Проектирование слесарно-механического предприятия

СОДЕРЖАНИЕ: Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому подразделению. Сумма годовых издержек производства: фонд заработной платы, отчисления в социальные фонды, амортизация оборудования. Определение свободной отпускной цены и балансовой прибыли.

Введение

В слесарно-механическом отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными.

Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.

Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.

Площадь отделения составляет 108 м² , на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих 4-го и 5-го разряда.

1 Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому

отделению

Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия К_о определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения К_зд , оборудования К_об , производственного инструмента и инвентаря К_ии , приборов, приспособлений К_пп , хозяйственного инвентаря К_хи

К_о =К_зд +К_об +К_ии +К_пп +К_хи +К_м (1)

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м² и стоимости 1м² в рублях:

К_зд = а_всп ^. S_пр ^. е_зд (2)

где S_пр - площадь производственного здания, м² ;

S_пр =48 м²

а_всп - коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения

а_всп =1,1

е_зд - стоимость 1м² производственного здания, т.руб.

е_зд = 750 т.руб.

К_зд = 1,1^. 48^. 750000=39600000 руб.

Амортизационные отчисления определяются:

А=(К_об ·Н_а )/100 (3)

Стоимость производственного инвентаря и инструмента К_ии , приборов и приспособлений К_пп :

К_ии = к_ии ^. К_об , (4)

где к_ии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

к_ии = 0,03

К_ии = 0,03^. 14700000=441000 руб.

К_пп = к_пп ^. К_об , (5)

где к_пп – коэффициент затрат на приборы и приспособления.

к_пп = 0,05

К_пп = 0,05^. 14700000 = 735000 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря К_хи :

К_хи = к_хи ^. К_зд , (6)

где к_хи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь

к_хи = 0,25

К_хи = 0,25^. 39600000 =99000 руб.

Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2.

Таблица 2 - Инвестиции в проект

Элементы инвес- тиций	Обозначение	Сумма, т.руб.
Здание	Кзд	39600000
Оборудование	Коб	14700000
Производственный инструмент и инвентарь	Кии	441000
Приборы и приспособления	Кпп	735000
Хозяйственный инвентарь	Кхи	99000
Итого ОПФ:	К	55575000
Итого малоценного оборудования	Км	4949000
Всего:	Ко	60524000

2. Расчёт издержек производства

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды (О_сф );

Расходы на материалы (С_м ) для подвижного состава;

Расходы на запасные части (С_зч ) для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_об );

Общепроизводственные расходы (С_опр );

С_о = ФЗП+О_сф +С_м +С_зч +С_об +С_опр (7)

2.1 Расчёт фонда заработной платы

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

n

ФЗП = ЗПi_осн +ЗП_доп , (8)

i=1

где ЗПi_осн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗП_доп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n-количество категорий работников.

Виды категорий работников:

- производственные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал (МОП),

т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется:

ЗПi_осн = ( R_i ^. С_{ч i} ) ^. К_пр ^. F_др , (9)

где R_i - численность i-й категории работников, чел.;

С_{ч i} - часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

С_{ч всп 4-го} =3098,8 т.руб

С_{ч осн 4-го} = 3247,4 т.руб.

С_{ч ррс 5-го} = 6688,2 т.руб.

С_{ч моп} = 1908 т.руб.

К_пр - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

К_{пр =} 1,6

F_др - действительный фонд рабочего времени,;

ЗП_{рр осн} = 1^. 3247,4^. 1,6^. 1955,2=10160569 руб.

ЗП_{всп осн} = 0,23^. 3098,8^. 1,6^. 1955,2=2229628 руб.

ЗП_{рсс осн} =0,123^. 6688,2^. 1,8^. 1955,2=2895196 руб.

ЗП_{моп осн=} 0,20295^. 1908^. 1,6^. 1955,2=1211374 руб.

F_др =F_н ^. (1 – а_n ), (10)

где а_n - коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу;

а_n = 0,04

F_н - номинальный фонд рабочего времени,час.;

F_др = 2037^. (1–0,04)=1955,2 час.

F_н =(D_к – D_вых ) ^. Т_см – D_сокр ^. Т_сокр , (11)

где D_к - количество дней в году; D_к =365

D_вых - количество выходных и праздничных дней;

D_вых =110

D_сокр - количество сокращенных рабочих дней в году;

D_сокр =3

Т_см - продолжительность смены, час.;

Т_см =8

Т_сокр - время сокращения, час.;

Т_сокр =1

F_н =(365-110)^. 8-3^. 1 =2037 час.

Численность вспомогательных рабочих R_всп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

R_всп = 0,23^. R_рр (12)

R_всп = 0,23^. 1=0,23

Численность руководителей, специалистов и служащих R_{рс c} принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

R_{рс c} = 0,1^. (R_рр + R_всп ) (13)

R_{рс c} = 0,1^. (1+0,23)=0,123

Численность младшего обслуживающего персонала определяется:

R_моп =0,15^. (R_{р cc} +R_рр +R_всп ) (14)

R_моп =0,15^. (0,123+1+0,23)=0,20295

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

ЗП_доп = к_доп ^. ЗП_{осн о} , (15)

где к_доп – коэффициент дополнительной заработной платы.

Принимаем к_доп =0,15

ЗП_доп =0,15^. 16496769=2474515руб.

ЗП_осно =ЗП_рросн +ЗП_вспосн +ЗП_рссосн +ЗП_мопосн (16)

ЗП_осн.о =10160569+222962+2895196+1211374=16496769руб.

Таблица 3 - Фонд заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, т.руб.
Основная заработная плата:	ЗПосно	16496769
ремонтных рабочих	ЗПпр.осн	10160569
вспомогательных рабочих	ЗПвспосн	2229628
руководителей, специалистов и служащих	ЗПрссосн	2895196
младшего обслуживающего персонала	ЗПмопосн	1211374
Дополнительная заработная плата	ЗПдоп	2474515
Общий фонд заработной платы	ФЗП	18971284

2.2 Отчисления в социальные фонды

О_сф = (Н_осф ^. ФЗП)/100, (17)

где Н_осф - норматив отчислений в социальные фонды, %.

Н_осф = 34,9% (34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников от несчастных случаев).

О_сф = 0,349^. 18971284=6620978 руб.

2.3 Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч

инвестиции издержки амортизация прибыль цена

Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

С_м =К_{i м} ^. ЗП_{рр осн} , (18)

где К_{i м} - коэффициент, показывающий долю затрат по материалам.

К_{i м} = 0,42

С_м = 0,42^. 10160569=4267438руб.

С_зч = К_{i зч} ^. ЗП_{рр осн} , (19)

где К_{i зч} - коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям.

К_{i зч} = 0,59

С_зч = 0,59^. 10160569=5994735руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования (из таблицы 1):

А_об = 1191120руб.

Амортизация производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле:

А_ии = (Н_а ^. К_ии )/100 (20)

где Н_а -норма амортизации.

Н_а =12%

А_ии =(12^. 441000)/100= 52920руб.

Амортизация приборов и приспособлений:

А_пп = (Н_а ^. К_пп )/100 (21)

где Н_а -норма амортизации.

Н_а =11%

А_пп =(11^. 735000)/100=80850руб.

2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы

С_всп = к_всп ^. ЗП_{рр осн} (22)

где к_всп - коэффициент затрат на вспомогательные материалы.

к_всп = 0,06

С_всп = 0,06^. 10160569=609634руб.

2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

С_эл =Ц_эл ^. W_эл , (23)

где Ц_эл -стоимость 1кВт^. ч электроэнергии,т.руб.

Ц_эл =437,23

W_эл -расход силовой электроэнергии, кВт^. ч

С_эл =437,23^. 3009,43325=1315814руб.

W_эл = n_з ^. n_с ^. F_об ^. N, (24)

где n_з - коэффициент загрузки оборудования по времени.

n_з = 0,85

n_с - средний коэффициент спроса на силовую энергию.

n_с = 0,13

F_об - годовой фонд времени работы оборудования, час.

N - суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

W_эл = 0,85^. 0,13^. 1945,335^. 14=3009,43325 кВт^. ч.

F_об = F_н ^. (1-а_об /100%)^. S, (25)

где F_н - номинальный фонд рабочего времени, час.

а_об - потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования.

а_об = 4,5%

S - число смен.

S = 1

F_об = 2037^. (1-4,5/100)^. 1=1945,335 час.

2.4.4 Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования

С_рем = к_рем ^. К_об , (26)

где к_рем - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.

к_рем = 0,03

С_рем = 0,03^. 14700000=441000руб.

2.4.5 Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

С_сми = к_сми ^. ЗП_{рр осн} , (27)

где к_сми - коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента.

к_сми = 0,09

С_сми = 0,09^. 10160569=914451руб.

2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

С_про = к_про ^. ЗП_{рр осн} , (28)

где к_про - коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

к_про = 0,19

С_про = 0,19^. 10160569=1930508руб.

Результаты вычислений по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Показатель	Обозначение	Сумма, т.руб.
Амортизация оборудования	Аоб	1191120
Амортизация производственного инвентаря и инструмента	Аии	52920
Амортизация приборов и приспособлений	Апп	80850
Затраты на вспомогательные материалы	Свсп	609634
Затраты на силовую электроэнергию	Сэл	1315814
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования	Срем	441000
Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и оборудования	Ссми	914451
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Спро	1930508
ИТОГО:	Соб	6536298

2.5 Общепроизводственные расходы

Амортизация здания определяется по формуле:

А_зд =(Н_а ·К_зд )/100 (29)

где Н_а – норма амортизации здания, Н_а =1,2%.

А_зд =(1,2·39600000)/100=475200руб.;

Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется по формуле:

А_хи =(Н_а ·К_хи )/100 (30)

где Н_а – норма амортизации дорогостоящего хозяйственного инвентаря, Н_а =6%.

А_хи =(6·441000)/100=26460руб.;

Затраты на отопление определяются по формуле:

С_от =Ц_Гкал ·Q_от (31)

где Ц_Гкал – цена 1Гкал энергии,

Ц_Гкал =129105,6 т.руб.;

Q_от – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:

Q_от =V_зд ·(q_п -q_в )·(t_в -t_н ) ·T_от /1000000 (32)

где q_п – теплоемкость воздуха внутри помещения, q_п =0,55ккал/ч·м³ С;

q_в – теплоемкость воздуха снаружи помещения,

q_в =0,15ккал/ч·м³ С;

t_в – температура воздуха внутри помщения,

t_в =18°С;

t_н – температура воздуха снаружи помщения,

t_в =-12°С;

T_от – продолжительность отопительного сезона,

T_от =4320ч;

V_зд – объем здания, м³ :

V_зд =h_зд ·S_пр (33)

где h_зд – высота здания, h_зд =8м.;

S_пр – площадь проектируемого подразделения, S_пр =48м.

V_зд =8·48=384 м³ ;

Q_от =384·(0,55-0,15)·(18-(-12))·4320/1000000=20 Гкал.

С_от =129105,6·20=2582112руб.;

Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

С_осв =Ц_эл ·W_осв (34)

где W_осв – годовое количество часов осветительной нагрузки:

W_осв =Н_осв ·S_пр ·F_осв /1000 (35)

где Н_осв – удельный расход электроэнергии для освещения 1м² в час, Н_осв =25Вт;

F_осв – годовое число часов осветительной нагрузки, F_осв =800ч.

W_осв =25·48·800/1000=960 час.;

С_осв =437,23·960=4197408руб.;

Затраты на воду для хозяйственно бытовых нужд определяются по формуле:

С_вод =Ц_вод ·Q_вод (36)

где Q_вод – годовой расход воды, м³ :

Q_вод =D_раб ·Н_вод ·(R_рр +R_всп )/1000 (37)

где D_раб – среднее количество дней работы в году каждого работника, D_раб =237дн.;

Н_вод – норматив расхода воды на одного работника в день, Н_вод =40л.

Q_вод =237·40·(0,23·1)/1000=2,1 м³ ;

С_вод =3892,82·2,1=8175руб.;

Затраты на капитальный и текущий ремонт здания определяются по формуле:

С_рем.зд. =к_рем.зд. ·К_зд (38)

где к_рем.зд. – коэффициент затрат на ремонт здания, к_рем.зд. =2%;

С_рем.зд. =0,02·39600000=792000руб.;

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_рем.хи. =к_рем.хи ·К_хи (39)

где к_рем.хи. – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт дорогостоящегохозинвентар, к_рем.хи =4%;

С_рем.хи. =0,04·99000=3960руб

Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР определяются по формуле:

С_рац. =к_рац ·ЗП_рросн (40)

где к_рац – коэффициент расходов на рационализаторство и изобретательство, к_рац =1%;

С_рац =0,01·10160569=101605руб

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_тб. =к_тб ·ФЗП (41)

где к_тб – коэффициент расходов по охране труда и технике безопасности, к_тб =2%;

С_тб =0,02·18971284=379425руб

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

С_хи =к_содхи ·ФЗП (42)

где к_содхи. – коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря, к_сод.хи =1%;

С_хи =0,01·18971284=189712руб

Прочие производственные расходы определяются по формуле:

С_произв =к_произв ·ФЗП (43)

где к_произв – коэффициент прочих производственных расходов, к_произв =11%;

С_произв =0,1·18971284=1897128руб.;

Таблица 5 - Общепроизводственные расходы

Показатели	Обозначение	Сумма, т.руб.
Амортизация здания	Азд	475200
Амортизация дорогостоящего хозинвентаря	Ахи	26460
Затраты на отопление	Сот	2582112
Затраты на электроэнергию для освещения	Сосв	419740
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд	Свод	8175
Затраты на текущий и капитальный ремонт зданий	Сремзд	792000
Затраты на ремонт дорогостоящего хозинвентаря	Сремхи	3960
Рассходы по охране труда и ТБ	Стб	379425
Затраты на рационализацию, изобретательство и НИОКР	Срац	101605
Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря	Схи	189712
Прочие производственные расходы	Спроизв	1897128
Итого:	Сопр	6875517

2.6 Налог на недвижимость определяется по формуле:

Н_недв =к_недв ·[К_о -(А_об +А_ии +А_зд +А_пп +А_хи )]

где к_недв – ставка налога на недвижимость,

к_недв =1%.

Н_недв =0,01·[55575000-(1191120+475200+52920+80850+26460)]=373484руб

Таблица 6 - Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

Статья калькуляции	Обозначение	Сумма, т.руб .
Общий фонд заработной платы	ФЗП	18971284
Отчисления в социальные фонды	Осф	6620978
Расходы на материалы	См	4267438
Расходы на запасные части	Сзч	5994735
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Соб	6536298
Общепроизводственные расходы	Сопр	6875517
Себестоимость:	С	496639734

3. Определение свободной отпускной цены (валового дохода)

Балансовая прибыль определяется по формуле:

П_б =Р_у ·С/100% (44)

где Р_у – условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Р_у =15%;

С – себестоимость продукции, руб.;

П_б =15·49639734/100=7445960руб.;

Налог на добавленную стоимость(НДС) определяется по формуле:

НДС=20%·(С+П_б )/100 (45)

НДС=20·(49639734+7445960)/100=11417138руб

Свободная отпускная цена СОЦ(валовой доход) определяется по формуле:

СОЦ=С+П_б +НДС (46)

СОЦ=49639734+7445960+11417138=6850282руб

4. Расчёт экономической эффективности

Балансовая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли

Чистая прибыль определяется по формуле:

П_ч =П_н -Н_приб ·П_н (47)

где Н_приб – ставка налога на прибыль,

Н_приб =24%;

П_ч =7445960-0,24·7445960=5658930руб.;

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли определяется по формуле:

Р=П_ч /К_о ·100% (48)

Р=5658930/60524000·100=9% ;

Период возврата инвестиций определяется по формуле:

Т=К_о /П_ч (49)

Т=60524000/5658930=10,6 лет;

Среднемесячная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:

ЗП_ср =ЗП_оснрр +ЗП_допрр /12·R_пр (50)

ЗП_ср =(10160569+1524085)/12·1=973721руб

ЗП_доппр =к_доп +ЗП_оснрр /100% (51)

ЗП_допрр =15·10160569/100=1524085руб

Результаты расчета показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического отделения представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Показатели экономической эффективности проекта

Наименование показателей	Обозначение	Значение показателя
Капитальные вложения, т.руб.	Ко	60524000
Себестоимость, т.руб	С	49639734
Балансовая прибыль, т.руб.	Пб	7445960
Чистая прибыль, т.руб.	Пч	5658930
Рентабельность капитальных вложений, %	Р	9
Период окупаемости, лет	Т	10,6
Основная заработная плата производственных рабочих, т.руб	ЗПосн.пр	10160569
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	ЗПдопрр	1524085
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих	ЗПср.пр	973721

Заключение

Данная курсовая работа позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт использование исходных технологических, нормативных и литературных данных, развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических расчетов.

В работе были использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей», а также данные, собранные в период производственно-технологической практики.

Период возврата инвестиций в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет. Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого подразделения составляет П_ч =5658930руб в год.

Данная модель проекта не может быть применена на реальном предприятии, т.к вложения экономически не выгодны.

Список литературы

1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М.М. Болбаса. – Мн.Адукацыя выхаванне,2004

2. Н.Н. Пилипук, Д.М. Антюшеня, Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине “Организация производства и менеджмент” специальности 2-370106 “Эксплуатация автомобилей”. БГПА. Минск. 2002. 58с.

3. Т.В Емельянова. Ценообразование – Мн.: Высшая школа, 2005

4. О.Э Шаркова. Ценообразование. – Мн.: ТетраСистемс,2009

5. Л.М. Барсегян. Налоги и налогооблажение. Мн.:ТетраСистемс, 2009

Скачать архив с текстом документа