Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин

СОДЕРЖАНИЕ: Федеральное агентство по образованию РФ Томский Государственный Архитектурно – Строительный Университет Курсовая работа «Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин»

Федеральное агентство по образованию РФ

Томский Государственный Архитектурно – Строительный Университет

Курсовая работа

«Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин»

Вариант 4

Выполнила:

Студентка гр. 87/2

Грошева Е.А.

Новокузнецк, 2010г.

Оглавление

Введение ……………………………………………………………………… 3

Исходные данные ……………………………………………………………… 4

План производства и реализации продукции ………………………………….5

Расчет стоимости основных фондов РМП …………………………………….. 6

Персонал и оплата труда………………………………………………………… 7

Материально – техническое обеспечение производства…………………….. 12

План по издержкам производства ………………………………………….. 13

Финансовый план РМП- Сводные технико – экономические показатели ….16

Сводные технико – экономические показатели ………………………….......17

Заключение………………………………………………………………………18

Введение

Экономическое планирование на предприятии – это способ моделирования развития предприятия и показатели среды его деятельности. Результатом планирования является экономический план, оформленный и утвержденный руководством предприятия.

Планирование является самой важной из всех управленческих функций. Этапы планирования: разработка общих целей, определение конкретных задач, выбор основных путей и средств достижения целей, контроль за исполнением. Его цели: устранить отрицательный эффект неопределенности и изменчивости среды функционирования предприятия, сосредоточить внимание на главных задачах, добиться экономического функционирования и облегчить контроль. Процесс планирования охватывает все уровни управления и создает предпосылки обеспечения достижения целей предприятия.

Для определения первостепенных задач предприятия, организации действий для их достижения, для руководства и контроля над будущими операциями служат текущие внутрипроизводственные планы, разрабатываемые на один год с детализацией по кварталам (тактическое планирование).

Тактическое планирование занимает промежуточное положение между долгосрочным, стратегическим и краткосрочным (оперативно – календарным). Стратегическое планирование рассчитано на длительный период (5-10 лет), тактический план составляется на один год, а оперативно – календарное планирование, являющееся завершающимэтапом в планировании хозяйственной деятельности предприятия, охватывает период до 1 года, включая полугодичное, квартальное, месячное, недельное (декадное) и суточное планирование.

Целью данной курсовой работы является составление годового плана экономического и социального развития предприятия по ремонту эксплуатации строительных и дорожных машин. Годовой план экономического и социального развития предприятия на ремонтных заводах. Предприятие самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию. Основу планов составляют договора, заключаемые с потребителями продукции и поставщиками материально-технических ресурсов.

Исходные данные

Исходные данные
Наименование ремонтных машин	ЭО-4321	Двигатель	Товарные запчасти
Оптовая цена предприятия, мрот.	3262 мрот	398 мрот	594 мрот
Годовая программа ремонта, шт.;т.	98	87	104 т
Трудоемкость ремонта машин на единицу кап. Ремонта, нормо-час.	1280	168	421
Нормы расхода на единицу ремонта машин, мрот
а) основных материалов	69 мрот	178 мрот	178 мрот
б) запасных частей и комплектующих изделий	174 мрот	43 мрот	-
Удельные капитальные вложения на 1000 мрот выпуска продукции, мрот	982
Остатки нереализованной продукции, мрот
а) на начало года	9964 мрот
б) на конец года	7133 мрот

План производства и реализации продукции

Этот раздел плана является ведущим, так как на его основе разрабатываются другие разделы годового плана, и он отображает ожидаемый доход РМП. План производства разрабатывается на основе исходных данных, с выделением объема производства товарной продукции и объема реализуемой продукции. В состав товарной продукции включается: готовые изделия, реализуемые на сторону; услуги и работы промышленного характера, оказываемые сторонним организациям или своему капитальному строительству, в том числе капитальный ремонт оборудования и транспортных средств.

Объем товарной продукции определяется:

n к п

От = ЦiNi + О г.усл.g

i=1 g=1

где n – количество наименований изделий, ед.

N – цена i-го изделия, р;

Ni – планируемый годовой масштаб выпуска i-го изделия, ед;

К – количество видов услуг;

п

О г.усл.g – планируемый годовой объем g – го вида услуг.

Объем реализуемой на сторону продукции определяем по формуле:

Ор = Оо + (Он - Ок)

где Оо – количество наименований изделий, ед;

Он и Ок – остатки готовой продукции, нереализованной на начало и конец планового периода, р.

Стоимость капитального ремонта собственного оборудования и транспортных средств ориентировочно определяем: 10% от стоимости оборудования и транспортных средств (табл 1.2, табл 1.3)

Все результаты расчетов заносим в табл.1.1

Таблица 1.1.

Наименование продукции	Единица измерения	Годовая программа	Оптовая цена предприятия	Стоимость выпуска продукции
Ремонт СДМ по видам: ЭО 4321 Двигатель Товарные запчасти	Шт.; т.	98 87 104	3262 398 594	319674 34626 61776
Итого основной продукции	Тыс. мрот	416078
Капитальный ремонт собственного оборудования	Тыс. мрот	16752,1
Объем товарной продукции	Тыс. мрот	432830,1
Остаток нереализованной продукции на начало года	Тыс. мрот	9964
Остаток нереализованной продукции на конец года	Тыс. мрот	7133
Объем реализуемой продукции	Тыс. мрот	435661,1

Расчет стоимости основных фондов РМП

Стоимость основных фондов ремонтного завода определяется на основе объема основной продукции, рассчитанной 1.1 по удельным капитальным вложениям. Используя эти данные, а также соотношение между стоимостью различных групп основных фондов (в %) заполняем табл.1.2

Таблица 1.2.

Группа основных фондов	Годовой объем основной продукции	Удельные капитальные вложения тыс. мрот	Структура основных фондов %	Стоимость основных фондов мрот
Основных фондов, всего	416078	982 (0,982)%	100	408588,6
В том числе:
Здания и сооружения	55	224723,7
Оборудование	34	138920,1
Транспортные средства	7	28601,2
Прочие основные средства	4	16343,6

В табл.1.3 сведен расчет годовой суммы амортизационных отчислений по РМП, которая оставляется на основании расчетов в табл. 1.2 и нормы амортизационных отчислений

Таблица 1.3.

Состав основных фондов	Стоимость основных фондов, мрот	Годовая норма амортизационных отчислений, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, мрот
Здания и сооружения	224723,7	1,4	3146,1
Оборудование	138920,1	10	13892,1
Транспортные средства	28601,2	12	3434,1
Прочие основные фонды	16343,6	15	2451,5
Итого:	22923,8

Персонал и оплата труда

План по труду и кадрам устанавливает процент роста производительности труда, численность промышленно – производственного персонала и фонд заработной платы на плановый период.

Капитальный ремонт собственного оборудования находим, как 8% от трудоемкости основной продукции.

Таблица 1.5.

Наименование продукции	Годовая программа		Норма времени на еденицу, нормо-ч.	Трудоемкость производственной программы, нормо-ч.
	Единица измерения	Количество
Ремонт СДМ по видам: ЭО 4321 Двигатель Товарные запчасти	Шт.; т.	98 87 104	1280 168 421	125440 14616 43784
Итого на основную продукцию	183840
Капитальный ремонт собственного оборудования	14707,2
Всего на объем товарной продукции	198547,2

Планирование численности работников предприятий связано с показателем использования рабочего времени в течении года. Среднее число часов и дней работы определяется на основе баланса рабочего времени.

Таблица 1.6

Вид затрат календарного времени	Абсолютные данные	% от рабочих дней
Календарный фонд рабочего времени	365
Выходные и праздничные дни	115
Рабочие дни (номинальный фонд времени)	250
Планируемые невыходы, дней	35,25
В том числе:
Очередной отпуск	25	10,0
Отпуск по беременности и родам	1,5	0,6
Отпуска по учебе	1,5	0,6
Выполнение государственных обязанностей	1	0,4
По болезни	6,25	2,5
Эффективный фонд рабочего времени, дней	214,75
Продолжительность рабочего дня, ч.	8,0
Эффективный фонд рабочего времени, ч.	1718

Плановая численность основных производственных рабочих определяется по формуле:

R ор = Тn/Фэ*Kвн

где Tn – трудоемкость объема товарной продукции нормо-ч

Фэ – эффективный фонд времени одного рабочего, ч.

Квн – коэффициент выполнения нормы выработки в плановом году (можно определить исходя из снижений трудоемкости продукции)

Rор = 183840/1718 * 1,1= 97 чел.

Численность руководителей и специалистов в каждом цехе можно определить в 8% от числа рабочих данного цеха. Численность технических исполнителей в каждом цехе можно принять в 4% от числа рабочих в цехе. Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей в заводоуправлении установить на уровне фактической потребности.

Таблица 1.7

Категории работающих	Численность человек	Среднегодовая зарплата, мрот	Годовой фонд зарплаты, мрот
Основные рабочие	97	232,2	22535,5
Вспомогательные рабочие (25-30% от числа основных рабочих)	29	185,8	5388,7
Итого рабочих:	126	221,6	27924,2
Руководители и специалисты (8%)	10	819	8190
Технические исполнители (4%)	5	696,15	3480,75
Обслуживающий персонал (4-6% от числа рабочих)	7	125,07	875,5
Охрана (4-6% от числа рабочих)	7	125,07	875,5
Всего работающих:	155	266,7	41345,9

ЗПо = ЗПтар * Кд = 13334,6 * 1.3 * 1.3 = 22535,5 мрот

ЗПвсп = 1718 * Ч * Ст3 * 1.3 * 1.3 = 1718*29*0,064*1,3*1,3=5388,7 мрот

ЗПрук = Сумма годового фонда заработной платы по табл.1.10.

ЗПтех = 85% Срдн.год. 1 специалиста = 8190 * 0.85 = 696,15

ЗП обсл.перс. и ЗПохрана = 1718 * Ч * Ст2 *1.3 =1717 * 7 * 0,056 * 1,3 = 875,5

Таблица 1.8

Ремонтные работы	%	ЭО- 4321	%	Двигатель	%	Товарные запчасти	Разряд работы
Мойка машин и агрегатов	2,3	2885,1	2,8	409,2	-	-	3-4
Разборка машин	6,8	8529,9	5	730,7	-	-	2-4
Контроль и сортировка	1,4	1756,2	2,6	379,9	-	-	4-6
Слесарные работы	28	35123,2	34	4968,7	25	10946	4-5
Сварочные работы	4,1	5143,1	1,3	189,9	5	2189,2	4-5
Кузнечные работы	4	5017,6	1	146,14	10	4378,4	4-6
Станочные работы	21,6	27095,1	17	2484,4	50	21892	4-5
Арматурно-кузовные работы	1	1254,4	-	-	-	-	4-5
Столярные работы	1	1254,5	-	-	-	-	3-4
Электротехнические работы	4,4	5519,4	3	438,4	-	-	4-6
Сборочные работы	18	22579,2	14,4	2104,4	5	2189,2	4-5
Испытательные работы	2	2508,8	3,5	511,5	-	-	5-6
Малярные работы	2	2508,8	0,5	73,1	-	-	2-3
Ремонт топливной аппаратуры	1,5	1881,6	9,5	1388,4	-	-	5-6
Прочие работы	1,9	2383,36	5,4	789,1	5	2189,2	3
ИТОГО:	100	100	100

2 разряд- 15136,8

3 разряд – 6616,06

4 разряд – 155794,84

5 разряд – 6290,3

Таблица 1.9

Тарифные разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифный коэффициент	1,0	1,15	1,31	1,52	1,74	2,0
Часовая тарифная ставка	0,049	0,056 * 15136,8 = 847,7	0,064 * 6616,06 = 423,4	0,074 * 155794,84 = 11528,8	0,085 * 6290,3 = 534,7	0,098

Таблица 1.10

Должность	Количество	Месячный оклад	Годовой фонд заработной платы, руб.
Директор завода	1	60	936
Главный инженер	1	60	936
Зам. Директора	1	55	858
Начальник отдела	2	55	1716
Начальник цеха	3	50	2340
Начальник участка	2	45	1404
Зам.начальника цеха	1	53	826,8
Ст. технолог	1	48	748,8
Механик	1	45	702
Технолог	1	44	686,4
Мастер	1	44	686,4

Таблица 1.11

Подразделение	Наименование должностей	Месячные оклады
Руководство предприятием	Директор завода	60-70 мрот
Главный инженер	58-65 мрот
Зам директора	55-60 мрот
Начальник отдела	52-56 мрот
Руководство цехом	Начальник цеха	50-58 мрот
Зам. Начальника цеха	48-53 мрот
Ст. технолог	42-48 мрот
Технолог	40-44 мрот
Диспетчер	35-40 мрот
Механик цеха	40-45 мрот
Начальник участка	42-50 мрот
Ст. мастер	40-48 мрот
Мастер	38-44 мрот

Заработную плату обслуживающего персонал и охраны определяют по штатному расписанию. Определяем заработную плату категорий этих работников, исходя из 1-2 разряда тарифной сетки.

Таблица 1.12

Основные производственные рабочие	Кол-во рабочих	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, мрот	Распределение зарплаты
			На ремонт строительных машин и изготовление ключей		На кап. Ремонт собственного оборуд., мрот.
			Всего руб.	На еденицу продукции, мрот
На ремонт (изготовление) основной продукции по видам	97	232,2	22535,5	0,05 мрот/мрот	-
На ремонт собственного оборудования	29	185,8	-	-	-

Материально – техническое обеспечение

В плане материально - технического обеспечения определяется потребность в материалах по видам продукции, электроэнергии паре, воде и по результатам расчетов заполняем таблицу 1.13

Wсил= (Nуст*Фп*Кз*Квр)/(Кс*Кд)

600000-1800

198507,2-х

Nуст=1800*198507,2/600000=595,5

Wсил=(595,5*2000*0,75*0,6)/(0,92*0,9)=647282,6кВт.ч.

Wосвет=H*Тгор*S*Ксп=(3308,4*1718*20*0,7)/1000=79573,7кВт.ч.

600000-10000м2

198507,2-х

S=(10000*198507,2)/600000=3308,4

Партех= (1,5%*1280*3,5т*98+1,5%*168*2т*87)=658,56+438,48=109704/1000=109,704т

Паротоп=( gm*V*A)/(i*1000*n)=(105*8*3308.4*24*216)/(2258*1000*0.7)=9114.8т

Вода= 100-4,5

198507,2-Х = 198507,2*4,5/100=8932,8м3

40*250*126=1260000/1000=1260м3

30*250*155=1162500/1000=1162,5м3

1260+1162,5=2422,5м3

Таблица 1.13

Наименование материальных ресурсов	Расход материальных ресурсов	Тариф на энергию, пар, воду (за еденицу измерения), руб.	Стоимость материальных ресурсов на программу РПМ, руб.
Основные материалы, р	-	40760+3350,4=44110,4
В том числе по видам:	69 178 178	-	69*98=6762 178*87=15486 178*104=18512
Капитальный ремонт	-	-	16752,1* 0,20% = 3350,4
Запасные части, р	-	-	27144+5461=32605 32605*0,30%=9781,5
В том числе по видам:	174 43	-	174*156=27144 43*127=5461
Итого ремонтных материалов	-	-	76715,4
Электроэнергия силовая, кВт.ч.	647282,6	0,01 мрот	6472,8
Электроэнергия осветительная, кВт.ч.	79573,7	0,01 мрот	795,7
Пар технологический,т	109,704	1,02 мрот	111,9
Пар на отопление,т	9114,8	1,02 мрот	9297,1
Вода технологическая, м3	8932,8	0,16 мрот	1429,2
Вода на бытовые нужды, м3	2422,5	0,16 мрот	387,6
Итого топлива и энергии, р	18494,4
Всего материальных ресурсов, р	95209,8

План по издержкам производства

Себестоимость продукции – это выражение в денежной форме затрат предприятия на ее выпуск и реализацию. На основе проведенных расходов составляется плановая калькуляция себестоимости продукции РМП. Плановая калькуляция составляется на все виды продукции, предусмотренные планом. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость готовой продукции.

Таблица 1.14

Статья расходов	План. мрот	Пояснение к обоснованию статей
Основная заработная плата вспомогательных рабочих	5388,7	Табл.7
Дополнительная заработная плата	538,8	10% от основной з/п
Отчисление в единый социальный налог	1541,15	26% от суммы основной и дополнительной з/п
Вспомогательные материалы	1389,2	0,5-1% от стоимости оборудования
Амортизация оборудования и транспортных средств	17326,2	Табл.3
Отчисление на обслуживание и ремонт оборудования и транспортных средств	5863,3	3,5% от стоимости оборудования и транспортных средств
Внутризаводское перемещение грузов	5721,9	5-7% от стоимости ремонтных материалов
Износ малоценных фондов, инструментов, приспособлений	3268,7	15-20% от стоимости прочих основных фондов
Прочие расходы	1641,5	4% от предыдущих статей
Итого по смете:	42679,4

Смета цеховых расходов сведена в табл.1.15

Таблица 1.15

Статья расходов	План мрот	Пояснение к обоснованию статей
Основная зарплата аппарата управления цехами и участками	3480,7	Табл.7, рис.1
Дополнительная заработная плата	348,07	10% от основной ЗП
Отчисление в единый социальный налог	995,5	26% от суммы основной и дополнительной з/п
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения	5597,6(2/3)=3750,4	Табл.3, расчет
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения	3750,4(2/3)=2512,8	3% от стоимости
Затраты на мероприятия по охране	1126,8	3-5% от заработной платы основных рабочих
Прочие расходы	45,0	4% от предыдущей
Итого по смете:	12259,4

Таблица 1.16

Статья расходов	План мрот	Пояснения к обоснованию статей
Основная зарплата аппарата заводоуправления и прочего персонала	9941	Табл.7, рис.1
Дополнительная заработная плата	994,1	10% от основной ЗП
Отчисление в единый социальный налог	2843,2	36% от суммы основной и дополнительной з/п
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения	1903,2	Табл.3, расчет
Содержание и текущей ремонт зданий, сооружений и инвентаря заводского назначения	647,0	3,5% от стоимости
Командировки и перемещения	409,5	3-5% от ЗА АУП
Конторские, телеграфные и почтовые расходы	163,8	2% от ЗП АУП
Расходы на содержание заводской лаборатории	837,7	2-3% от фондов ЗП рабочих
Испытания, опыты исследования и изобретательство	837,7	2-3% от фондов ЗП рабочих
Налоги, сборы, отчисления	4134,6	8-10% от ФОТ
Прочие расходы	1312,5	6% от предыдущих статей
Итого по смете:	23186,6

Плановая калькуляция себестоимости составляется по форме в табл.1.17т на каждый вид товарной продукции РМП.

Таблица 1.17

Статья расходов	Плановая себестоимость			Пояснения к обоснованию статей
	Всего объема основной продукции РМП, мрот	Кап.ремонта собственного оборудования мрот	Всей продукции РМН, мрот
1	2(92%)	3(8%)	4	5
Основные материалы	6762 15486 18512	3350,4	44110,4	Табл.1.13
Запасные части	27144 5461	9781,5	42386,5	Табл.1.13
Транспортнозаготовительные расходы	11004,7	1969,6	12974,5	10-15% стоимости материалов и запчастей
Топливо и энергия	17015,0	1479,6	18494,6	Табл.1.13
Заработная плата основных рабочих	22535,5	-	22535,5	Табл.1.7, 1.12
Дополнительная ЗП	2253,5	-	2253,5	10% от осн.ЗП
Отчисления и единый социальный налог	6445,1	-	6445,1	26% от осн. И доп.ЗП
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	-	42679,4	42679,4	Табл.1.14
Цеховые расходы	11278,6	980,7	12259,4	Табл 1.15
Общезаводские расходы	21331,7	1854,9	23186,6	Табл 1.16
Потери от брака	1126,7	-	1126,7	0-5% от ЗП основных рабочих
Прочие производственные расходы	1126,7	-	1126,74	5% от ЗП осн.рабочих
Общезаводская себестоимость	167482,5	62096,1	229578,9
Внепроизводственные расходы	2512,2	913,4	3443,7	1,5% общезаводской себестоимости
Полная себестоимость	169994,7	63027,5	233022,6
Товарная продукция	432830,1	6752,1	449585,2	Табл.1.1
Прибыль	262835,4	-46275,4	216560

Финансовый план РМП

Здесь обобщаются результаты всей хозяйственной деятельности – прибыль и рентабельность. Финансовый план РМП отражает доходы и расходы, распределение и использование прибыли, материальное стимулирование работников и другие затраты, обеспечивающие нормальную производственно – хозяйственную деятельность завода в плановом периоде.

Пд = Ор-Сн (стоимость реализованной продукции и ее себестоимость)

Пд = 435661,1- 233022,6 =202638,5 мрот

Таблица 1.18

№	Распределение прибыли по плану	План тыс.руб	Пояснения к обоснованию статей
1	Сумма прибыли от реализации продукции	202638,5	Расчет
2	Прибыль(убытки) от прочей реализации	-	По факту
3	Налог на имущество	4052,7	2% от стоимости имущества
4	Налогооблагаемая прибыль	198585,8	1+2-3
5	Налого на прибыль	47660,6	24% от налогооблагаемой прибыли
6	Чистая прибыль	150925,2	1+2-3-5
7	А) фонд потребления	60791,5
Б) фонд накопления	101319,5
В) фонд социальной сферы	20263,8
Г) резервный фонд	20263,8

Норматив оборотных средств на основные материалы Фм, запасные части Фзп и топливо Фт определится по следующей зависимости

Ф(м,зп,т)=Зсут*Тзап

Зсут = 44110,4/250=176,4

Ф(м) = 176,4*50=8820

Ф(зп) = 176,4*56 = 9878,4

Ф(т) = 176,4*39=6879,6

Фнп = Ссут * Тц * Кн= С/Д * Тц * Кн

Фнп = 932,0*20*0,7=952,7

Кн = 0,5(@+1) = 0,5(0,4+1)=0,7

Фг = Ссут * Тподг = 932,0*10=9320

НОС = 8820+9878,4+6879,6+952,7+9370=35850,7

Вычисляем общую рентабельность

Ро = Пd/(Оф+НОС)*100% = 202638,5/444439,3=45,6= 46

Вычисляем расчетную рентабельность

Рр = Пр/(Оф+НОС) 100% = 150925,2/444439,3=33,9= 34

Сводные технико –экономические показатели

На основании произведенных выше расчетов составляются сводные технико – экономические показатели РМП в табл. 1.19

Таблица 1.19

Показатели	Единица измерения	Количество
Объем товарной продукции	мрот	432830,1
Объем реализуемой продукции	мрот	435661,1
Чистая продукция	мрот	409906,3
Численность основных рабочих	человек	97
Численность работающих всего	человек	155
Выработка одного рабочего	мрот	3435,1
Стоимость основных фондов	мрот	408588,6
Фонд заработной платы всего персонала	мрот	41345,9
Среднегодовая ЗП одного работающего	мрот	266,7
Полная себестоимость продукции	мрот	233022,6
Годовая прибыль от реализации продукции	мрот	216560
Затраты на мрот реализованной продукции	мрот/мрот	0,5
Съем продукции с 1м2 производственной площади	мрот/м2	130,8
Энерговооруженность труда	кВт.ч/чел.ч	3,6
Уровень рентабельности предприятия	%	34
Фондоотдача	мрот	1,05

Заключение

Разработав выше стоящие разделы плана ремонтно-механического предприятия, а именно:

-План производства и реализации продукции

-Расчет стоимости основных фондов РМП

-Персонал и оплата труда

-Материально – техническое обеспечение производства

-План по издержкам производства

-Финансовый план РМП

-Сводные технико – экономические показатели

можно сделать следующие выводы, то что наше предприятие работает эффективно. Объем товарной продукции соответствует объему реализованной продукции. Также удовлетворяет количество работников на предприятии и их заработная плата, начисленная согласно тарифной сетке. Установив расчетную рентабельность мы получили 34%, что удовлетворяет всем нормам.

Скачать архив с текстом документа