Методические рекомендации по раскрытию хищений с применением подложных кредитовых авизо
СОДЕРЖАНИЕ: В 1991-92 годах на территории Российской Федерации совершено значительное число хищений в особо крупных размерах путем составления и использования подложных кредитовых авизо.В 1991-92 годах на территории Российской Федерации совершено значительное число хищений в особо крупных размерах путем составления и использования подложных кредитовых авизо.
Авизо - оформленное на специальном бланке сообщение одного контрагента другому о выполнении расчетной операции.
Кредитовые авизо по сути гарантийное обязательство перечисления денежных средств. Бланки кредитовых авизо являются бланками строгой отчетности и составляются только банковскими работниками в учреждениях банков. Существует традиционный предусмотренный Планом счетов бухгалтерского учета в банках России и Положением Об организации межбанковских расчетов* и др. документами порядок документооборота в том числе и порядок кредитования авизо.
Установлено, что на территории РФ расчеты между предприятиями проводят банки и расчетно-кассовые центры (РКЦ) , созданные в республиках, краях, и т.д. Движение документов должно проходить по схеме: плательщик банк плательщика - - РКЦ - банка плательщика (филиал А) - РКЦ - банка получателя банк получателя - получатель (филиал Б) .
Расчеты между банками отражаются по корреспондентским счетам в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям комбанков осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО) . При совершении хищений с помощью подложных авизо преступники минуя банк плательщика и РКЦ - плательщика (филиал А) сами составляют и заполняют тексты и сразу направляют подложные авизо в РКЦ или банк получателя (филиал Б) .
При этом могут быть использованы разные способы направления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом, почтой. Практика показывает, что чаще других использовались телетайпные каналы и нарочная доставка авизо. Это можно объяснить рядом причин, которые будут изложены ниже. Если подложность авизо не выявлена при его предъявлении в банк или РКЦ получателя, то филиал Б выполняет распоряжение плательщика и перечисляет денежные средства по авизо и платежному поручению, согласно распоряжению плательщика.
Подготовка и осуществление таких хищений включает несколько обязательных стадий, в ходе которых необходимо: - добыть чистые бланки банковских кредитовых авизо иплатежных поручений или найти операциониста и телетайпный аппарат, с которого подложное авизо будет отправлено; - принять решение, какие структуры будут фигурировать в подложном авизо как филиал А и филиал Б. Установить их адреса, NN расчетных (корреспондентских) счетов, номера МФО, их коды, номер телетайпа; - добыть подлинные или поддельные печати и штампы, узнать коды и шрифты, необходимые для исполнения текста авизо; составить текст авизо; осуществить доставление (отправление) подложного авизо по назначению; проконтролировать момент поступления подложного авизо по назначению и наличие необходимости направить подтверждение о подлинности; организовать подтверждение от имени филиала А, (если возникнет необходимость) ; - осуществить перевод денежных средств в заранее запланированные коммерческие структуры или снять наличные деньги; подготовить подложные документы, оправдывающие движение похищаемых средств (договоры, контракты акты-сдачи-приемки, доверенности и т.п.) ; На каждой из этих стадий преступники действуют различными способами.
Так, чистые бланки кредитовых авизо могут быть похищены, или получены путем злоупотребления служебным положением или халатности сотрудников кредитных учреждений или с помощью знакомых, родственников, куплены, отксерокопированы.
При решении вопроса от имени какого коммерческого банка (филиала А) и какого его клиента плательщика (коммерческой структуры - КООП, ТОО, СП, МП и т.д.) , будет отправлено кредитовое авизо, используются варианты: а) фактически существующий банк и его подлинный корреспондентский счет, но вымышленная организация - плательщик; б) фактически существующий банк и его подлинный корреспондентский счет и зарегистрированная только для совершения сделки, фактически не действующая структура; в) фактически существующий банк и коммерческая структура.
Чтобы заверить бланки авизо могут быть использованы как подлинные (полученные в результате сговора или как следствие халатного отношения отдельных банковских работников к своим обязанностям) , так и поддельные печати.
Во всех случаях указываются реквизиты реально существующих банков, РКЦ, иначе подложное авизо будет достаточно быстро выявлено.
Важным вопросом в подготовке преступления является поиск коммерческой организации, в адрес которой будет направлено подложное кредитовое авизо, и получение реквизитов этой организации и ее банка (филиала Б) .
В абсолютном большинстве случаев поиск сводится к выявлению руководителей коммерческих структур, которые согласились бы выдать наличные деньги по этим авизо за большие проценты (20-40%) , это самый короткий путь к завладению похищенными средствами.
Имеют место факты, когда лицо, владеющее бланками кредитовых авизо или получившее доступ к телетайпу, организует преступный сговор с руководством коммерческой организации о совершении хищения путем совместного участия в заполнении подложных документов и использования этой коммерческой структуры в качестве получателя денежных средств. Получатель-сообщник, оприходовав указанную в авизо сумму на свой расчетный счет, выполняет затем указание организатора по распоряжению похищенными средствами. Часть средств может остаться на счете коммерческой структуры, принявшей участие в хищении, часть перечисляется на счета других структур для обналичивания или приобретения конвертируемой валюты, товаров и т.п.
Другой способ - создание фиктивных коммерческих структур для исполнения ими роли организации - получателя кредита по подложным авизо.
Имеют место факты, когда хищение по подложным кредитовым авизо организуют и исполняют должностные лица фактически существующих коммерческих предприятий. В таких случаях они от имени филиала А посылают кредитовое авизо в адрес организации, которую сами же возглавляют, а затем распоряжаются поступившими суммами, оформив и представив в банк (филиала Б) платежные поручения на перечисление похищаемых средств: в качестве беспроцентной финансовой помощи или в качестве предоплаты за продукты или материалы, как налоги, взносы, оплата за кредиты, на приобретение чеков Россия и т.д.
Могут быть факты, когда в качестве организации - получателя действует добросовестная, но введенная умышленно в заблуждение коммерческая структура, руководству которой не известно, что денежные средства в ее адрес будут перечислены по подложному авизо.
Но в таком случае эта организация должна представить доказательства реальной сделки, которая должна была состояться в результате этого кредитования.
Эти структуры могут быть зарегистрированы как по подлинным, так и по подложным документам или на подставных лиц (сожителей, соучастников) . Денежные суммы, поступившие на расчетные счета таких лжеструктур могут быть использованы для совершения сделок; приобретения ценных бумаг в т.ч. чеков Россия; обналичивания через другие коммерческие под большие проценты; оплата услуг и налогов; приобретения материальных ценностей по безналичному расчету; перевода со счета одной лжеструктуры на счета другой; для создания видимости движения денежных средств и др. После проведения таких операций лжеорганизация может быть самоликвидирована.
С целью ускорения обналичивания подложных авизо вступают в сговор с банковскими работниками, и, при их корыстном содействии за взятки, используя лицевые счета знакомых и родственников открытые в сбербанках, перечисляют на них деньги с подложных авизо. Затем по паспортам лиц, на которые были открыты лицевые счета снимаются наличные деньги или получают расчетные чеки.
Преступники, отправившие подложные авизо, отслеживают их движение и поступление в банк лично или через получателя кредита с тем, чтобы в кратчайшие сроки распорядиться полученными средствами и иметь возможность в случае запроса из банка в адрес филиала А (если возникли сомнения в подлинности авизо или обнаружены ошибки) организовать фиктивное подтверждение авизовки.
Статистика показывает, что чаще всего в преступных целях как филиал Б использовались коммерческие структуры, расположенные в г. Москве, а как из филиала А, большое число подложных авизо поступили из региона Кавказа, в частности Р. Чечни.
Следующий этап-решение вопроса о способе доставки подложного авизо: доставка с нарочным, почтой, телеграфом, телетайпом.
Имеются особенности для осуществления каждого из этих способов.
1. Доставка с нарочным или почтой требует: наличия банковского бланка кредитового авизо (это бланки строгой отчетности, их либо похищают, либо пользуются халатностью должностных лиц при их хранении) ; наличия на нем оттиска гербовой печати и подписи ответственных лиц; бланка платежного поручения; знания реквизитов филиала А и Б и требований к заполнению бланка авизо и платежного поручения; знание требований приема переводных телеграмм от банков на предприятиях связи.
Для телеграфного способа передачи необходимо иметь специальный бланк с оттиском гербовой банковской и авансовой печати на нем и подписи лиц, которым предоставлено право подписывать переводные телеграммы. Телеграфист обязан сверить оттиски печати и подписи с образцами.
Переводные телеграммы банков не должны приниматься во внутриведомственных телеграфах (железных дорог, водном транспорте и др.) .
При доставке с нарочным, кроме всего требуется лицо, которое выполнит передачу документов в банк. Это может быть как посторонний человек, так и сообщник, представитель коммерческой структуры, которая участвует в сговоре о хищении, нередко при передаче авизо под видом пассивных свидетелей присутствуют и другие участники хищения. Они одновременно контролируют ситуацию и могут при необходимости вмешаться.
Достаточно активно для совершения преступных замыслов используется телетайпный способ передачи авизо. Это обуславливается имеющей место бесконтрольностью за работой многочисленных телетайпных аппаратов и обслуживающего его персонала в государственных и коммерческих структурах, что сделало их доступными для использования в преступных целях.
Это объясняется еще и сложностью получения по тексту телетайпограмм беспорных доказательств места их отправления: тексты телетайпных авизо можно передать из любого города, с любого телетайпа (в т.ч. ведомственного) , а номер телетайпа с которого якобы отправлено авизо набрать вручную, или с помощью заранее напечатанной ленты с номе- рами другого телетайпа. При этом могут использоваться номера выключенных и сданных в архив телетайпов.
Если способом передачи подложных авизо избран телетайпный, то осуществляется поиск телетайпа и лица, владеющего навыками работы на нем. Практика показывает, что преступники часто используют несанкционированный доступ к телетайпам ведомственных или государственных предприятий. Под видом коммерсантов, у которых в фирме, якобы, сломался телетайп, или под другим предлогом, за вознаграждение просят отправить штатных телетайписток заранее заготовленные тексты телетайпограмм. Доступ к телетайпам находят также через знакомых или лиц, находившихся с ними в сговоре.
В таких случаях грубо нарушаются инструкции, запрещающие передачу ведомственными телетайпами банковских кредитных документов. И, кроме того, телетайпограммы передаются минуя РКЦ через телеграфно-телефонные станции прямо в банк (филиал Б) .
Составление телетайпного кредитового авизо требует знания правил их составления и оформления, умения пользоваться шифром, знать условные номера МФО и номера счетов.
Основанием для возбуждения уголовных дел служат: сообщения от банков или РКЦ (филиала А) о том, что в их адрес поступают платежные поручения о снятии со счета банка денег по телеграфным (почтовым) авизо, которые фактически банком не отправлялись; сообщения от банков, РКЦ (филиал Б) , что в их адрес поступило кредитовое авизо, не получившее подтверждение от филиала А, якобы направившего его; материалы, подготовленные отделами по борьбе с экономической преступностью о подготовке к снятию со счетов денежных сумм, перечисленных по подложному кредитовому авизо; задержание с поличным при передаче платежных поручений в банк с целью получения в распоряжение денежных средств, перечисленных по подложным авизо; При расследовании уголовных дел подлежат выяснению следующие факты и обстоятельства: - виды подложных документов: авизо - платежное поручение, их номер, дата, перечисленная сумма; - способ направления подложного документа в банк-получатель филиал Б; организация-плательщик и банк-плательщик, РКЦ (филиал А) их наименование, адрес, код, расчетный (корреспонденский) счет, должностные лица, причастные к работе с кредитовым авизо; - организация-получатель, банк-получатель, РКЦ (филиал Б) , их наименование, адрес, код, расчетный (корреспондентский) счет, должностные лица, причастные к операции с подложными документами, наличие подтверждений (дата и время запросов и ответов, куда и откуда направлялись) ; операции в филиале Б по реализации полученных по подложным кредитовым авизо денежных средств: по какому документу кому, куда, когда, под каким предлогом, какая сумма перечислена; расход суммы (обналичено, конвертировано, закуплено товаров и др.) ; - лица, причастные к изготовлению, предъявлению, направлению подложных авизо и к распоряжению полученными по ним денежными средствами (если личность не установлена, то как можно более полная информация (в т.ч. словесный субъективный портрет) для их розыска; причиненный ущерб и суммы, на которые имеется законное основание наложить арест; телеграфы, телетайпы, которые были использованы для направления подложных авизо; - откуда были получены типовые банковские бланки авизо, использованные для хищения и др.
На первоначальном этапе расследования наиболее типичными являются следующие ситуации: 1. Установлен факт совершения хищения с использованием подложного кредитового авизо, но неизвестно, откуда оно поступило и лица, совершившие подлог.
2. Установлен факт совершения хищения с использованием подложного кредитового авизо, имеются лица, причастные к совершению операций в филиале Б, но нет достаточных доказательств их виновности.
3. Установлен факт совершения хищения и использования подложного кредитового авизо, преступник задержан с поличным (или известен, но скрывается) , имеются достаточные доказательства их виновности. Наибольшую сложность представляет расследование в первой и второй ситуации.
2Обязательный минимум действий на начальном этапе расследования: 1. Ознакомление с поступившей информацией и планирование должно сопровождаться изучением необходимых нормативных документов. (см. Перечень /приложение N1/) .
2. Планировать следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия следует по каждому региону (банку, коммерческой организации) , которые названы в подложных авизо и платежных поручениях. Вопрос о командировках в эти регионы не откладывать. Направление отдельных поручений не приносят нужных результатов. При планировании следует составить схему, которую корректировать по мере получения новой информации.
3. При планировании работы следует: _В филиале А: установить фактическое существование банка и организации плательщика, от имени которых направлено подложное авизо и приобщить к делу официальные документы о результатах проверки; - получить письменное подтверждение банка-плательщика (РКЦ) о том, что указанное подложное авизо ими не направлялось, что организация, названная как плательщик, клиентом банка не является (или является, но поручений о направлении кредитового авизо не делала) ; допросить руководство банка (управляющего, главного бухгалтера, начальника учетно-операционного отдела и др.) в отношении подложного авизо, выяснить (если использован типовой банковский бланк авизо) , кем использовались предъявленные (N и серия) бланки, являются ли подлинными печати и штампы на них; - оперативным работникам дать задание на установление источника получения чистых бланков авизо, использованных для хищения и на проверку наличия других подложных авизо с использованием аналогичных печатей и штампов, - это один из путей установления лиц, причастных к хищению; провести изъятие образцов шрифтов пишущих машинок, печатей и штампов (для идентификации машинописного текста и оттисков печатей и штампов в подложных авизо и платежных поручениях) ; получить образцы подписи лиц, которым дано право подписывать от имени филиала А кредитовые авизо (для проведения почерковедческой экспертизы) .
Если факт подложности кредитового авизо был установлен в результате обнаруженной филиалом Б ошибки и дальнейшего обмена телеграммами между филиалами А и Б, то произвести выемку запросов и ответов по этому обмену.
Если был использован телеграфный (телетайпный) вариант передачи авизо, то проверить порядок выдачи, сохранность кодовых и суммовых справочников (Расчетно-кассовые центры и обслуживаемые ими учреждения банков на территории РСФСР издан ЦБ РСФСР в 1991 (содержит наименования банков и РКЦ и их номера) и Список Условных слов для замены цифрового переводного ключа в телеграммах) . Установить и допросить лиц, допущенных к кодированию и шифровке. Дать задание оперативным путем проверить причастность сотрудников банка (РКЦ) (и организации-плательщика, если она существует) к направлению подложного авизо.
_В филиале Б.: - изъять подложное кредитовое авизо, платежные поручения и сопровождающую их движение документацию, провести их осмотр и направить на криминалистическое исследование; - изъять телеграфные запросы и ответы, связанные с проверкой подлинности авизо.
Если подложное авизо прошло проверку и принято к обороту как подлинное, то установить кем оно принято, кто проставил штамп ключ верен (если авизо телеграфное) , допросить это лицо, но предварительно проверить не было ли допущено к проводке дефектное авизо: неправильно адресованное, не имеющее шифра, если он требуется по характеру операций, с неправильным шифром; без оттиска гербовой печати, не подписанные в установленном порядке; с исправлениями номеров счетов получателей. Если дефекты выявлены, то выяснить, почему немедленно не был сделан запрос в филиал А. Иметь ввиду, что ответные письма филиаловА, подтверждающие правильность неоформленных авизо должны быть снабжены оттиском гербовой печати, а телеграфные, телетайпные - шифром.
Дефектные авизо должны регистрироваться работником РКЦ в отдельной тетради с указанием реквизитов и сущности дефекта. Эти записи визируются главным бухгалтером (замом) Они же рассматривают и визируют возможность в виде исключения к проводу авизо, которые относятся к операциям не вызывающим сомнения, с последующим получением подтверждения по почте или телеграфу от РКЦ, начавшего провод.
Поручить оперативным работникам проверить лиц, причастных к принятию к обороту дефектных авизо, как подлинных. Допросить этих лиц с предъявлением выявленных в авизо дефектов.
Назначить бухгалтерские ревизии в организациях, на счета которых перечислены денежные средства с подложных кредитовых авизо.
Изъять подлинник юридического дела и документы по движению средств в той организации, на счет которой перечислены денежные средства с подложного авизо.
Наложить аресты в соответствии со ст. ст. 30 и 175 УПК РСФСР и ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности на денежные суммы, зачисленные по подложным кредитовым авизо в коммерческие банки и по платежным поручениям в другие организации; при перечислении денежных средств в валютный банк или другие организации, занимающиеся переводом рублевых средств в валюту, то следует изъять: заявки на покупку, перевод валюты, контракты, карточки с образцами подписей и оттисками печати организации, подавшей заявку и др.
Учитывая, что на почтовых, телеграфных кредитовых авизо и платежных поручениях имеется печатный (или рукописный) текст и оттиски печатей и штампов, необходимо провести криминалистические исследования, которые помогут выяснить - не использованы ли печатные машинки, печати и штампы, исполнители при изготовлении других подложных авизо и платежных требований (см. письмо СК МВД РФ от 10.11.1992 г. N 17/3-323 О проведении экспертиз в ЭКЦ МВД РФ, где формируется банк фальшивых кредитно-банковских документов) . Взаимодействуя с СК МВД РФ и другими органами внутренних дел, выяснить, нет ли совпадений в составе лиц, причастных к подложным кредитовым авизо. Положительные результаты сверок, в том числе через ЭКЦ МВД, помогут выявить гастролеров, совершающих хищения в разных регионах.
При хищениях с помощью подложных авизо могут составляться фиктивные договоры, контракты, соглашения. Эти документы должны изыматься для изучения их подлинности, реальности их исполнения и использоваться при доказывании. Когда возбуждение уголовного дела связано с реализацией оперативного материала и задержанием с поличным, то неотложным следует считать: - личный обыск задержанного, изъятию подлежат все финансовые документы и бланки (в т.ч. испорченные, разорванные) , записные книжки и отдельные записи, в том числе цифровые, так как они могут быть обозначением кодов, шифра номеров расчетных счетов и МФО, квитанции по оплате за телефонные разговоры, черновики, документы на транспортные средства, дискеты и др. ; - допрос задержанного, установление места прописки и фактического проживания; - срочное подтверждение или опровержение показаний задержанного; - обыск по месту его жительства (или временного проживания) , по месту работы, в личном или служебном транспорте.
Объекты, подлежащие изъятию - те же, что и при личном обыске, и, кроме того, материальные ценности, деньги, валюта и т.д., а также документы, справочники (их ксерокопии) , бланки, печати, штампы, договоры, контракты или их черновики, фрагменты написанных или напечатанных текстов авизо, авио и железнодорожные билеты, которые могли быть использованы при изготовлении подложных авизо, печатные машинки.
Практика показывает, что несведущий человек не может подготовить и осуществить хищение с использованием подложных кредитовых авизо. Также хищения совершаются группами из двух и более человек, среди которых есть лица, имеющие специальное образование или практику работы в финансовых органах и знающие изъяны в организации кредитования по безналичному расчету.
Имеются факты, когда участники хищений с целью затруднения работы правоохранительных органов по их поиску и обнаружению использовали подложные документы на чужое имя, фиктивную прописку и использовали все это для оформления и регистрации коммерческих структур, открытия расчетных и лицевых счетов (особенно это характерно для лиц, прибывших в Россию из регионов Кавказа для совершения таких хищений) В ходе расследования лица, задержанные при попытке распоряжения денежными средствами по подложным авизо или уже распорядившиеся этими средствами, часто избирают тактику отрицания своей причастности к мошенничеству с подложным авизо, пытаются занять позицию лиц введенных в заблуждение, обманутых, и тем самым избежать уголовной ответственности.
К показаниям этих лиц следует относиться критически, анализировать их, сопоставлять с изъятыми документами о движении подложных авизо и платежных поручений, с содержанием изъятых при обыске черновиков, записных книжек, переписки со сведениями о телефонных переговорах.
Обращать внимание на дачу по обстоятельствам преступления различных, порой взаимоисключающих показаний и использовать это в тактике разоблачения во лжи. Выяснять мотивы дачи ложных показаний.
Особенно критически следует относиться к показаниям в части случайных встреч с лицами, которые перечислили кредит по подложным авизо. Нужно самым подробным образом выяснять все данные об этих лицах, требовать описания их внешности (составления субъективного портрета) , объяснения почему предоставлен кредит, какие его выполнения были предъявлены (сопоставить с имеющимися договорами, контрактами, их реальностью, использовать это для установления истины по делу) .
При допросах необходимо выяснить: - вопросы о связях между коммерческими структурами, упомянутыми в подложных документах и их руководителями; - имеются ли договоры о совместной деятельности, требовать их предъявления и выяснить, имеет ли коммерческая структура к ним отношение; выполнен ли договор, имелась ли реальная возможность его выполнять, какое отношение имеет коммерческая структура к товару, названному в договоре; принимало ли лицо участие в оформлении авизо или платежных поручений; - с помощью какой пишущей машинки исполнен текст (изъять образцы) ; - вносил ли лично какие-либо записи, или исполнял ли подписи на бланке авизо; - как протекали события после зачисления средств по платежным поручениям на счет определенных коммерческих организаций, какая была гарантия, что те, на кого перечислены деньги, не присвоят их; - кто распоряжался суммой, перечисленной по подложному авизо.
При допросах банковских работников, принявших подложное, выяснять: если авизо, доставленное с нарочным; был ли документ в конверте, в каком, как упакован, если личность на установлена, изъять конверт, изучить наличие на нем следов (банковский конверт имеет отличительную особенность - красную полосу) ; кто доставил авизо, (получить словесный портрет, принять меры к составлению субъективного портрета с помощью ИКР-2 или др. способом) , как представился и вел себя человек, доставивший авизо, проявлял ли интерес к делу, знал ли сумму кредита, организации, причастные к этому, интересовался ли когда будут оприходованы и как использованы деньги, оставлял ли свои координаты.
Если установлено, что банк оформил расходные документы по подложным авизо в короткий срок, то при допросе (и другими способами) выяснить в какие сроки обычно оформляются такие операции (убедиться в этом лично) , какие отношения у должностного лица банка с этим клиентом и почему именно этому лицу сделано исключение. Подробно допрашивать об отношениях, с причастными к этим операциям лицам из регионов Кавказа. Выяснить, не печатались ли какие-либо документы, имеющие отношение к этим операциям, сотрудниками банка.
Приложение N 1 к методическим рекомендациям
Список нормативных документов, необходимых при расследовании уголовных дел.
1. Закон РСФСР О Центральном банке РСФСР (банке Россия) от 02.12.90г.
2. Закон РСФСР О банках и банковской деятельности в РСФСР от 02.12.90г.
3. Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24.06.91г. Об утверждении Устава ЦБ РСФСР (Банка России) .
4. Указание Госбанка СССР N 1027 от 18.11.87г. По применению плана счетов бухгалтерского учета в банках СССР.
Раздел 12. Взаимные межфилиальные расчеты.
5. Положение Об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации.
6. Инструкция Главного телеграфного управления Министерства связи СССР от 14.09.82г. О порядке обработки телеграмм на предприятиях Министерства связи СССР.
7. Письмо ЦБ РФ N 14 от 09.07.92г. О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации и приложении к нему Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации.
8. Письмо и телеграмма ЦБ РФ О внесении изменений в поря док организации межбанковских расчетов.
9. Телеграмма ЦБ РФ N 129-92 от 4 июня 1992 г.
10. Справочник Расчетно-кассовые центры и обслуживаемые ими учреждения банков на территории РСФСР, издан ЦБ РФ, 1991г.
11. Инструкция О порядке установления, соединения и обработке сообщений по сети абонентского телеграфирования Министерства связи СССР от 30.05.87г. (Москва Радио и Связь, 1988) .