 *12,5/100=64,286 млн.м3 ;
г) М т.г.н . * Мс.г.н./100= Мс.г.н.н.
Мс.г.н.н.=12,908 млн.м3 *7,0/100=0,904 млн.м3 .
где, Мс.н. – количество нефти расходуемой на собственные нужды в процентах;
Мс.к. – количество газоконденсата расходуемого на собственные нужды в процентах; Мс.г.пр. – количество газа природного расходуемого на собственные нужды в процентах; Мсг.н. – количество газа нефтяного расходуемое на собственные нужды в процентах; Мс.н.н. - количество нефти расходуемое на собственные нужды в натуральных единицах измерения; Мс.к.н. - количество газоконденсата расходуемое на собственные нужды в натуральных единицах измерения; Мс.г.пр.н. - количество природного газа расходуемое на собственные нужды в натуральных единицах измерения; Мс.г.н.н. - количество нефтяного газа расходуемое на собственные нужды в натуральных единицах измерения.
2. План сбыта продукции
Для организации эффективной предпринимательской деятельности, важное значение на стадии разработки бизнес плана имеют маркетинговые исследования, оценка рыночной возможности предприятия, спрос на выпускаемую продукцию, способы продвижения товара на различных типах рынка. Анализ рынка в целях предсказания спроса на конкретный товар требует достаточно больших затрат времени и средств и охватывает:
· анализ планов производства и развития соответствующей сферы бизнеса;
· анализ потребления товаров и услуг;
· анализ торговли;
· анализ конкурентоспособности товара;
В этом подразделе необходимо объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные элементы своего плана сбыта продукции.
В соответствии с исходными данными, необходимо рассчитать годовую плановую реализацию товарной продукции, применяя формулы расчета (представленные ниже таблицы), и заполнить данную таблицу.
Таблица № 2
План реализации природного и нефтяного газа
| Кол-во, тн, тыс. м3 | Теплотвор ность |
Цена | Сумма без НДС, руб | НДС | Сумма с НДС, руб | Цена с НДС, руб/т.м3 | ||
| Покупатель 1 | природный | 80000 | 8100 | 1917,34 | 153387200 | 27609696 | 180996896 | 2262,46 |
| Покупатель 2 | природный | 190000 | 8100 | 1917,34 | 364294600 | 65573028 | 429867628 | 2262,46 |
| Покупатель 3 | природный | 35000 | 8100 | 1917,34 | 67106900 | 12079242 | 79186142 | 2262,46 |
| Покупатель 4 | природный | 56000 | 8100 | 1917,34 | 107371040 | 19326787,2 | 126697827,2 | 2262,46 |
| Покупатель 5 | природный | 80000 | 8100 | 1917,34 | 153387200 | 27609696 | 180996896 | 2262,46 |
| Покупатель 6 | нефтяной | 7000 | 8100 | 1917,34 | 13421380 | 2415848,4 | 15837228,4 | 2262,46 |
| Покупатель 7 | нефтяной | 2000 | 8100 | 1917,34 | 3834680 | 690242,4 | 4524922,4 | 2262,46 |
| Итого | 450000 | 862803000 | 155304540 | 1018107540 |
План реализации товарной нефти и газоконденсата
| Покупатель 8 | конд | 12000 | 7161,02 | 85932240 | 15467760 | 101400000 | 8450 | |
| Покупатель 9 | конд | 3000 | 7161,02 | 21483060 | 3866940 | 25350000 | 8450 | |
| Покупатель 10 | конд | 100 | 7161,02 | 716102 | 128898 | 845000 | 8450 | |
| Покупатель 11 | конд | 900 | 7161,02 | 6444918 | 1160082 | 7605000 | 8450 | |
| Покупатель 12 | конд | 1000 | 7161,02 | 7161020 | 1288980 | 8450000 | 8450 | |
| Покупатель 13 | нефть | 11000 | 5364,41 | 59008510 | 10621490 | 69630000 | 6330 | |
| Покупатель 14 | нефть | 10000 | 5364,41 | 53644100 | 9655900 | 63300000 | 6330 | |
| Покупатель 15 | нефть | 14000 | 5364,41 | 75101740 | 13518260 | 88620000 | 6330 | |
| Итого | 52000 | 309481690 | 55708310 | 365200000 | ||||
| нефть | 35000 | 187754350 | 33795650 | 221550000 | ||||
| конденсат | 17000 | 121727340 | 21912660 | 143650000 | ||||
| ВСЕГО планируется реализовать | 1172284690 | 211012850 | 1383307540 | |||||
1. Цена на газ с учетом отклонений фактической объемной теплоты сгорания рассчитывается по следующей формуле:
Цуст * Q факт
Ц факт = ________________________
Q расч
где, Ц уст – утвержденная в установленном порядке цена на газ – 1870 руб. без НДС .;Q факт – фактическая объемная теплота сгорания газа, ккал/м3 ( в соответствии с индивидуальным заданием); Q расч - расчетная объемная теплота сгорания газа - 7900 ккал/м3;
Подставляя данные можно рассчитать фактическую цену реализации газа без НДС с учетом теплоты сгорания:
Ц факт = (1870 * 8100) / 7900 = 1917,34 руб/тыс.тн
2 .Выручка от реализации товарной продукции определяется как произведение количества реализуемой продукции в натуральных единицах на фактическую цену реализации без НДС соответственно и рассчитывается по следующим формулам:
а) К г.пр. * Ц факт = В г.пр.
П1) В г.пр.=80000000 * 1917,34/1000=153387200 р.
П2) В г.пр.=190000000 * 1917,34/1000=364294600 р.
П3) В г.пр.=35000000 * 1917,34/1000=67106900 р.
П4) В г.пр.=56000000 * 1917,34/1000=107371040 р.
П5) В г.пр.=80000000 * 1917,34/1000=153387200 р.
б) К г.н.* Ц факт = В г.н.
П6) В г.н=7000000 * 1917,34/1000=13421380 р.
П7) В г.н=2000000 * 1917,34/1000=3834680 р.
в) К к.* Ц к = В к.
П8) В к.=12000 * 7161,02=85932240 р.
П9) В к=3000 * 7161,02=21483060 р.
П10) В к.=100 * 7161,02=716102 р.
П11) В к.=900 * 7161,02=6444918 р.
П12) В к.=1000 * 7161,02=7161020 р.
г) Кн. * Ц н = В н.
П13) В н.=11000 * 5364,41=59008510 р.
П14) В н.=10000 * 5364,41=53644100 р.
П15) В н.=14000 * 5364,41=75101740 р.
Цены на нефть и конденсат без учета НДС:
Ц н = 6330 / 1,18 = 5364,41 руб/т
Ц к = 8450 / 1,18 = 7161,02 руб/т
К г.пр .- количество реализуемого природного газа в натуральных единицах; К г.н. - количество реализуемого нефтяного газа в натуральных единицах; К н. - количество реализуемой нефти в натуральных единицах; К к. - количество реализуемого газоконденсата в натуральных единицах; Ц факт – фактическая цена на газ с учетом отклонений объемной теплоты сгорания; Ц н - фактическая цена на нефть; Ц к - фактическая цена на газоконденсат; В г.пр . – выручка от реализации природного газа; В г.н . - выручка от реализации нефтяного газа; В н . - выручка от реализации нефти; В к . - выручка от реализации газоконденсата;
3 . НДС (налог на добавленную стоимость) рассчитывается по следующей формуле:
а) В г.пр * 18,0 /100 = НДС г.пр.
П1) НДС г.пр.=153387200 * 18,0/100 = 27609696 р.
П2) НДС г.пр.=364294600 * 18,0/100 = 65573028 р.
П3) НДС г.пр.=67106900 * 18,0/100 = 12079242 р.
П4) НДС г.пр.=107371040 * 18,0/100 = 19326787,2 р.
П5) НДС г.пр.= 153387200 * 18,0/100 = 27609696 р.
б) В г.н * 18,0 /100 = НДС г.н.
П6) НДС г.н.=13421380 * 18,0/100 = 2415848,4 р.
П7) НДС г.н.=3834680 * 18,0/100 = 690242,4 р.
в) В к. * 18,0 /100 = НДС к.
П8) НДС к.=85932240 * 18,0/100 = 15467760 р.
П9) НДС к.=21483060 * 18,0/100 = 3866940 р.
П10) НДС к.=716102 * 18,0/100 = 128898 р.
П11) НДС к.=6444918 * 18,0/100 = 1160082 р.
П12) НДС к.=7161020 * 18,0/100 = 1288980 р.
г) В н. * 18,0 /100 = НДС н.
П13) НДС н=59008510 * 18,0/100 = 10621490 р.
П14) НДС н=53644100 * 18,0/100 = 9655900 р.
П15) НДС н=75101740 * 18,0/100 = 13518260 р.
где, НДС г.пр – налог на добавленную стоимость от выручки по природному газу; НДС г.н. – налог на добавленную стоимость от выручки по нефтяному газу; НДС н. – налог на добавленную стоимость от выручки по нефти; НДС к. – налог на добавленную стоимость от выручки по газоконденсату;
4 .Выручка от реализации с учетом НДС рассчитывается по следующей формуле:
а) В г.пр. + НДСг.пр. = В г.пр.в.
П1) В г.пр.в=153387200 + 27609696 = 180996896 р.
П2) В г.пр.в=364294600 + 65573028 = 429867628 р.
П3) В г.пр.в=67106900 + 12079242 = 79186142 р.
П4) В г.пр.в=107371040 + 19326787,2 = 126697827,2 р.
П5) В г.пр.в=153387200 + 27609696 = 180996896 р.
б) В г.н. + НДСг.н. = В г.н.в.
П6) В г.н.в.=13421380 + 2415848,4 = 15837228,4 р.
П7) В г.н.в.=3834680 + 690242,4 = 4524922,4 р.
в) В н. + НДСн. = В н.в.
П8) В н.в. =85932240 + 15467760 = 101400000 р.
П9) В н.в. =21483060 + 3866940 = 25350000 р.
П10) В н.в. =716102 + 128898 = 845000 р.
П11) В н.в. =6444918 + 1160082 = 7605000 р.
П 12) В н.в. =7161020 + 1288980 = 8450000 р.
г) В к. + НДСк. = В к.в.
П13) В к.в.=59008510 + 10621490 = 69630000 р.
П14) В к.в.=53644100 + 9655900 = 63300000 р.
П15) В к.в.=75101740 + 13518260 = 88620000 р.
где, В г.пр.в.- выручка от реализации природного газа с учетом НДС; В г.н.в.- выручка от реализации нефтяного газа с учетом НДС; В н.в. - выручка от реализации нефти с учетом НДС; В к.в. - выручка от реализации газоконденсата с учетом НДС;
3. Себестоимость товарной продукции.
В данном подразделе предприятие должно дать описание расходов по всем статьям, т.е. провести анализ себестоимости нефти и газа.
В соответствии с индивидуальным вариантом, необходимо рассчитать годовую плановую себестоимость товарной продукции (нефть и газ) по статьям, применяя формулы расчета (представленные ниже таблицы) и заполнить, данные таблицы.
Таблица № 3
| Структура плановой себестоимости товарной нефти | ||
| Статьи расходов | План | % |
| Себестоимость, всего (тыс. руб.) | 238797 | 100 |
| Налог на добычу полезных ископаемых | 155218,05 | 65 |
| Материалы, сырье | 3581,955 | 1,5 |
| Топливо | 955,188 | 0,4 |
| Энергия | 955,188 | 0,4 |
| Заработная плата | 15521,805 | 6,5 |
| ЕСН | 2865,564 | 1,2 |
| Амортизация | 17909,775 | 7,5 |
| Транспорт | 17670,978 | 7,4 |
| Страхование | 238,797 | 0,1 |
| Охрана | 3820,752 | 1,6 |
| Геофизические расходы | 7402,707 | 3,1 |
| Ремонт основных фондов и КРС | 238,797 | 0,1 |
| Связь и информационные услуги | 716,391 | 0,3 |
| Аренда | 0 | 0 |
| Прочие налоги | 2149,173 | 0,9 |
| Другие | 9551,88 | 4 |
Таблица № 4
| Структура плановой себестоимости товарного газа | ||
| Статьи расходов | План | % |
| Себестоимость, всего (тыс. руб.) | 387535 | 100 |
| Налог на добычу полезных ископаемых | 124011,2 | 32 |
| Материалы и сырье | 74019,185 | 19,1 |
| Топливо | 1550,14 | 0,4 |
| Энергия | 1937,675 | 0,5 |
| Заработная плата | 46504,2 | 12 |
| ЕСН | 15501,4 | 4 |
| Амортизация | 29065,125 | 7,5 |
| Транспорт | 29452,66 | 7,6 |
| Страхование | 387,535 | 0,1 |
| Охрана | 5425,49 | 1,4 |
| Геофизические расходы | 12013,585 | 3,1 |
| Ремонт основных фондов и КРС | 22864,565 | 5,9 |
| Связь и информационные услуги | 1162,605 | 0,3 |
| Аренда | 5813,025 | 1,5 |
| Прочие налоги | 3487,815 | 0,9 |
| Другие | 14338,795 | 3,7 |
Затраты по каждой статье себестоимости (нефти или газа) в рублевом эквиваленте = себестоимость товарной (нефти или газа) всего в тыс. рублях умножить на каждую из статей затрат в процентном отношении (в соответствии с индивидуальным заданием) и делить на 100.
4. План доходов и расходов
По данным этого плана (отчета) можно установить, приносит ли фирме прибыль данный товар, можно сравнить различные товары по прибыльности с тем, чтобы принять решение о целесообразности их дальнейшего производства.
Таким образом, план-отчет о доходах и расходах предоставляет руководителю фирмы информацию о результатах ее работы по разным направлениям. Он определяет в целом насколько эффективно работает фирма.
Подраздел заполняется на основе ранее заполненных расчетных данных представленных в подразделах 1-3 раздела финансовые сведения, некоторые показатели подраздела рассчитываются по формулам, приведенным ниже таблицы. План доходов и расходов дает представление об экономическом состоянии предприятия, это инструмент прогнозирования, служащий для оценки возможных прибылей и убытков существования предприятия в течение года.
Таблица № 5
| № п/п | ПОКАЗАТЕЛИ | един. | Годовой план |
| 1 | Остатки на начало периода | ||
| 1.1 | Остатки нефти | тыс. т | 0 |
| 1.2 | Остатки газа | млн. м3 | 0 |
| 2. | Добыча | ||
| 2.1 | Валовая добыча нефти | тыс. т | 61,23 |
| 2.1.1 | - нефти | тыс. т | 40,40 |
| 2.1.1 | - газовый конденсат | тыс. т | 20,83 |
| 2.2 | Валовая добыча газа | млн. м3 | 530,87 |
| 2.2.1 | - попутного | млн. м3 | 12,96 |
| 2.2.2 | - природного | млн. м3 | 517,91 |
| 3. | Расход продукции на собственные нужды | ||
| 3.1 | Расходы нефти на собственные нужды, с учетом потерь | тыс. т | 3,6307 |
| 3.2 | Расходы газа на собственные нужды, с учетом потерь | млн. м3 | 65,19 |
| 3.2.1 | - попутного | млн. м3 | 0,904 |
| 3.2.2 | - природного | млн. м3 | 64,286 |
| 4. | Товарная продукция | ||
| 4.1 | Товарная нефть | тыс. т | 61,0343 |
| 4.1.1 | - нефть | тыс. т | 39,996 |
| 4.1.1 | - газовый конденсат | тыс. т | 21,0383 |
| 4.2 | Товарный газ | млн. м3 | 527,193 |
| 4.2.1 | - попутный | млн. м3 | 12,908 |
| 4.2.2 | - природный | млн. м3 | 514,285 |
| 7. | Реализация нефти | ||
| 7.1 | Объем реализации нефти, всего | тыс. т | 52 |
| 7.1.1 | в т.ч. объем реализации газового конденсата | тыс. т | 17 |
| 7.2 | Средняя цена нефти без налогов | руб | 5364,41 |
| 7.3 | Выручка от реализации нефти без НДС и пошлины, всего | тыс. руб. | 187754,35 |
| 7.4 | в т.ч. выручка от реализации газового конденсата без НДС и пошлины | тыс. руб. | 121727,34 |
| 7.5 | Свободная реализация нефти на внутреннем рынке | ||
| 7.5.1 | Поставка нефти | тыс. т | 35 |
| 7.5.2 | Цена с НДС | руб | 6330 |
| 7.5.3 | Цена реализации без НДС | руб | 5364,41 |
| 7.5.4 | Выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 187754,35 |
| 7.7 | Реализация нефти на экспорт | ||
| 7.7.1 | Поставка нефти | тыс. т | 0 |
| 7.7.2 | Цена с пошлиной | руб | 0 |
| 7.7.3 | Цена на экспорт без пошлины | руб | 0 |
| 7.7.4 | Выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 0 |
| 7.8 | Свободная реализация газового конденсата на внутреннем рынке | ||
| 7.8.1 | Поставка газового конденсата | тыс. т | 17 |
| 7.8.2 | Цена с НДС | руб | 8450 |
| 7.8.3 | Цена реализации без НДС | руб | 7161,02 |
| 7.8.4 | Выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 121727,34 |
| 8. | Реализация газа | ||
| 8.1 | Объем реализации газа, всего | млн. м3 | 450 |
| 8.2 | Выручка от реализации газа без НДС и акцизов, всего | тыс. руб. | 862803 |
| 8.4 | Реализация природного газа | ||
| 8.4.1 | Объем реализации природного газа | млн. м3 | 441 |
| 8.4.2 | Цена реализации природного газа с налогами | руб | 2262,46 |
| 8.4.3 | Цена реализации природного газа без налогов | руб | 1917,34 |
| 8.4.4 | Выручка от реализации природного газа без налогов | тыс. руб. | 845546,94 |
| 8.5 | Реализация попутного газа | ||
| 8.5.1 | Объем реализации попутного газа, всего | млн. м3 | 9 |
| 8.5.2 | Цена реализации попутного газа с налогами | руб | 2262,46 |
| 8.5.3 | Цена реализации попутного газа без налогов | руб | 1917,34 |
| 8.5.4 | Выручка от реализации попутного газа без налогов | тыс. руб. | 17256,06 |
| 10. | Выручка от реализации без налогов, всего | тыс. руб. | 1172284,69 |
| 10.1 | по основным видам деятельности | тыс. руб. | 1172284,69 |
| 10.2 | - от прочей реализации | тыс. руб. | 0 |
| 11. | Себестоимость товарной продукции, работ, услуг | тыс. руб. | 626392 |
| 11.1 | сырье и материалы, всего | тыс. руб. | 77601,14 |
| 11.1.1 | - нефть | тыс. руб. | 3581,955 |
| 11.1.2 | - газ | тыс. руб. | 74019,185 |
| 11.1.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.2 | электроэнергия | тыс. руб. | 2892,863 |
| 11.2.1 | - нефть | тыс. руб. | 955,188 |
| 11.2.2 | - газ | тыс. руб. | 1937,675 |
| 11.2.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.3 | топливо | тыс. руб. | 2505,328 |
| 11.3.1 | - нефть | тыс. руб. | 955,188 |
| 11.3.2 | - газ | тыс. руб. | 1550,14 |
| 11.3.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.4 | заработная плата | тыс. руб. | 62026,005 |
| 11.4.1 | - нефть | тыс. руб. | 15521,805 |
| 11.4.2 | - газ | тыс. руб. | 46504,2 |
| 11.4.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.5 | амортизация | тыс. руб. | 46974,901 |
| 11.5.1 | - нефть | тыс. руб. | 17909,775 |
| 11.5.2 | - газ | тыс. руб. | 29065,125 |
| 11.5.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6 | прочие расходы, всего | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.4 | затраты на капитальный и текущий ремонт прочих ОС и оборудования | тыс. руб. | 23103,362 |
| 11.6.4.1 | - нефть | тыс. руб. | 238,797 |
| 11.6.4.2 | - газ | тыс. руб. | 22864,565 |
| 11.6.4.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.5 | затраты на геофизику | тыс. руб. | 19416,292 |
| 11.6.5.1 | - нефть | тыс. руб. | 7402,707 |
| 11.6.5.2 | - газ | тыс. руб. | 12013,585 |
| 11.6.5.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.6 | затраты на транспорт | тыс. руб. | 47123,638 |
| 11.6.6.1 | - нефть | тыс. руб. | 17670,978 |
| 11.6.6.2 | - газ | тыс. руб. | 29452,66 |
| 11.6.6.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.7 | услуги связи | тыс. руб. | 1878,996 |
| 11.6.7.1 | - нефть | тыс. руб. | 716,391 |
| 11.6.7.2 | - газ | тыс. руб. | 1162,605 |
| 11.6.7.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.9 | автоматизация и информационные услуги | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.9.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.9.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.9.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.10 | аренда, всего | тыс. руб. | 5813,025 |
| 11.6.10.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.10.2 | - газ | тыс. руб. | 5813,025 |
| 11.6.10.3 | - прочие | тыс. руб. | |
| 11.6.11 | лизинговые платежи | тыс. руб. | 0,000 |
| 11.6.11.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.11.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.11.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.14 | Расходы на страхование, всего | тыс. руб. | 626,332 |
| 11.6.14.1 | - нефть | тыс. руб. | 238,797 |
| 11.6.14.2 | - газ | тыс. руб. | 387,535 |
| 11.6.14.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.15 | затраты на охрану | тыс. руб. | 9246,242 |
| 11.6.15.1 | - нефть | тыс. руб. | 3820,752 |
| 11.6.15.2 | - газ | тыс. руб. | 5425,49 |
| 11.6.15.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.16 | НИОКР | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.16.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.16.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.16.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.17 | другие расходы | тыс. руб. | 23890,675 |
| 11.6.17.1 | - нефть | тыс. руб. | 9551,88 |
| 11.6.17.2 | - газ | тыс. руб. | 14338,795 |
| 11.6.17.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7 | налоги и платежи, учитываемые в себестоимости | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.4 | - НДПИ | тыс. руб. | 279229,25 |
| 11.7.4.1 | - нефть | тыс. руб. | 155218,05 |
| 11.7.4.2 | - газ | тыс. руб. | 124011,2 |
| 11.7.4.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.5 | - ЕСН | тыс. руб. | 18357,964 |
| 11.7.5.1 | - нефть | тыс. руб. | 2865,564 |
| 11.7.5.2 | - газ | тыс. руб. | 15501,4 |
| 11.7.5.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.6 | - транспортный налог | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.6.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.6.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.6.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.7 | - налог на землю | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.7.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.7.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.7.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.8 | - плата за воду | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.8.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.8.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.8.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.9 | - прочие налоги и сборы | тыс. руб. | 5636,988 |
| 11.7.9.1 | - нефть | тыс. руб. | 2149,173 |
| 11.7.9.2 | - газ | тыс. руб. | 3487,815 |
| 11.7.9.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.8 | Итого затрат на производство | тыс. руб. | 0 |
| 11.8.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.8.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.8.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.10 | Производственная себестоимость валовой продукции | тыс. руб. | 0 |
| 11.10.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.10.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.10.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.11 | Внутрипроизводственный оборот | тыс. руб. | 0 |
| 11.11.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.11.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.11.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.12 | Производственная себестоимость товарной продукции | тыс. руб. | 626392 |
| 11.12.1 | - нефть | тыс. руб. | 238797 |
| 11.12.2 | - газ | тыс. руб. | 387595 |
| 11.12.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 12. | Себестоимость реализуемой продукции, работ, услуг | тыс. руб. | 0 |
| 12.1 | Себестоимость товарной продукции с учетом изменения остатков | тыс. руб. | 626392 |
| 12.1.1 | - нефть | тыс. руб. | 238797 |
| 12.1.2 | - газ | тыс. руб. | 387595 |
| 12.5 | Себестоимость прочей продукции | тыс. руб. | 0 |
| 13. | Коммерческие расходы | тыс. руб. | 10000 |
| 13.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 13.2 | - газ | тыс. руб. | 10000 |
| 13.3 | - нефтепродукты | тыс. руб. | 0 |
| 13.4 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 14. | Прибыль от реализации | тыс. руб. | 535352,69 |
| 14.1 | - нефть | тыс. руб. | |
| 14.2 | - газ | тыс. руб. | |
| 14.3 | - нефтепродукты | тыс. руб. | 0 |
| 14.4 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 15. | Операционные доходы | тыс. руб. | 700 |
| 15.1 | Проценты к получению | тыс. руб. | 0 |
| 15.2 | Доходы от участия в др. организациях | тыс. руб. | 0 |
| 15.3 | Доходы от совместной деятельности | тыс. руб. | 0 |
| 15.4 | Выручка от продажи валюты | тыс. руб. | 0 |
| 15.5 | Прочие реализационные доходы* | тыс. руб. | 700 |
| 16. | Внереализационные доходы | тыс. руб. | 21 |
| 16.1 | Курсовая разница | тыс. руб. | 0 |
| 16.2 | Депонирование. З.П. с истекшим сроком | тыс. руб. | 0 |
| 16.3 | Прибыль прошлых лет | тыс. руб. | 0 |
| 16.4 | Списанная кредиторская задолженность | тыс. руб. | 0 |
| 16.5 | Возврат госпошлины | тыс. руб. | 0 |
| 16.6 | Резерв сомнительных долгов (восстановленный) | тыс. руб. | 0 |
| 16.7 | Прибыль по договору коммерческой концессии | тыс. руб. | 0 |
| 16.8 | НГСМ, не подлежащие. уплате | тыс. руб. | 0 |
| 16.9 | Штрафы, полученные по хоздоговорам | тыс. руб. | 0 |
| 16.10 | Безвозмездно полученные ТМЦ | тыс. руб. | 0 |
| 16.11 | Суммавая разница от погашен. займов и проч. операций | тыс. руб. | 0 |
| 16.12 | Прочие | тыс. руб. | 21 |
| 16.13 | доходы не увеличив. налогов. базу (штрафы, пени по суду-перех. период) | тыс. руб. | 0 |
| 17. | Операционные расходы | тыс. руб. | 495 |
| 17.1 | Проценты к уплате | тыс. руб. | 0 |
| 17.2 | Убытки от совместной деятельности | тыс. руб. | 0 |
| 17.3 | Банковские услуги | тыс. руб. | 0 |
| 17.4 | Проценты за полученные авансы (либор) | тыс. руб. | 0 |
| 17.5 | Стоимость реализованного имущества | тыс. руб. | 0 |
| 17.6 | Налоги, относимые на финансовые результаты | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.1 | - на имущество | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.2 | - на содержание милиции | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.3 | - на просвещение | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.4 | - на уборку территории | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.5 | - прочие налоги | тыс. руб. | 0 |
| 17.7 | Прочие операционные расходы* | тыс. руб. | 495 |
| 18. | Внереализационные расходы | тыс. руб. | 224 |
| 18.1 | Курсовая разница | тыс. руб. | 0 |
| 18.2 | Суммавая разница по проч. операциям | тыс. руб. | 0 |
| 18.3 | убыток прошлых лет | тыс. руб. | 0 |
| 18.4 | Создание резерва сомнительных долгов | тыс. руб. | 0 |
| 18.5 | Демерредж | тыс. руб. | 0 |
| 18.6 | Штрафы и пени по хоздоговорам | тыс. руб. | 0 |
| 18.7 | Прочие | тыс. руб. | 0 |
| 18.8 | Затраты, не уменьшающие налогообл. приб., всего | тыс. руб. | 211 |
| 18.8.1 | - затраты соц. характера | тыс. руб. | 0 |
| 18.8.2 | - Погашения займов | тыс. руб. | 0 |
| 18.8.3 | - Прочие | тыс. руб. | 13 |
| 19. | Прибыль до налогообложения | тыс. руб. | 535354,69 |
| 20. | Налогооблагаемая прибыль | тыс. руб. | 535565,69 |
| 21. | Налог на прибыль и иные обяз. платежи | тыс. руб. | 128536,25 |
| 21.1 | - налог на прибыль | тыс. руб. | 128536,25 |
| 21.2 | - иные обязательные платежи | тыс. руб. | |
| 22. | Чрезвычайные доходы и расходы | тыс. руб. | |
| 23. | Прибыль полученная в результате списания сумм, переоценки в добавочном капитале | тыс. руб. | |
| 24. | Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | тыс. руб. | 406818,44 |
| 25 | Расходы из прибыли | тыс. руб. | 0 |
| 25.1 | На капитальное строительство, ГРР | тыс. руб. | 0 |
| 25.2 | На выплату дивидендов | тыс. руб. | 0 |
| 25.3 | На погашение кредитов и займов | тыс. руб. | 0 |
| 25.4 | Прочие | тыс. руб. | 0 |
| 26. | Остатки на конец периода | ||
| 26.1 | Остатки нефти | тыс. т | 0 |
| 26.2 | Остатки газа | млн. м3 | 0 |
Основные показатели, представленные в форме «План доходов и расходов» определяются по следующим формулам:
Стр. 12. Себестоимость реализуемой продукции, работ, услуг
учитывая, отсутствие товарных остатков нефти и газа равна
Стр. 12.1. Ст.н. = Стр. 11.12.1
Стр. 12.2. Ст.г. = Стр. 11.12.2
Стр.14. Прибыль от реализации (Пр.) определяется как разница между общей выручкой всей реализуемой продукции и общей себестоимости за вычетом коммерческих расходов и рассчитывается по следующей формуле:
(Вн. + Вк. + Вг.пр. + Вг.н.) – (Ст.н. + Ст.г. + Спр.). –К = Пр.
Пр.=(187754350+121727340+845546940+17256060) –
(238797000+387535000) –10000000 = 535352690 р. = 535352,69 тыс.
руб.
где, Ст.н. . – себестоимость реализуемой (товарной) нефти; Ст.г. - себестоимость реализуемого (товарного) газа; Спр. - себестоимость реализуемой (товарной) прочей продукции; К - коммерческие расходы;
Стр. 19. Прибыль до налогообложения (Пд.н.) определяется как сумма прибыли от реализации и доходов (операционные и внереализационные) за вычетом расходов (опер. и внереал.) и рассчитывается по следующей формуле
Пр. + Од. + Вд. – Ор.- Вр. = Пд.н.
Пд.н.= 535352,69 + 700 + 21 – 495 – 224 = 535354,69 тыс. руб.
где, Од . – операционные доходы; Ор. - операционные расходы; Вд . - внереализационные доходы; Вр . - внереализационные расходы;
Стр. 20. Налогооблагаемая прибыль (Пн.) определяется по следующей формуле:
Пд.н. + затраты, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль =
Пн.
Пн.= 535354,69 + 211 = 535565,69 тыс. руб.
Стр. 21. Налог на прибыль (Нп.) в рублевом эквиваленте = налогооблагаемая прибыль умножить на налог на прибыль(24%)в процентном соотношении и делить на 100.
Пн. * 24/100 = Нп.
Нп.= 535565,69 * 24/100=128536,25 тыс. руб.
Стр. 24. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (Пч.);
Пд.н. – Нп.+ чрезвычайные доходы + прибыль, полученная в результате списания сумм = Пч.
Пч.= 535354,69 - 128536,25 = 406818,44 тыс. руб.
Стр. 10.1. обязательно должна быть равна общей сумме реализации без учета НДС, рассчитанной в таблице № 2 в подразделе 2 «План сбыта продукции».
Отдельно рассчитываетсяодни из основных показателей экономической оценки разработки бизнес-плана - себестоимость 1 тонны нефти и себестоимость 1000м3 газа, которые определяются по формулам, как сравнительная характеристика:
Ст.н. / (Мт.н. - Мс.н.н.) = себестоимость 1 тонны нефти
238797000/(39996-2999,7) = 6454,62 руб/тн
Ст.г./ (Мт.г. – М с.н.г.) = себестоимость 1000м3 газа
387535000/(527193000-65190000) = 838,81 р.
5. Прогноз движения денежных средств
Данный подраздел самый важный инструмент финансового планирования. Цель прогнозирования денежного оборота заключается в планировании потребностей предприятия в денежных средствах и определении притока и оттока денежных средств за указанный период. В прогнозе движения денежных средств отражаются только кассовые сделки, т.е. затраты денежных средств, а не обязательства, которые вы принимаете на себя с погашением в установленные сроки в будущем. Начисление износа, неденежные расходы в прогнозе движения денежных средств не отражаются. Данный подраздел заполняется на основе данных с предыдущих таблиц № 3- 5.
Таблица № 6
(тыс. рублей)
| № п/п | Показатели | Планируемый год |
| 1 | 2 | 3 |
| Поступления : | ||
| 1. | Выручка от продаж | 1171684,69 |
| 2. | Кредиты банка | 0 |
| 3. | Эмиссия акций | 0 |
| 4. | Прочие поступления | 21 |
| Итого поступлений: | 1171705,69 | |
| Расходы: | ||
| 5. | Оплата поставщикам, подрядчикам, сервисным предприятиям и т.д. | 219804,15 |
| 6. | Выплата заработной платы | 15521,805 |
| 7. | Отчисления во внебюджетные фонды | 18357,964 |
| 8. | Налоги | 331841,139 |
| 9. | Выплата процентов за кредит | 0 |
| 10. | Погашение кредита | 0 |
| 11. | Закупка оборудования | 0 |
| 12. | Выплата дивидендов | 0 |
| 13. | Прочие расходы | 13 |
| Итого расходов: | 585538,058 | |
| 14. | Излишек (дефицит) наличных средств | 586167,632 |
| 15. | Наличие средств на начало периода | 0 |
| 16. | Наличие средств на конец периода | 586167,632 |
6. Оценка экономической эффективности работы предприятия
В данном подразделе рассчитывается рентабельность продаж и критический объем продаж, определяется запас финансовой прочности.
Расчет этих показателей определяется в следующей последовательности:
а) рентабельность продаж - R пр = Пч / V пр * 100 %;
Rпр =406818440/1171684690*100=34,7%
где Пч - чистая прибыль, руб.; V пр - объем продаж, руб.
б) критический объем продаж –
Q р.кр. = Зпост. /(1 - Зпер. / Q р ) ;
Зпост = 626332 * 56/100 = 350745,92(тыс. руб.)
Зпер = 626332 * 44/100 = 275586,08(тыс. руб.)
Qр.кр =350745,92 / (1-275586,08 / 1171684,69) = 359739,405 (тыс. руб.)
где Зпост – общиепостоянные затраты, определяемые как сумма постоянных производственных затрат и накладных расходов по коммерческой деятельности, тыс. рублей; Зпер. – общие переменные затраты на производство и сбыт продукции, тыс. рублей; Q р – объем реализации продукции, тыс. руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной курсовой работе был разработан бизнес- план на примере ОАО “Дагнефтегаз”, по результатам которого можно дать полную характеристику перспективной деятельности предприятия, оценить экономическую эффективность работы.
Проведя анализ бизнес - плана ОАО “Дагнефтегаз” можно сделать следующий вывод – в целом предприятие является прибыльным, т.к. показатель рентабельности продаж составляет 34,7%, а величина чистой прибыли - 406818,44 тыс.р. По результатам прогноза движения денежных средств предприятие имеет в своем распоряжении огромные собственные средства, что делает его независимым от заемного капитала. Следовательно, ОАО “Дагнефтегаз” обладает высокой финансовой устойчивостью и платежеспособностью.
Чистая прибыль предприятия направляется на восстановление, перевооружение основных фондов и бурение новых нефтяных и газовых скважин.
Однако, несмотря на такое безупречное финансовое положения нельзя останавливаться на достигнутом. Вырученные средства необходимо вложить в новые перспективные направления развития, например, осуществлять переработку, увеличить номенклатуру товарной продукции, тем самым стремиться к улучшению уже достигнутых результатов. Для этого необходимо использовать свои производственные мощности, оборудование, трудовые ресурсы на максимум. Необходимо совершенствовать технику и технологию производства продукции, применяя новые технические средства и технологические процессы.
Чтобы повысить показатель чистой прибыли предприятию необходимо провести ряд мероприятий: увеличить добычу нефти и газа; повышать качественные свойства продукции (повышение теплотворности газа); сократить издержки на производство.
Увеличение добычи нефти осуществляется следующими мероприятиями:
- поддержание пластового давления с закачкой воды и газа в пласт;
- повысить проницаемость призабойной зоны;
- устранить простои оборудования;
- устранить потери при транспортировке нефти;
- сократить расходы на собственные нужды;
- снизить технические потери;
- организовать своевременные ремонтные работы (капитальный, текущий ремонт);
- своевременное МТО и т.д.
Снижение издержек на производство осуществляется разработкой следующих мероприятий:
- поиск альтернативного сырья по более низким ценам;
- своевременная поставка сырья и материалов;
- капитальный и текущий ремонт основных фондов;
- повышение конкурентоспособности предприятия;
- устранение целодневные и внутрисменные простои оборудования;
- установление дисциплины для работников производства;
- эффективное использование трудовых ресурсов и т. д.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Дэвид Бэнгз «Руководство по составлению бизнес-плана» М, «Финпресс», 1998 г.
2. Бухалков М.И. Планирование на предприятии, М, Инфра-М, 2005 г.
3. Ильин А.И. Планирование на предприятии М, «Новое знание», 2008 г.;
4. Новицкий Н.И. Организация, планирование и управление производством М. «Финансы и статистика», 2008 г.;
5. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование, учебное пособие, М. и-т.к. «Дашков и Ко », 2005 г.
6. Пол Барроу «Бизнес-план, который работает» М .АЛЬПИНА БИЗНЕС БУКС, 2006 г.
7. Бартовский М.Н. Экономико-математическое моделирование в нефтяной промышленности. М, Недра-1991 г.
8. Колыванов В.Ю.Учебное пособие по дисциплине «Планирование на предприятии», ДГТУ, 2005г.
9. Рябых Д. Бизнес-план на практике, М: «ПИТЕР», 2008 г.
10. Инструкция по распределению затрат на добычу нефти и газа на условно-постоянные и условно-переменные. Уфа, ООО «ЮганскНИПИнефть» 2007 г.
11. Коршак А.А., Шаммазов А.М. Основы нефтегазового дела. Учебник для ВУЗов – Уфа: ООО «ДизайнПолиграфСервис», 2002 г