Планирование на предприятии (шпаргалка)
СОДЕРЖАНИЕ: Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:
В = М Т Кро Нм ,
где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год (м/год);
М — число веретён (станков);
Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;
Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;
Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час).
На практике сначала определяется объём продукции (В=МТКроНм) по той части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало планируемого периода.
Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в течение планового периода:
В1 = ( m1 /m) М1 Т Кро Нм
Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет выведено из эксплуатации:
В2 = ( m2 /m) М2 Т Кро Нм
Тогда планируемый объём: Впл = В+В1 - В2
М — количество оборудования на начало периода; М1 — количество вновь введённого оборудования на начало периода; М2 — количество оборудования, которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;
m2 — число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.
Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы.
Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:
1) В прядении:
а) средний текс: `
Т = В(кг)х1000/ В(км)= [г/км]
б) средний номер: ` N = В(км)/ В(кг)
2) В ткачестве:
а) средняя ширина суровья:
Вс = В(м2 )/ В(м)= [м]
б) средняя плотность по утку:` Ру = В(ут)/ В(м)
Вторая группа — показатели использования оборудования:
1) средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):
` Нм = В/ М Т Кро
2) среднее значение коэффициента работающего оборудования: `Кро= М Т Кро/ М Т
3) средний процент плановых остановов:
` а =100 (1 - ` Кро)
4) средний режимный фонд времени оборудования: `Т= М Т/ М
Метод сопоставления.
Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха) показателей.
1. Определение процента выполнения плана: %В = (В - В)х100/В;
2. Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: % D М = (М - М)х100/М; % D Т = (Т - Т)х100/Т и т. д.
3. Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:
% D В = % D М+% D Т+% D Кро+% D Нм
4. Количественная оценка влияния каждого фактора: D Вм =В % D М/100 и т. д.
где DВм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%DМ)
5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:
D Ван = D ВМ + D ВТ + D ВКро + D ВНм
6. Процент ошибки данного метода анализа: e =( D В - D Ван )х100/ D Ван ; D В=В - В;
Индексный метод.
1. Индекс изменения выработки: I В =В /В
2. Индексы изменения каждого из факторов:
I М =М /М; I Т =Т /Т и т. д.
3. Индекс общего изменения:
I общ = ( I частное ) I В = I М I Т I Кро I Нм
4. Влияние каждого фактора:D ВМ = В ( I М - 1);
D ВТ = В ( I Т - 1) и т. д.
5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D Ван = D ВМ + D ВТ + D ВКро + D ВНм
6. Процент ошибки данного метода анализа: e =( D В - D Ван )х100/ D Ван ; D В=В - В;
Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.
Прост и точен. Наиболее часто применяется.
D В=В - В; D В=М Т Кро Нм - М Т Кро Нм ( * )
Введём следующие обозначения:
D М=М - М М=М - D М
D Т=Т - Т Т=Т - D Т
D Кро=Кро - Кро Кро=Кро - D Кро
D Нм=Нм - Нм Нм=Нм - D Нм
Подставим М, Т, Кро, Нм в (*):
DВ=МТКроНм-МТКроНм = МТКроНм-МТКроНм +DМТКроНм= =МТКроНм- ТМ КроНм +DТМКроНм +DМТКроНм=МТКроНм- КроТМ Нм +DКроТМНм +DТМКроНм +DМТКроНм =
=МТКроНм-НмКроТМ+DНмМТКро+DКроТМНм +DТМКроНм + DМТКроНм = =DНм3 МТКро+DМТ2 КроНм +DТМ2 КроНм +D КроТ4 МНм;
D В=М Т Кро Нм+ D Т М Кро Нм+
+ D Кро Т М Нм + D Нм М Т Кро ;
1. Общее отклонение выработки:D В=В - В;
2. Отклонения выработки по результатам анализа:
2.1. Влияние изменения числа машин на изменение выработки: D Вм= М Т Кро Нм
2.2.Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:
D Вт= D Т М Кро Нм
2.3. Влияние изменения Кро на изменение выработки: D ВКро = D Кро Т М Нм
2.4.Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:
D ВНм = D Нм М Т Кро
3. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D Ван = D ВМ + D ВТ + D ВКро + D ВНм
4. Процент ошибки данного метода анализа:
e =( D В - D Ван )х100/ D Ван ; e 1;
Пересчёт по условным станко-часам.
1. По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции пересчитанные (условные) станко-часы: М i усл = В i /Нм i = [ст-час]
2. Затем определяют пересчитанную среднюю норму производительности:` Нмпер = В i / М i усл
1. Общее отклонение по норме производительности: % D ` Нм =( ` Нм - ` Нм)х100%/ ` Нм
2. Действительное изменение нормы производительности:
% D ` Нмдейств =( ` Нм - ` Нмпересч )х100%/ ` Нм
5. Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:
% D ` Нмассорт =( ` Нмпересч - ` Нм)х100%/ ` Нм
6. Общее отклонение по норме производительности: % D Нм =% D Нмдейств +% D Нмассорт
7. Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:
D ВНм(действ) =В % D ` Нмдейств /100= [м, ут]; D ВНм(ассорт) =В % D ` Нмассорт /100= [м, ут];
8. Общее изменение выработки:
D ВНм = D ВНм(действ) + D ВНм(ассорт)
9. Ошибка: e = [ D ВНм - D ВНм(анал) ]х100/ D ВНм(анал) ;
Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм1 + D Ворг.-техн. меропр. + D Вреконстр. ± D Васссорт.
Вм1 — производственная мощность на начало периода (планируемая);
D Ворг.-техн. меропр — изменение производственной мощности за счёт организационно-технических мероприятий;
D Вреконстр. — изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения, технического перевооружения;
D Васссорт. — изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.
Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа: Вм = Му Тр max Кро max Нмтех
Му — установленное количество оборудования; Тр max — оптимальный режимный фонд времени работы оборудования;Кро max — учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за оборудованием; Нм тех — техническая норма производительности оборудования.
Техническая норма производительности оборудования определяется на основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования при условии соблюдения требуемого качества оборудования.
В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое число установленных машин:
Му = Мунач + М1 (m1 /m) - М2 (m2 /m1 ) ,
где Мунач — количество установленных машин на начало года; М1 — оборудование, введённое в эксплуатацию; М2 — оборудование, выведенное из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое; оборудование; m2 — число месяцев в году, в течение которых не удет работать демонтированное оборудование.
Показатели использования производственной мощности.
Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:
1. По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов, рассчитанные в производственной программе.
Степень напряжённости планового задания:
а) по каждому артикулу: Сн=В(план)/Вм ; Ким=В (факт)/Вм Вм = В /Ким;
б) в целом по производству: Сн= В(план)/ Вм;
Коэффициент использования мощностей в целом по производству: Ким= В / Вм
2. По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные показатели по выпущенной продукции.
Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:
D Вплан =Вм - В; D Вфакт =Вм - В ;
Для выявления степени влияния названных факторов определяют следующие коэффициенты:
1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:
Кэкст = Тэф /Тэфм =(Тр Кро )/(Трм Кром )
2. Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени: Кинт =Нм /Нмтех
3. Коэффициент использования мощностей: Ким=Кэкст хКинт
Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:
Ким=В /Вм=(Мз Т Кро Нм )/(Му Тм Кром Нмтех )=(Мз /Му) Кэкст Кинт
Показателями качества являются показатели сортности:
1. Коэффициент сортности: Ксорт =( В1 Ц1 + В2 Ц2 )/ В Ц; числитель — реальная выручка;
В1 , В2 — количество продукции I-го и II-го сорта соответственно; Ц1 , Ц2 — цена продукции I-го и II-го сорта соответственно.
2. Удельный вес продукции I-го сорта в общем объёме производства продукции:
У I =ВI х100/В (на продукцию второго сорта скидка от цены = 10%).
Количественная оценка влияния факторов.
Отклонение=Отчёт - План;
Действительное изменение=Отчёт - Пересчёт;
Изменение объёма=Пересчёт - План;
ТЭП использования сырья в ткачестве.
1. Выход суровой ткани из мягкой пряжи: Вс.тк = Вс.тк х100/(Rо +Rу ) ,
Вс.тк — выработка суровой ткани, кг;
Rо — расход основы (масса израсходованной основной пряжи на 100м);
Rу — расход утка (масса израсходованной уточной пряжи на 100м);
2. Масса 100м суровой ткани:
m с = Вс.тк (кг)х100/ Вс.тк (м)
Для рабочих, для которых установлены конкретные зоны обслуживания, явочная численность определяется как:
Чя=Мз Ксм/[Нот (1+У/100)]
Мз — число машин в заправке; Ксм — коэфф. сменности;
Нот — типовая норма обслуживания;
У — % уплотнения зоны обслуживания.
Для рабочих, имеющих установленные нормы выработки: Чя=В Ксм/[Нв Тсм (1+Ув/100)]
В — выработка (объём работы) за смену;
Нв — норма выработки рабочего за час;
Тсм — продолжительность смены, час;
Ув — % перевыполнения нормы выработки.
Списанная численность учитвает резерв запасных рабочих для замены временно отсутствующих: Чс=Чя 100/(100 - Рн)
Рн — планируемый процент невыходов на работу; Чя — явочная численность.
При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно определить, как: Чя=Впл t Kt /Т ,
где Впл — плановая выработка продукции в натуральном выражении;
t — трудоёмкость производства единицы продукции на данном рабочем месте (рабочего конкретной профессии);
Kt — коэффициент снижения затрат труда, учитывающий снижение потребности в рабочей силе в результате внедрения на предприятии различных организационно-технических мероприятий;
Т — фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде.
Удельный расход рабочей силы.
Характеризует суммарное кол-во рабочих по всем переходам в расчёте на единицу выпускного оборудования:
Ур=отработанные чел-часы/отработанные машино-часы;
Ур= [чел/100 станков]
или Ур=[чел/1000 веретен]
Трудоёмкость.
Показатель, обратный производительности труда; характеризует затраты живого труда на изготовление единицы продукции: Тр=ч t/В=1/Пт , где ч t — отработанные чел-час; В — объём производства.
Производительность труда.
Исчисляется в натуральном, в условно-натуральном выражении на одного рабочего и характеризует кол-во продукции, приходящееся на одного рабочего в единицу времени:
1. В натуральном выражении:
Пт=В/(ч t )= [кг/чел-час] ,
где В — товарная (валовая) продукция, кг (м, ут); ч — среднесписочная численность работающих, чел; t — время работы одного рабочего, час.
2. В стоимостном выражении: Пт=В/ч ,
где В — товарная (валовая) продукция, руб.
ТЭП по зарплате:
1. Среднемесячная зарплата=месячный фонд зарплаты (ФЗП)/списачное число работающих;
2. Среднедневная зарплата=дневной ФЗП/отработанные чел-час (только на рабочих);
3. Среднегодовая зарплата=часовой ФЗП/ отработанные чел-час (только на рабочих).
Календарный фонд времени — максимально возможный фонд времени, в течение которого может работать оборудование.
Ткал = d кал 24 , dкал — число дней в году по календарю.
Треж=Ткал в отраслях с непрерывным производством.
Режимный фонд времени устанавливается в зависимости от принятого режима работы предприятия: Тр= dр Ксм tсм , где d р — число рабочих дней в году; Ксм — коэффициент сменности; t см — продолжительность смены.
Режимный фонд времени, таким образом, устанавливается исключением из календарного фонда времени нерабочих дней, перерывов в течение смены, нерабочих смен.
Эффективный фонд времени : Тэф=Тр Кро (исключает перерывы в работе машин, учитываемые в составе Кро: капитальный ремонт, средний ремонт, текущий ремонт).
Удельный расход рабочей силы (в прядении):
Ур=Ч 1000 / ( Ксм Мзпр.вер. ) ;
Ур= [ чел. на 1000 пр. вер. ]
где Ч — количество человек во всех сменах;
Мзпр.вер. — количество принятых пряд. веретен;Ксм — коэффициент сменности ;
Производительность труда (в прядении):
Птр =Впр / Ч =[ кг / (чел час) ]
или Птр =Впр 1000 / (Т Ч)= [ км / (чел час) ] ,
где Впр — выпуск пряжи, кг/час;
Т — линейная плотность пряжи, текс;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в прядении):
Тр =1 / Птр. = [ (чел час)/кг , км ]
Удельный расход рабочей силы (в ткачестве):
Ур=Чобщ Траб 1000 / ( Треж Мзтк. ) ;
Ур=[чел/1000ткацких станков],
где Чобщ — количество человек во всех сменах;
Траб — отработанные одним человеком часы в год; Мзтк. — количество принятых ткацких станков;Треж — режимный фонд работы оборудования в год, час;
Производительность труда (в ткачестве):
Птр =Вчас / Ч =[ м / (чел час) ] или Птр =Вчас Ру /Ч= [ ут/(чел час) ] ,
где Вчас — выпуск суровой ткани, м/час;
Ру — плотность ткани по утку, нитей/м;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в ткачестве):
Тр =1000 / Птр. = [ (чел час)/1000м ]
Потребность в основной (уточной) пряже:
Во/у=(Вс R о/у)/100= [кг],
где Вс — выработка суровья, м/час; Rо/у — расход пряжи на 100 пог. м. суровья, кг;
R о/у= m о/у 100/(100 Уо/у)= [кг] ,
где mо/у — масса заработанной основы (утка), кг;
Уо/у — отходы по основе (утку), %.
Потребность в основной (уточной) пряже
с учётом отходов:
По/у=Вс R о/у/ [ 100 (1+Уо/у 100) ]=[кг/час]
-