Планирование на предприятии (шпаргалка)

СОДЕРЖАНИЕ: Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:

Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:

В = М Т Кро Нм ,

где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год (м/год);

М — число веретён (станков);

Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;

Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;

Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час).

На практике сначала определяется объём продукции (В=МТКроНм) по той части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало планируемого периода.

Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в течение планового периода:

В1 = ( m1 /m) М1 Т Кро Нм

Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет выведено из эксплуатации:

В2 = ( m2 /m) М2 Т Кро Нм

Тогда планируемый объём: Впл = В+В1 - В2

М — количество оборудования на начало периода; М1 — количество вновь введённого оборудования на начало периода; М2 — количество оборудования, которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;

m2 — число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.

Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы.

Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:

1) В прядении:

а) средний текс: `

Т = В(кг)х1000/ В(км)= [г/км]

б) средний номер: ` N = В(км)/ В(кг)

2) В ткачестве:

а) средняя ширина суровья:

Вс = В(м2 )/ В(м)= [м]

б) средняя плотность по утку:` Ру = В(ут)/ В(м)

Вторая группа — показатели использования оборудования:

1) средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):

` Нм = В/ М Т Кро

2) среднее значение коэффициента работающего оборудования: `Кро= М Т Кро/ М Т

3) средний процент плановых остановов:

` а =100 (1 - ` Кро)

4) средний режимный фонд времени оборудования: `Т= М Т/ М

Метод сопоставления.

Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха) показателей.

1. Определение процента выполнения плана: %В = (В - В)х100/В;

2. Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: % D М = (М - М)х100/М; % D Т = (Т - Т)х100/Т и т. д.

3. Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:

% D В = % D М+% D Т+% D Кро+% D Нм

4. Количественная оценка влияния каждого фактора: D Вм =В % D М/100 и т. д.

где DВм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%DМ)

5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:

D Ван = D ВМ + D ВТ + D ВКро + D ВНм

6. Процент ошибки данного метода анализа: e =( D В - D Ван )х100/ D Ван ; D В=В - В;

Индексный метод.

1. Индекс изменения выработки: I В

2. Индексы изменения каждого из факторов:

I М /М; I Т и т. д.

3. Индекс общего изменения:

I общ = ( I частное ) I В = I М I Т I Кро I Нм

4. Влияние каждого фактора:D ВМ = В ( I М - 1);

D ВТ = В ( I Т - 1) и т. д.

5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D Ван = D ВМ + D ВТ + D ВКро + D ВНм

6. Процент ошибки данного метода анализа: e =( D В - D Ван )х100/ D Ван ; D В=В - В;

Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.

Прост и точен. Наиболее часто применяется.

D В=В - В; D В=М Т Кро Нм - М Т Кро Нм ( * )

Введём следующие обозначения:

D М=М - М М=М - D М

D Т=Т - Т Т=Т - D Т

D Кро=Кро - Кро Кро=Кро - D Кро

D Нм=Нм - Нм Нм=Нм - D Нм

Подставим М, Т, Кро, Нм в (*):

DВ=МТКроНм-МТКроНм = МТКроНм-МТКроНм +DМТКроНм= =МТКроНм- ТМ КроНм +DТМКроНм +DМТКроНм=МТКроНм- КроТМ Нм +DКроТМНм +DТМКроНм +DМТКроНм =

=МТКроНм-НмКроТМ+DНмМТКро+DКроТМНм +DТМКроНм + DМТКроНм = =DНм3 МТКро+DМТ2 КроНм +DТМ2 КроНм +D КроТ4 МНм;

D В=М Т Кро Нм+ D Т М Кро Нм+

+ D Кро Т М Нм + D Нм М Т Кро ;

1. Общее отклонение выработки:D В=В - В;

2. Отклонения выработки по результатам анализа:

2.1. Влияние изменения числа машин на изменение выработки: D Вм= М Т Кро Нм

2.2.Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:

D Вт= D Т М Кро Нм

2.3. Влияние изменения Кро на изменение выработки: D ВКро = D Кро Т М Нм

2.4.Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:

D ВНм = D Нм М Т Кро

3. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D Ван = D ВМ + D ВТ + D ВКро + D ВНм

4. Процент ошибки данного метода анализа:

e =( D В - D Ван )х100/ D Ван ; e 1;

Пересчёт по условным станко-часам.

1. По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции пересчитанные (условные) станко-часы: М i усл = В i /Нм i = [ст-час]

2. Затем определяют пересчитанную среднюю норму производительности:` Нмпер = В i / М i усл

1. Общее отклонение по норме производительности: % D ` Нм =( ` Нм - ` Нм)х100%/ ` Нм

2. Действительное изменение нормы производительности:

% D ` Нмдейств =( ` Нм - ` Нмпересч )х100%/ ` Нм

5. Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:

% D ` Нмассорт =( ` Нмпересч - ` Нм)х100%/ ` Нм

6. Общее отклонение по норме производительности: % D Нм =% D Нмдейств +% D Нмассорт

7. Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:

D ВНм(действ) % D ` Нмдейств /100= [м, ут]; D ВНм(ассорт) % D ` Нмассорт /100= [м, ут];

8. Общее изменение выработки:

D ВНм = D ВНм(действ) + D ВНм(ассорт)

9. Ошибка: e = [ D ВНм - D ВНм(анал) ]х100/ D ВНм(анал) ;

Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм1 + D Ворг.-техн. меропр. + D Вреконстр. ± D Васссорт.

Вм1 — производственная мощность на начало периода (планируемая);

D Ворг.-техн. меропр — изменение производственной мощности за счёт организационно-технических мероприятий;

D Вреконстр. — изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения, технического перевооружения;

D Васссорт. — изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.

Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа: Вм = Му Тр max Кро max Нмтех

Му — установленное количество оборудования; Тр max — оптимальный режимный фонд времени работы оборудования;Кро max — учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за оборудованием; Нм тех — техническая норма производительности оборудования.

Техническая норма производительности оборудования определяется на основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования при условии соблюдения требуемого качества оборудования.

В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое число установленных машин:

Му = Мунач + М1 (m1 /m) - М2 (m2 /m1 ) ,

где Мунач — количество установленных машин на начало года; М1 — оборудование, введённое в эксплуатацию; М2 — оборудование, выведенное из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое; оборудование; m2 — число месяцев в году, в течение которых не удет работать демонтированное оборудование.

Показатели использования производственной мощности.

Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:

1. По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов, рассчитанные в производственной программе.

Степень напряжённости планового задания:

а) по каждому артикулу: Сн=В(план)/Вм ; Ким=В (факт)/Вм Вм = В /Ким;

б) в целом по производству: Сн= В(план)/ Вм;

Коэффициент использования мощностей в целом по производству: Ким= В / Вм

2. По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные показатели по выпущенной продукции.

Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:

D Вплан =Вм - В; D Вфакт =Вм - В ;

Для выявления степени влияния названных факторов определяют следующие коэффициенты:

1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:

Кэкст = Тэф /Тэфм =(Тр Кро )/(Трм Кром )

2. Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени: Кинт =Нм /Нмтех

3. Коэффициент использования мощностей: Ким=Кэкст хКинт

Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:

Ким=В /Вм=(Мз Т Кро Нм )/(Му Тм Кром Нмтех )=(Мз /Му) Кэкст Кинт

Показателями качества являются показатели сортности:

1. Коэффициент сортности: Ксорт =( В1 Ц1 + В2 Ц2 )/ В Ц; числитель — реальная выручка;

В1 , В2 — количество продукции I-го и II-го сорта соответственно; Ц1 , Ц2 — цена продукции I-го и II-го сорта соответственно.

2. Удельный вес продукции I-го сорта в общем объёме производства продукции:

У I I х100/В (на продукцию второго сорта скидка от цены = 10%).

Количественная оценка влияния факторов.

Отклонение=Отчёт - План;

Действительное изменение=Отчёт - Пересчёт;

Изменение объёма=Пересчёт - План;

ТЭП использования сырья в ткачестве.

1. Выход суровой ткани из мягкой пряжи: Вс.тк = Вс.тк х100/(Rо +Rу ) ,

Вс.тк — выработка суровой ткани, кг;

Rо — расход основы (масса израсходованной основной пряжи на 100м);

Rу — расход утка (масса израсходованной уточной пряжи на 100м);

2. Масса 100м суровой ткани:

m с = Вс.тк (кг)х100/ Вс.тк (м)

Для рабочих, для которых установлены конкретные зоны обслуживания, явочная численность определяется как:

Чя=Мз Ксм/[Нот (1+У/100)]

Мз — число машин в заправке; Ксм — коэфф. сменности;

Нот — типовая норма обслуживания;

У — % уплотнения зоны обслуживания.

Для рабочих, имеющих установленные нормы выработки: Чя=В Ксм/[Нв Тсм (1+Ув/100)]

В — выработка (объём работы) за смену;

Нв — норма выработки рабочего за час;

Тсм — продолжительность смены, час;

Ув — % перевыполнения нормы выработки.

Списанная численность учитвает резерв запасных рабочих для замены временно отсутствующих: Чс=Чя 100/(100 - Рн)

Рн — планируемый процент невыходов на работу; Чя — явочная численность.

При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно определить, как: Чя=Впл t Kt ,

где Впл — плановая выработка продукции в натуральном выражении;

t — трудоёмкость производства единицы продукции на данном рабочем месте (рабочего конкретной профессии);

Kt — коэффициент снижения затрат труда, учитывающий снижение потребности в рабочей силе в результате внедрения на предприятии различных организационно-технических мероприятий;

Т — фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде.

Удельный расход рабочей силы.

Характеризует суммарное кол-во рабочих по всем переходам в расчёте на единицу выпускного оборудования:

Ур=отработанные чел-часы/отработанные машино-часы;

Ур= [чел/100 станков]

или Ур=[чел/1000 веретен]

Трудоёмкость.

Показатель, обратный производительности труда; характеризует затраты живого труда на изготовление единицы продукции: Тр=ч t/В=1/Пт , где ч t — отработанные чел-час; В — объём производства.

Производительность труда.

Исчисляется в натуральном, в условно-натуральном выражении на одного рабочего и характеризует кол-во продукции, приходящееся на одного рабочего в единицу времени:

1. В натуральном выражении:

Пт=В/(ч t )= [кг/чел-час] ,

где В — товарная (валовая) продукция, кг (м, ут); ч — среднесписочная численность работающих, чел; t — время работы одного рабочего, час.

2. В стоимостном выражении: Пт=В/ч ,

где В — товарная (валовая) продукция, руб.

ТЭП по зарплате:

1. Среднемесячная зарплата=месячный фонд зарплаты (ФЗП)/списачное число работающих;

2. Среднедневная зарплата=дневной ФЗП/отработанные чел-час (только на рабочих);

3. Среднегодовая зарплата=часовой ФЗП/ отработанные чел-час (только на рабочих).


Календарный фонд времени — максимально возможный фонд времени, в течение которого может работать оборудование.

Ткал = d кал 24 , dкал — число дней в году по календарю.

Треж=Ткал в отраслях с непрерывным производством.

Режимный фонд времени устанавливается в зависимости от принятого режима работы предприятия: Тр= dр Ксм tсм , где d р — число рабочих дней в году; Ксм — коэффициент сменности; t см — продолжительность смены.

Режимный фонд времени, таким образом, устанавливается исключением из календарного фонда времени нерабочих дней, перерывов в течение смены, нерабочих смен.

Эффективный фонд времени : Тэф=Тр Кро (исключает перерывы в работе машин, учитываемые в составе Кро: капитальный ремонт, средний ремонт, текущий ремонт).

Удельный расход рабочей силы (в прядении):

Ур=Ч 1000 / ( Ксм Мзпр.вер. ) ;

Ур= [ чел. на 1000 пр. вер. ]

где Ч — количество человек во всех сменах;

Мзпр.вер. — количество принятых пряд. веретен;Ксм — коэффициент сменности ;

Производительность труда (в прядении):

Птрпр / Ч =[ кг / (чел час) ]

или Птрпр 1000 / Ч)= [ км / (чел час) ] ,

где Впр — выпуск пряжи, кг/час;

Т — линейная плотность пряжи, текс;

Ч — количество человек во всех сменах;

Трудоёмкость (в прядении):

Тр =1 / Птр. = [ (чел час)/кг , км ]

Удельный расход рабочей силы (в ткачестве):

Ур=Чобщ Траб 1000 / ( Треж Мзтк. ) ;

Ур=[чел/1000ткацких станков],

где Чобщ — количество человек во всех сменах;

Траб — отработанные одним человеком часы в год; Мзтк. — количество принятых ткацких станков;Треж — режимный фонд работы оборудования в год, час;

Производительность труда (в ткачестве):

Птрчас / Ч =[ м / (чел час) ] или Птрчас Ру /Ч= [ ут/(чел час) ] ,

где Вчас — выпуск суровой ткани, м/час;

Ру — плотность ткани по утку, нитей/м;

Ч — количество человек во всех сменах;

Трудоёмкость (в ткачестве):

Тр =1000 / Птр. = [ (чел час)/1000м ]

Потребность в основной (уточной) пряже:

Во/у=(Вс R о/у)/100= [кг],

где Вс — выработка суровья, м/час; Rо/у — расход пряжи на 100 пог. м. суровья, кг;

R о/у= m о/у 100/(100 Уо/у)= [кг] ,

где mо/у — масса заработанной основы (утка), кг;

Уо/у — отходы по основе (утку), %.

Потребность в основной (уточной) пряже

с учётом отходов:

По/у=Вс R о/у/ [ 100 (1+Уо/у 100) ]=[кг/час]

-

Скачать архив с текстом документа