Сущность, принципы классификации и виды коммерческих банков
СОДЕРЖАНИЕ: 1. Теоретический вопрос. Сущность, принципы классификации и виды коммерческих банков. Коммерческие банки входят в кредитную систему. Определим сначала, что такое кредитная система.1. Теоретический вопрос.
Сущность, принципы классификации и виды коммерческих банков.
Коммерческие банки входят в кредитную систему. Определим сначала, что такое кредитная система.
Кредитная система – это совокупность кредитных отношений и институтов, которые реализуют эти отношения. Кредитные отношения возникают в результате мобилизации временно свободных денежных средств предприятий, организаций, бюджета и населения и использования этих средств на принципах платности, срочности, возвратности.
Главным звеном кредитной системы являются банки. В ее структуре выделяют 3 основные группы:
а) эмиссионные банки;
б) коммерческие банки;
в) специальные кредитные институты.
Далее рассмотрим подробно о коммерческих банках.
Коммерческие банки – это такие банки, которые предоставляют, как правило, весь спектр банковских услуг и обслуживают различных клиентов (юридических и физических лиц, предприятия различных отраслей и форм собственности). Они должны быть универсальными учреждениями.
Коммерческие банки разделяются на банки без филиалов и с филиалами, региональные, общегосударственные и международные. Могут быть государственными, кооперативными, акционерными и частными.
Коммерческий банк является многофункциональным кредитным учреждением, осуществляющим коммерческую банковскую деятельность с целью получения прибыли.
Основная сфера деятельности коммерческих банков:
1. Прием от населения сбережений и других средств, подлежащих возвращению.
2. Предоставление кредитов за счет собственных и привлеченных средств.
3. Осуществление инвестиций за счет собственных средств.
4. Перемещение средств в рамках платежной системы страны.
Коммерческие банки не могут самостоятельно осуществлять эмиссию наличных средств, что являются монополией национального банка. По Законодательству Украины коммерческим банкам запрещается брать участь в сфере материального производства и торговли материальными ценностями.
В то же время они на договорных основаниях способны осуществлять кредитное, расчетно-кассовое и банковское обслуживание своих клиентов, размещать денежные взносы, вести счета банков-корреспондентов.
Принципы банковского кредитования:
1) Срочность – возвращение заема в сроки, что предвиденные кредитным соглашением.
2) Возвратность – предоставление чужой собственности во временное пользование заемщик и полное возвращение стоимости основного долга.
3) Платность – за пользование заема заемщик оплачивает банковскому учреждению дополнительную сумму в виде процентов.
4) Целевой характер – вложение заемных средств в конкретно указанные хозяйственные процессы.
5) Обеспеченность – соответствие между задолженностью за заемом и стоимостью имущества, что является залогом за заем.
6) Дифференцированный подход – практически индивидуальный подход к определению величины заемного процента для какого-нибудь заемщика.
Проводными аспектами деятельности коммерческих банков Украины стали:
а) финансирование капитальных взносов по доверенности клиентов;
б) выпуск платежных документов и ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, сертификатов, облигаций и т.д.);
в) покупка-продажа и сохранение ценных бумаг государства и других элементов;
г) выдача гарантий и других обязательств за третьи лица;
д) кассовое выполнение государственного бюджета;
е) покупка и продажа иностранной валюты и драгоценных металлов;
ж) осуществление доверительных и консалтинговых операций;
з) приобретение прав требований и т.д.
Функции банковской системы в рыночной экономике:
1) Трансформационная;
2) Стабилизационная - обеспечение стабильности банковской деятельности и денежного рынка;
3) Эмиссионная – создание денег и регулирование денежного оборота.
В зависимости от разных критериев коммерческие банки классифицируются:
1. По форме собственности коммерческие банки подразделяются на унитарные и коллективные. Унитарные банки имеют одного владельца в лице государства или частного лица. К унитарным банкам Украины относятся Ощадбанк и Эксимбанк, статутные фонды которых сформировано за счет бюджетных средств и средств государственных заведений. Создание частных банков законодательством Украины не предусмотрено. И поэтому все другие банки основаны как банки с коллективной формой собственности. В ее структуре часть одного основателя не может превышать 35% статутного фонда.
2. В зависимости от организационной формы различают коммерческие банки открытого и закрытого типа и как общества с ограниченной ответственностью. Акционерные банки открытого и закрытого типа в Украине охватывают 84% общего количества банков, из них 59% составляют акционерные общества открытого типа. Общества с ограниченной ответственностью создают статутный фонд банка за счет паев. Их число составляет около 16% от общего количества коммерческих банков.
3. По размеру активов коммерческие банки подразделяются на малые, средние и самые большие. Например, средние банки ( в Украине их много) владеют активами около 10 млн.гривен. К числу самых больших банков относятся такие банки, активы которых охватывают около 1 млрд.гривен: Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Приватбанк, банк «Аваль», Сбербанк. На их долю приходится почти половина активов банковской системы Украины.
4. По признаку наличия филиалов квалифицируют многофилиальные, малофилиальные и безфилиальные коммерческие банки. Сбербанк, например, владеет около 15000 филиалов, которые расположены во всех административных районах Украины.
5. В зависимости от диапазона операций различают универсальные банки, банки с клиентской специализацией, банки с отраслевой специализацией, банки с функциональной специализацией. Универсальные банки выполняют практически все виды кредитных, расчетных, финансовых, комиссионных операций для своих клиентов. В Украине большинство коммерческих банков фактически действуют как универсальные, потому что почти все они имеют потенциальные юридические возможности для внедрения всех видов банковского продукта и привлечения к обслуживанию разных типов клиентов.
6. К банкам с клиентской специализацией относятся кооперативные банки, основателями и клиентами которых являются кооперативы. Процесс создания кооперативных банков, что было заметным в 1990-1993 г.г. ныне перестало.
7. Детализация и дифференциация банков зависит от специализации по обслуживанию конкретного типа клиентуры обслуживается так: биржевые, страховые, кооперативные и другие банки. Банки с отраслевой специализацией преимущественно обслуживают клиентов определенной отрасли. Это: Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Легбанк, Энергобанк, банк «Надра», Автозазбанк, Укрнафтобанк и др.
8. Функциональная специализация банков формирует инвестиционные, инновационные, сберегательные, ипотечные и другие банки. В Украине таким является Укринбанк. Чтобы создать ипотечные банки, инвестиционные и другие функциональные банки – это является актуальной проблемой.
9. В соответствии к признакам нахождения акционерного капитала, формирующего статутный фонд коммерческого банка, они классифицируются как банки без иностранного капитала, с 100%-ным иностранным капиталом, смешанной формой собственности.
Национальный банк Украины дает разрешение на создание коммерческого банка путем регистрации на основании таких документов:
Лицензия на создание коммерческого банка:
1) заявление о регистрации;
2) экономическое обоснование;
3) выводы аудиторской фирмы о финансовом состоянии;
4) ведомости о профессиональной способности руководителей.
Функциональными подразделениями в данной схеме являются:
1. Управление, прогнозирование деятельности банка;
2. Управление маркетинга, развития банка и связей с клиентами;
3. Кредитное управление;
4. Валютное управление;
5. Управление депозитных и вкладных операций;
6. Управление ценных бумаг, инвестиционной и биржевой деятельности;
7. Управление денежного оборота и расчетно-кассового обслуживания;
8. Управление посреднических операций;
9. Управление анализа и статистики;
10. Управление филиалами банка;
11. Управление автоматизации банковских технологий, информационно-коммуникационных систем;
12. Службы банка (отдел кадров, бухгалтерия, юридический отдел, административно-хозяйственный отдел).
Банковские операции связаны с движением особого товара – денег. В современной банковской практике различают 4-ре группы банковских операций:
1) Пассивные – отображают деятельность банка, с помощью которой формируются банковские ресурсы:
а) Взносы – по вопросу, срочные, сберегательные;
б) Депозиты – по вопросу, срочные;
в) Приобретенные ресурсы – межбанковские услуги, эмиссия ценных бумаг.
2) Активные – проводятся банками с целью прибыльного использования и размещения вовлеченных на ходу пассивных средств:
а) Операции с ценными бумагами;
б) Кредитные операции.
3) Банковские услуги – это определенные совокупные действия банков, направленные на удовлетворение нужд клиентов с целью увеличения дохода от банковской деятельности. Они осуществляются банком по доверенности клиента, за его счет и от его имени. Когда банк выступает агентом своего клиента, то банковские услуги называют агентскими, комиссионными. И банк за их выполнение получает комиссионную награду, размер, которого определяется соглашением между банком и клиентом.
Употребляется несколько классификаций банковских услуг. Есть самые распространенные из них:
а) традиционные, что являются сопутствующими традиционными банковскими операциям. К ним принадлежат:
- расчетно-кассовые;
- кредитные;
- валютные;
- депозитные операции и т.д.
б) нетрадиционные банковские услуги, т.е. раньше они не принадлежали к характерным банковским операциям, а появились в практике относительно недавно. К ним относят:
- гарантийные;
- посреднические (брокерские);
- трастовые (доверительные);
- консалтинговые и др.
в) другие операции банков. К ним относят:
- операции с векселями;
- факторинговые;
- лизинговые;
- консорциумные;
- фондовые;
- валютные;
- межбанковские операции;
- операции финансирования капитальных вложений;
- расчетно-кассовые операции.
Важное место в стоимости банковского продукта занимают комиссионные операции коммерческих банков:
- переводные;
- аккредитивные;
- инкассовые;
- доверительные;
- торгово-комиссионные операции.
Кредитные операции коммерческих банков:
1) Активные:
- торгово-промышленный заем;
- заем под залог недвижимости;
- заем органам власти;
- заем частным лицам;
- заем под ценные бумаги;
- другие активные операции;
2) Пассивные:
- взносы по вопросу;
- сберегательные взносы;
- срочные депозиты;
- другие пассивные операции.
По лицензии НБУ коммерческие банки имеют право на осуществление исключительно банковской деятельности путем проведения таких операций:
1) принятие средств от юридических и физических лиц на взносы;
2) предоставление денежных кредитов всех видов за счет собственных и привлеченных средств;
3) открытие и ведение счетов клиентов и осуществление расчетов по ним по их поручению;
4) покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
5) проведение операций по кассовому обслуживанию клиентуры и кассовому выполнению государственного бюджета;
6) осуществление выпуска ценных бумаг и операций на рынке ценных бумаг;
7) выдача гарантий, поручительств и других обязательств для третьих лиц;
8) проведение операций по лизингу и факторингу;
9) предоставление различных видов услуг: консультации, информация, сохранение ценностей и др.
2. Практическая часть.
Анализ валютных курсов и эффективности сохранения стоимости денежных средств.
Проследила каждые двенадцать недель, начиная с 26 февраля 2008 года, выбрав день – вторник, наличные обменные курсы (евро EUR, доллары США USD, российские рубли RUR, гривни UAH), и валютный курс Национального банка Украины. Банк – АКБ «Меркурий»
2.1. Наличные обменные валютные курсы и валютные курсы, установленные Национальным банком Украины.
Наличный курс гривни трем иностранным валютам (евро EUR, доллар США USD, российский рубль RUR) и данные валютного курса, которого назначает Национальный банк Украины, каждую неделю заносила в таблицы 2.1 – 2.3. При этом рассчитала для каждой таблицы абсолютную и процентную величины маржи.
Абсолютная величина маржи представляет разницу между курсом продажи и курсом покупки, а процентная маржа – это соотношение, выраженное в процентах, между абсолютной величиной маржи и курсом продажи.
Динамику обменных валютных курсов и валютного курса НБУ проиллюстрировала соответствующими графиками, как показано на рисунках 2.1-– 2.3.
Рассмотрим таблицы 2.1 2.3 и графики на рисунках 2.1 – 2.3 на следующей странице.
Таблица 2.1
Наличный курс гривни к евро (UAH / EUR)
за данными АКБ «Меркурия»
Рис.2.1. Динамика обменных валютных курсов и валютного курса НБУ гривни к евро (UAH / EUR).
Таблица 2.2
Наличный курс гривни к доллару США (UAH / USD)
за данными АКБ «Меркурия»
Рис.2.2. Динамика обменных валютных курсов и валютного курса НБУ гривни к доллару США (UAH / USD).
Таблица 2.3
Наличный курс гривни к российскому рублю (UAH / RUR)
за данными АКБ «Меркурия»
Рис.2.2. Динамика обменных валютных курсов и валютного курса НБУ гривни к российскому рублю (UAH / RUR).
Далее рассчитала кросс-курсы валют на покупку на начальную и конечную дату с 26.02.2008 по 13.05.2008 г.г. Результаты занесла в таблицы 2.4 и 2.5.
Кросс-курсы - это соотношение между двумя валютами, назначенное через их курс относительно третьей валюты.
Расчет для украинской гривни осуществлялся по схеме:
- украинская гривня / евро – Х грн. за евро;
- украинская гривня / доллар США – Y грн. за доллар;
Тогда кросс-курс евро к доллару будет составлять X / Y за один доллар США.
Таблица 2.4
Кросс-курсы валют на покупку
Таблица 2.5
Кросс-курсы валют на покупку
2.3. Анализ эффективности сохранения стоимости денежных средств на основании конверсионных операций и депозитных взносов.
Если представить ситуацию, чтобы вложить определенную сумму, чтобы сберечь стоимость через конверсионные операции с валютами – в начале периода купить иностранную валюту, а в конце периода – продать соответственно к наличному валютному курсу гривни. Сумму гривень, которая будет потрачена на покупку иностранной валюты в начале периода, нужно будет сравнить с суммой гривень, которая будет получена в конце периода. И можно увидеть, где прибыль, а где убытки.
Например, возьмем иностранную валюту евро:
За 100 EUR
Дата 26.02.2008 г. ------------------ 13.05.2008 г. |
Покупка 744,00 --------------------- 740,00 |
Продажа 770,00 ---------------------- 780,00 |
Возьмем примерную определенную сумму – 3000 гривень, они потрачены на покупку евро в начале периода (26.02.2008 г.). По соответствующему курсу (100 EUR = 770,00 UAH) было получено 389,61 EUR(3000,00 / 7,7 = 389,61). А теперь в конце периода (13.05.2008 г.) конверсионная операция по продаже евро (курс на евро составил 100 EUR = 740 UAH) дала вернуть сумму в размере 2883,11 грн. (389,61*7,4 = 2883,11 грн.). Это уже убытки на разницу в 116,89 грн. и не обеспечила сохранение номинальной стоимости денежных средств в сумме 3000,00 грн.
Следующий этап – это анализ и оценка сохранения стоимости денег (например, той же суммой 3000 грн.) на основании банковских депозитов. Для этого применю условия в АКБ «Меркурий», в котором начисляют проценты в депозитах в национальной и иностранной валютах.
Рассчитаем методом простых и сложных процентов сумму денег (FV) на инвестиционные денежные средства, например, в размере 3000 грн. (PV), в банковский депозит на определенный период.
За 100 USD
Дата 26.02.08 ---------- 13.02.08 |
Покупка 504 --------- 478 |
Продажа 508 ---------- 488 |
Инвестиции – это вложение капитала в какую-нибудь сферу экономической деятельности для роста его стоимости в будущем на определенную величину прибыли. Планирование целесообразности инвестиций требует сравнение текущей инвестиционной величины денежных средств PV (PresentValue– текущая стоимость) с возможным будущим доходом FV (будущая стоимость). Для этого необходимо определить, какой чистый доход (прибыль I (Interest)) будет получен в будущем от текущих инвестиций. Такое увеличение инвестиционных денег выражают формулой:
FV = PV + Iили I = FV – PV
I = PV * r * n,
где I– прибыль в виде начисленной суммы денег в соответствующих процентах,
r– ставка процентов в расчете на год (например, 15% годовых или 0,15),
n – количество отдельных периодов, за которыми осуществляется начисление процентных платежей, например, при ежемесячном начислении процентов в протяжении года n=1/12, для четырех месяцев – 4/12 и т.д.).
И поэтому подставим значение I в формулу для будущей суммы FV получим:
FV = PV + PV*r*n = PV(1 + r*n).
В национальной валюте (в гривнях):
Возьмем ту же сумму 3000 грн. сроком на 3 месяца, проценты банка АКБ «Меркурий»: если ежемесячная выплата сроком до 3-х месяцев – 12%, выплата в конец термина до 3-х месяцев – 12,5%.
1) Простые %:
а) Ежемесячная выплата:
FV = PV(1+ r * n),
где r – ставка процентов в расчете на 3 месяца
n – количество отдельных периодов, за которыми осуществляется начисление процентных платежей.
FV = 3000 (1+0,12*3/12) = 3090,00 грн.
б) Выплата в конце термина:
FV = PV(1+ r * n) = 3000 (1+0,125*3/12) = 3093,75 грн.
2) Сложные %:
1-ый месяц - 3000*0,12/12 = 30,00 грн.
2-ой месяц - (3000+30)*0,12/12 = 30,30 грн.
3-й месяц - (3000+60,30)*0,12/12 = 30,60 грн.
Всего: 3000+60,30+30,60 = 3090,90 грн.
Или: 3000(1+0,12/12)3 = 3090,90.
Вывод: Выгодней получить выплату в конце термина в ставке 12,5% в расчете простых процентов.
В иностранной валюте (долларах США):
Сумма та же – 3000 грн, переведем на курс долларов США, 26.02.08 курс доллара в продаже составляет 5,08 грн., и потом в конце термина перевести в гривни, курс доллара в покупке составляет 4,78 грн. Проценты банка АКБ «Меркурий»: если ежемесячная выплата сроком до 3-х месяцев – 5%, выплата в конец термина до 3-х месяцев – 6%
3000 грн. - 26.02.08 - 3000/5,08 = 590,55 $
1) Простые %:
а) Ежемесячная выплата:
FV = PV(1+ r * n) = 590,55 (1+0,05*3/12) = 597,93 $
б) Выплата в конце термина:
FV = PV(1+ r * n) = 590,55 (1+0,06*3/12) = 599,41 $ -599,41*4,78 = 2858,11 грн.
2) Сложные %:
1-ый месяц - 590,55*0,05/12 = 2,46 $
2-ой месяц - (590,55+2,46)*0,05/12 = 2,47 $
3-й месяц - (590,55+4,93)*0,05/12 = 2,48 $
Всего: 590,55+4,93+2,48 = 597,96 $ *4.78 = 2858,25 грн.
Вывод: Выплата в конце термина та же выгодна, но если перевести в гривни, то сумма получается в убытке разницей в 141,75 грн. Курс доллара не выгодный, падающий, лучше вкладывать в национальной валюте и в конце термина получить непосредственно в национальной валюте.
Список использованной литературы:
1. Бєлоусов Л.Ю. Гроші та кредит: Навч.посібн. – Х.: Прапор, 2004. – 296с.
2. Демківський .В. Гроші та кредит. – К.: Дакор., К.: Вира-Р., 2003. – 528 с.