Проектирование слесарно-механического предприятия

СОДЕРЖАНИЕ: Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому подразделению. Сумма годовых издержек производства: фонд заработной платы, отчисления в социальные фонды, амортизация оборудования. Определение свободной отпускной цены и балансовой прибыли.

Введение

В слесарно-механическом отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными.

Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.

Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.

Площадь отделения составляет 108 м2 , на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих 4-го и 5-го разряда.


1 Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому

отделению

Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия Ко определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд , оборудования Коб , производственного инструмента и инвентаря Кии , приборов, приспособлений Кпп , хозяйственного инвентаря Кхи

Коздобииппхим (1)

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м2 и стоимости 1м2 в рублях:

Кзд = авсп . Sпр . езд (2)

где Sпр - площадь производственного здания, м2 ;

Sпр =48 м2

авсп - коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения

авсп =1,1

езд - стоимость 1м2 производственного здания, т.руб.

езд = 750 т.руб.

Кзд = 1,1. 48. 750000=39600000 руб.

Амортизационные отчисления определяются:

А=(Коб ·На )/100 (3)


Стоимость производственного инвентаря и инструмента Кии , приборов и приспособлений Кпп :

Кии = кии . Коб , (4)

где кии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

кии = 0,03

Кии = 0,03. 14700000=441000 руб.

Кпп = кпп . Коб , (5)

где кпп – коэффициент затрат на приборы и приспособления.

кпп = 0,05

Кпп = 0,05. 14700000 = 735000 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи :

Кхи = кхи . Кзд , (6)

где кхи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь

кхи = 0,25

Кхи = 0,25. 39600000 =99000 руб.

Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2.

Таблица 2 - Инвестиции в проект

Элементы инвес- тиций Обозначение Сумма, т.руб.
Здание Кзд 39600000
Оборудование Коб 14700000
Производственный инструмент и инвентарь Кии 441000
Приборы и приспособления Кпп 735000
Хозяйственный инвентарь Кхи 99000
Итого ОПФ: К 55575000
Итого малоценного оборудования Км 4949000
Всего: Ко 60524000

2. Расчёт издержек производства

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды (Осф );

Расходы на материалы (См ) для подвижного состава;

Расходы на запасные части (Сзч ) для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб );

Общепроизводственные расходы (Сопр );

Со = ФЗП+Осфмзчобопр (7)

2.1 Расчёт фонда заработной платы

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

n

ФЗП = ЗПiосн +ЗПдоп , (8)

i=1

где ЗПiосн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗПдоп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n-количество категорий работников.

Виды категорий работников:

- производственные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал (МОП),

т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется:

ЗПiосн = ( Ri . Сч i ) . Кпр . Fдр , (9)

где Ri - численность i-й категории работников, чел.;

Сч i - часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

Сч всп 4-го =3098,8 т.руб

Сч осн 4-го = 3247,4 т.руб.

Сч ррс 5-го = 6688,2 т.руб.

Сч моп = 1908 т.руб.

Кпр - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

Кпр = 1,6

Fдр - действительный фонд рабочего времени,;

ЗПрр осн = 1. 3247,4. 1,6. 1955,2=10160569 руб.

ЗПвсп осн = 0,23. 3098,8. 1,6. 1955,2=2229628 руб.

ЗПрсс осн =0,123. 6688,2. 1,8. 1955,2=2895196 руб.

ЗПмоп осн= 0,20295. 1908. 1,6. 1955,2=1211374 руб.

Fдр =Fн . (1 – аn ), (10)

где аn - коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу;

аn = 0,04

Fн - номинальный фонд рабочего времени,час.;


Fдр = 2037. (1–0,04)=1955,2 час.

Fн =(Dк – Dвых ) . Тсм – Dсокр . Тсокр , (11)

где Dк - количество дней в году; Dк =365

Dвых - количество выходных и праздничных дней;

Dвых =110

Dсокр - количество сокращенных рабочих дней в году;

Dсокр =3

Тсм - продолжительность смены, час.;

Тсм =8

Тсокр - время сокращения, час.;

Тсокр =1

Fн =(365-110). 8-3. 1 =2037 час.

Численность вспомогательных рабочих Rвсп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

Rвсп = 0,23. Rрр (12)

Rвсп = 0,23. 1=0,23

Численность руководителей, специалистов и служащих Rрс c принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

Rрс c = 0,1. (Rрр + Rвсп ) (13)

Rрс c = 0,1. (1+0,23)=0,123

Численность младшего обслуживающего персонала определяется:

Rмоп =0,15. (Rр cc +Rрр +Rвсп ) (14)

Rмоп =0,15. (0,123+1+0,23)=0,20295


Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

ЗПдоп = кдоп . ЗПосн о , (15)

где кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы.

Принимаем кдоп =0,15

ЗПдоп =0,15. 16496769=2474515руб.

ЗПосно =ЗПрросн +ЗПвспосн +ЗПрссосн +ЗПмопосн (16)

ЗПосн.о =10160569+222962+2895196+1211374=16496769руб.

Таблица 3 - Фонд заработной платы

Наименование показателя Обозначение

Значение

показателя, т.руб.

Основная заработная плата: ЗПосно 16496769
ремонтных рабочих ЗПпр.осн 10160569
вспомогательных рабочих ЗПвспосн 2229628
руководителей, специалистов и служащих ЗПрссосн 2895196
младшего обслуживающего персонала ЗПмопосн 1211374
Дополнительная заработная плата ЗПдоп 2474515
Общий фонд заработной платы ФЗП 18971284

2.2 Отчисления в социальные фонды

Осф = (Носф . ФЗП)/100, (17)

где Носф - норматив отчислений в социальные фонды, %.

Носф = 34,9% (34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников от несчастных случаев).

Осф = 0,349. 18971284=6620978 руб.


2.3 Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч

инвестиции издержки амортизация прибыль цена

Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

Смi м . ЗПрр осн , (18)

где Кi м - коэффициент, показывающий долю затрат по материалам.

Кi м = 0,42

См = 0,42. 10160569=4267438руб.

Сзч = Кi зч . ЗПрр осн , (19)

где Кi зч - коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям.

Кi зч = 0,59

Сзч = 0,59. 10160569=5994735руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования (из таблицы 1):

Аоб = 1191120руб.

Амортизация производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле:

Аии = (На . Кии )/100 (20)


где На -норма амортизации.

На =12%

Аии =(12. 441000)/100= 52920руб.

Амортизация приборов и приспособлений:

Апп = (На . Кпп )/100 (21)

где На -норма амортизации.

На =11%

Апп =(11. 735000)/100=80850руб.

2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы

Свсп = квсп . ЗПрр осн (22)

где квсп - коэффициент затрат на вспомогательные материалы.

квсп = 0,06

Свсп = 0,06. 10160569=609634руб.

2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

Сэлэл . Wэл , (23)

где Цэл -стоимость 1кВт. ч электроэнергии,т.руб.

Цэл =437,23

Wэл -расход силовой электроэнергии, кВт. ч

Сэл =437,23. 3009,43325=1315814руб.

Wэл = nз . nс . Fоб . N, (24)


где nз - коэффициент загрузки оборудования по времени.

nз = 0,85

nс - средний коэффициент спроса на силовую энергию.

nс = 0,13

Fоб - годовой фонд времени работы оборудования, час.

N - суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

Wэл = 0,85. 0,13. 1945,335. 14=3009,43325 кВт. ч.

Fоб = Fн . (1-аоб /100%). S, (25)

где Fн - номинальный фонд рабочего времени, час.

аоб - потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования.

аоб = 4,5%

S - число смен.

S = 1

Fоб = 2037. (1-4,5/100). 1=1945,335 час.

2.4.4 Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования

Срем = крем . Коб , (26)

где крем - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.

крем = 0,03

Срем = 0,03. 14700000=441000руб.


2.4.5 Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

Ссми = ксми . ЗПрр осн , (27)

где ксми - коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента.

ксми = 0,09

Ссми = 0,09. 10160569=914451руб.

2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Спро = кпро . ЗПрр осн , (28)

где кпро - коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

кпро = 0,19

Спро = 0,19. 10160569=1930508руб.

Результаты вычислений по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Показатель Обозначение Сумма, т.руб.
Амортизация оборудования Аоб 1191120
Амортизация производственного инвентаря и инструмента Аии 52920
Амортизация приборов и приспособлений Апп 80850
Затраты на вспомогательные материалы Свсп 609634
Затраты на силовую электроэнергию Сэл 1315814
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования Срем 441000

Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося

производственного инвентаря и оборудования

Ссми 914451
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Спро 1930508
ИТОГО: Соб 6536298

2.5 Общепроизводственные расходы

Амортизация здания определяется по формуле:

Азд =(На ·Кзд )/100 (29)

где На – норма амортизации здания, На =1,2%.

Азд =(1,2·39600000)/100=475200руб.;

Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется по формуле:

Ахи =(На ·Кхи )/100 (30)

где На – норма амортизации дорогостоящего хозяйственного инвентаря, На =6%.

Ахи =(6·441000)/100=26460руб.;

Затраты на отопление определяются по формуле:

СотГкал ·Qот (31)

где ЦГкал – цена 1Гкал энергии,

ЦГкал =129105,6 т.руб.;

Qот – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:


Qот =Vзд ·(qп -qв )·(tв -tн ) ·Tот /1000000 (32)

где qп – теплоемкость воздуха внутри помещения, qп =0,55ккал/ч·м3 С;

qв – теплоемкость воздуха снаружи помещения,

qв =0,15ккал/ч·м3 С;

tв – температура воздуха внутри помщения,

tв =18°С;

tн – температура воздуха снаружи помщения,

tв =-12°С;

Tот – продолжительность отопительного сезона,

Tот =4320ч;

Vзд – объем здания, м3 :

Vзд =hзд ·Sпр (33)

где hзд – высота здания, hзд =8м.;

Sпр – площадь проектируемого подразделения, Sпр =48м.

Vзд =8·48=384 м3 ;

Qот =384·(0,55-0,15)·(18-(-12))·4320/1000000=20 Гкал.

Сот =129105,6·20=2582112руб.;

Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

Сосвэл ·Wосв (34)

где Wосв – годовое количество часов осветительной нагрузки:

Wосвосв ·Sпр ·Fосв /1000 (35)


где Носв – удельный расход электроэнергии для освещения 1м2 в час, Носв =25Вт;

Fосв – годовое число часов осветительной нагрузки, Fосв =800ч.

Wосв =25·48·800/1000=960 час.;

Сосв =437,23·960=4197408руб.;

Затраты на воду для хозяйственно бытовых нужд определяются по формуле:

Сводвод ·Qвод (36)

где Qвод – годовой расход воды, м3 :

Qвод =Dраб ·Нвод ·(Rрр +Rвсп )/1000 (37)

где Dраб – среднее количество дней работы в году каждого работника, Dраб =237дн.;

Нвод – норматив расхода воды на одного работника в день, Нвод =40л.

Qвод =237·40·(0,23·1)/1000=2,1 м3 ;

Свод =3892,82·2,1=8175руб.;

Затраты на капитальный и текущий ремонт здания определяются по формуле:

Срем.зд.рем.зд. ·Кзд (38)

где крем.зд. – коэффициент затрат на ремонт здания, крем.зд. =2%;

Срем.зд. =0,02·39600000=792000руб.;

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

Срем.хи.рем.хи ·Кхи (39)

где крем.хи. – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт дорогостоящегохозинвентар, крем.хи =4%;

Срем.хи. =0,04·99000=3960руб

Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР определяются по формуле:

Срац.рац ·ЗПрросн (40)

где крац – коэффициент расходов на рационализаторство и изобретательство, крац =1%;

Срац =0,01·10160569=101605руб

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

Стб.тб ·ФЗП (41)

где ктб – коэффициент расходов по охране труда и технике безопасности, ктб =2%;

Стб =0,02·18971284=379425руб

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

Схисодхи ·ФЗП (42)


где ксодхи. – коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря, ксод.хи =1%;

Схи =0,01·18971284=189712руб

Прочие производственные расходы определяются по формуле:

Спроизвпроизв ·ФЗП (43)

где кпроизв – коэффициент прочих производственных расходов, кпроизв =11%;

Спроизв =0,1·18971284=1897128руб.;

Таблица 5 - Общепроизводственные расходы

Показатели Обозначение Сумма, т.руб.
Амортизация здания Азд 475200
Амортизация дорогостоящего хозинвентаря Ахи 26460
Затраты на отопление Сот 2582112
Затраты на электроэнергию для освещения Сосв 419740
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд Свод 8175
Затраты на текущий и капитальный ремонт зданий Сремзд 792000
Затраты на ремонт дорогостоящего хозинвентаря Сремхи 3960
Рассходы по охране труда и ТБ Стб 379425
Затраты на рационализацию, изобретательство и НИОКР Срац 101605
Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря Схи 189712
Прочие производственные расходы Спроизв 1897128
Итого: Сопр 6875517

2.6 Налог на недвижимость определяется по формуле:

Ннедвнедв ·[Ко -(Аобииздппхи )]

где кнедв – ставка налога на недвижимость,

кнедв =1%.

Ннедв =0,01·[55575000-(1191120+475200+52920+80850+26460)]=373484руб

Таблица 6 - Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

Статья калькуляции Обозначение Сумма, т.руб .
Общий фонд заработной платы ФЗП 18971284
Отчисления в социальные фонды Осф 6620978
Расходы на материалы См 4267438
Расходы на запасные части Сзч 5994735
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Соб 6536298
Общепроизводственные расходы Сопр 6875517
Себестоимость: С 496639734

3. Определение свободной отпускной цены (валового дохода)

Балансовая прибыль определяется по формуле:

Пбу ·С/100% (44)

где Ру – условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Ру =15%;

С – себестоимость продукции, руб.;

Пб =15·49639734/100=7445960руб.;

Налог на добавленную стоимость(НДС) определяется по формуле:

НДС=20%·(С+Пб )/100 (45)

НДС=20·(49639734+7445960)/100=11417138руб

Свободная отпускная цена СОЦ(валовой доход) определяется по формуле:

СОЦ=С+Пб +НДС (46)

СОЦ=49639734+7445960+11417138=6850282руб


4. Расчёт экономической эффективности

Балансовая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли

Чистая прибыль определяется по формуле:

Пчнприб ·Пн (47)

где Нприб – ставка налога на прибыль,

Нприб =24%;

Пч =7445960-0,24·7445960=5658930руб.;

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли определяется по формуле:

Р=Пчо ·100% (48)

Р=5658930/60524000·100=9% ;

Период возврата инвестиций определяется по формуле:

Т=Коч (49)

Т=60524000/5658930=10,6 лет;

Среднемесячная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:

ЗПср =ЗПоснрр +ЗПдопрр /12·Rпр (50)

ЗПср =(10160569+1524085)/12·1=973721руб

ЗПдоппрдоп +ЗПоснрр /100% (51)

ЗПдопрр =15·10160569/100=1524085руб


Результаты расчета показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического отделения представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Показатели экономической эффективности проекта

Наименование показателей Обозначение Значение показателя
Капитальные вложения, т.руб. Ко 60524000
Себестоимость, т.руб С 49639734
Балансовая прибыль, т.руб. Пб 7445960
Чистая прибыль, т.руб. Пч 5658930
Рентабельность капитальных вложений, % Р 9
Период окупаемости, лет Т 10,6
Основная заработная плата производственных рабочих, т.руб ЗПосн.пр 10160569
Дополнительная заработная плата производственных рабочих ЗПдопрр 1524085
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих ЗПср.пр 973721

Заключение

Данная курсовая работа позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт использование исходных технологических, нормативных и литературных данных, развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических расчетов.

В работе были использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей», а также данные, собранные в период производственно-технологической практики.

Период возврата инвестиций в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет. Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого подразделения составляет Пч =5658930руб в год.

Данная модель проекта не может быть применена на реальном предприятии, т.к вложения экономически не выгодны.


Список литературы

1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М.М. Болбаса. – Мн.Адукацыя выхаванне,2004

2. Н.Н. Пилипук, Д.М. Антюшеня, Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине “Организация производства и менеджмент” специальности 2-370106 “Эксплуатация автомобилей”. БГПА. Минск. 2002. 58с.

3. Т.В Емельянова. Ценообразование – Мн.: Высшая школа, 2005

4. О.Э Шаркова. Ценообразование. – Мн.: ТетраСистемс,2009

5. Л.М. Барсегян. Налоги и налогооблажение. Мн.:ТетраСистемс, 2009

Скачать архив с текстом документа