Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО Горизонт
СОДЕРЖАНИЕ: Направления экономической деятельности ЧНИУП Институт цифрового телевидения Горизонт. План выпуска продукции. Диверсификация производства. Прогнозирование доходов и расходов. Планирование себестоимости и прибыли. Выход компании на долговой рынок.БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
Кафедра менеджмента
РЕФЕРАТ
На тему:
«Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
МИНСК, 2009
Прогнозирование научно-технического развития
Научно-техническая деятельность ОАО «Горизонт» направлена на создание новой, конкурентоспособной, наукоемкой продукции, внедрение высоких технологий, проведение технического перевооружения предприятий.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт», входящее в состав ОАО «Горизонт» является крупнейшим в Республике Беларусь разработчиком телевизионной техники, контрольно-измерительного оборудования для ее производства и другой радиоэлектронной аппаратуры.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» обладает собственным аккредитованным испытательным центром; современной эффективной системой САПР разработки и подготовки производства новых изделий; опытным производством, оснащенным уникальным оборудованием для быстрого изготовления прототипов деталей и опытных партий изделий; квалифицированными специалистами, способными решать любые задачи по разработке и освоению конкурентоспособной продукции. Благодаря наличию современной материально-технической базы ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» является одним из наиболее современных центров высоких технологий в республике. На базе института приказом Министерства промышленности Республики Беларусь от 24.05.2006 № 376 создан научно-технический центр телевидения.
Общая численность исследователей, выполняющих научно - исследовательские, опытно-конструкторские работы, – 344, в том числе кандидатов наук – 1.
Основными направлениями деятельности ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» являются:
- разработка телевизионной аппаратуры;
- разработка бытовой техники;
- разработка медицинской техники;
- разработка радиоприемной и звукоусилительной аппаратуры;
- разработка оборудования для систем кабельного и спутникового телевидения;
- разработка не стандартизированных средств измерения для обеспечения серийного производства изделий бытовой радиоэлектронной аппаратуры;
- разработка и производство специальной радиоэлектронной аппаратуры;
- внедрение в технологический процесс современных средств автоматизированного проектирования;
- совершенствование радиотехнологического процесса производства БРЭА, снижение ее себестоимости и повышение надежности;
- разработка дизайна и графического оформления изделий, дизайнерское оформление сопроводительной документации и упаковки;
- разработка новых внешних видов изделий для ОАО «Горизонт»;
- разработка упаковки продукции ОАО «Горизонт».
Основными результатами работ 2008 г. по созданию новой техники являются:
- ряд LCD-телевизоров HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825, HORIZONT32LCD825; LCD-телевизоры на базе новейших мультипроцессоров LOC;
- мониторы жидкокристаллические;
- бытовая техника: кондиционеры, СВЧ-печи, пылесосы.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» осуществляет выполнение и координацию работ в рамках подпрограммы «Средства приема, передачи и отображения информации» гнтп «Радиоэлектроника». Головной организацией-исполнителем подпрограммы является ОАО «Горизонт».
В 2008 г. ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» в рамках подпрограммы начал разработки принципиально новой конкурентоспособной техники:
1. Телевизоров нового поколения: телевизионных приемников с применением многоцелевых мультипроцессоров обработки изображения; телевизоров с применением дисплея на основе жидких кристаллов (LCD телевизор).
2. Абонентского терминала для приема открытых ТВ-каналов в кабельных сетях телевидения.
Разработка вышеперечисленной техники и подготовка серийного производства будут завершены в 2009 г.
Работы по созданию новой конкурентоспособной, наукоемкой продукции в рамках подпрограммы продолжатся в 2009 г. по следующим заданиям:
- разработать и освоить в производстве мультимедийный LCD-телевизор 26 с собственным математическим и программным обеспечением;
- разработать и освоить в серийном производстве мультимедийный LCD-телевизор 32 для приема цифрового и аналогового вещания с собственным программным обеспечением;
- разработать и освоить в производстве мультимедийные телевизионные приемники для приема аналогового и цифрового вещания с применением процессора повышенной степени интеграции и с разработкой собственного программного обеспечения;
- разработать и освоить в производстве комплект экономичных устройств для современных распределительных сетей кабельного телевидения;
- разработать и освоить в производстве систему интерактивного телевидения для гостиниц, данная работа будет выполняться совместно с НПО «Агат-Систем».
В рамках научно-технической программы Союзного государства «Триада» по договору с ГНУ «Объединенный институт проблем информатики Национальной академии наук Беларуси» в 2009 г. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» продолжит работы по теме «Разработка компьютерных моделей и проведение инженерного анализа конструкций аудио-видеотехники на платформах персональной техники и ВМВС по результатам натурных испытаний».
По заказу Министерства обороны в лице научно-технического комитета Вооруженных Сил выполнена ОКР «Разработка единого блока для легких, средних и тяжелых подъемников мишеней». Основанием для выполнения ОКР явилась Государственная программа вооружения на 2008-2015 гг., утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 26 октября 2007 г. № 500. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» планирует продолжение работ с Министерством обороны.
В рамках «Государственной программы разработки и производства в Республике Беларусь медицинской техники и изделий медицинского назначения на 2008 – 2010 гг.» институтом проводится разработка комплекта оборудования для стоматологического оборудования. В 2009 г. запланировано разработать и освоить производство ультразвукового сканера среднего класса для УЗИ-диагностики.
В 2008 г. ЧНИУП «Инстиут цифрового телевидения Горизонт» начал сотрудничество с фирмой «АККО» г. Москва по разработке и изготовлению оборудования для гражданской авиации. В течение года выполнена разработка нескольких изделий, осуществляется выход на поставки серийной продукции. В 2009 г. предполагается наращивание, как номенклатуры, так и объемов поставляемого оборудования.
Совместно с фирмой «Деловой альянс» г. Минск выполнены разработки, изготовлены опытные образцы и начато производство корпусов для банкоматов и инфокиосков.
Более 25 лет институтом разрабатываются и производятся системы отображения информации для самолетов. В области разработки специальных телевизионных систем и средств обработки и отображения информации ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» на протяжении ряда лет успешно сотрудничает с ММЗ им. Сухого (г. Москва), РПКБ (г. Раменское), и некоторыми другими предприятиями и организациями оборонного комплекса РФ и РБ, занимая при этом лидирующее положение на рынке таких разработок. Потенциальными заказчиками изделий спецтехники кроме Беларуси являются предприятия России, Китая, Индии и др.
В 2009 г. запланировано внедрение нового периферийного оборудования, модернизация парка ПЭВМ.
Уровень автоматизации проектирования в 2009 г. должен достичь 75 %.
Для повышения эффективности проведения разработок планируется:
- дальнейшее совершенствование процесса разработки за счет внедрения современных систем проектирования, использования передового опыта ведущих мировых производителей, новых материалов и технологий;
- повышение эффективности конструкторского труда за счет все более широкого внедрения современных методов разработки и обращения конструкторской документации, разработки и применение документов, пригодных для автоматизированной обработки;
- внедрение в обращение электронной формы документа;
- внедрение в обращения и электронной цифровой подписи;
- модернизация на программном и аппаратном уровнях электронного архива;
- усовершенствование электронного документооборота института в системе OutLook;
- использование новых пакетов прикладных программ и вычислительной мощности суперкомпьютера для проведения расчетов, анализа и оптимизации новых конструкций на этапе электронной модели изделия.
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
Мировые тенденции развития телевизионной отрасли диктуют предприятию необходимость перехода к многопрофильному производству. На предприятии разработана Программа развития ОАО «Горизонт» на 2008 – 2010 гг. Основной целью Программы является улучшение финансового состояния и предусмотрен ряд мер направленных на проведение мероприятий по диверсификации и модернизации производства с целью оптимизации затрат и эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
В табл. 1 службой маркетинга представлен проект плана производства продукции на 2009 г.
Таблица 1
План производства продукции на 2009 г.
| Наименование продукции |
Ед. изм. |
Всего на 2009 г. |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
| 1. Телевизоры - Всего : |
тыс. шт. |
444,279 |
70,090 |
102,800 |
122,700 |
148,70 |
|
| 14 - Всего : |
тыс . шт . |
51,419 |
10,799 |
12,6 00 |
13,02 0 |
15 ,00 |
|
| 14A01 |
тыс. шт. |
26,719 |
3,819 |
7,500 |
7,200 |
8,200 |
|
| 14A03/05/06 |
тыс. шт. |
15,292 |
5,692 |
2,600 |
3,300 |
3,700 |
|
| 14new |
тыс. шт. |
0,391 |
0,391 |
0,000 |
0,000 |
0,00 |
|
| 14K02V |
тыс. шт. |
9,017 |
0,897 |
2,500 |
2,520 |
3,100 |
|
| 15 - Всего: |
тыс. шт. |
27,830 |
0,450 |
8,310 |
8,510 |
10,560 |
|
| 15АF03/05/06 |
тыс. шт. |
11,726 |
0,346 |
3,310 |
4,010 |
4,060 |
|
| 15KF12V |
тыс. шт. |
9,604 |
0,104 |
3,000 |
2,500 |
4,000 |
|
| 15K11 |
тыс. шт. |
6,500 |
0,00 |
2,000 |
2,000 |
2,500 |
|
| 20 - Всего: |
тыс. шт. |
2,974 |
1,074 |
0,300 |
0,800 |
0,800 |
|
| 20A10 |
тыс. шт. |
2,974 |
1,074 |
0,300 |
0,800 |
0,800 |
|
| 21 – Всего: |
тыс. шт. |
81,487 |
21,000 |
16,567 |
20,710 |
23,210 |
|
| 21A20 |
тыс. шт. |
22,426 |
3,276 |
5,200 |
6,400 |
7,550 |
|
| 21A20М |
тыс. шт. |
7,065 |
3,913 |
0,902 |
1,100 |
1,150 |
|
| 21А21 |
тыс. шт. |
21,822 |
4,172 |
4,900 |
6,200 |
6,550 |
|
| 21А40 |
тыс. шт. |
18,923 |
8,108 |
3,455 |
3,555 |
3,805 |
|
| 21А46 |
тыс. шт. |
3,477 |
0,012 |
0,655 |
1,255 |
1,555 |
|
| 21А48 |
тыс. шт. |
4,174 |
1,519 |
0,655 |
0,950 |
1,050 |
|
| 21АS40/46S/48S |
тыс. шт. |
3,600 |
0,000 |
0,800 |
1,250 |
1,550 |
|
| 21 flat -Всего: |
тыс. шт. |
115,088 |
24,358 |
24,81 |
32,060 |
33,860 |
|
| 21AF22 |
тыс. шт. |
19,943 |
1,003 |
5,330 |
7,530 |
6,080 |
|
| 21AF23 |
тыс. шт. |
3,490 |
1,000 |
0,530 |
0,830 |
1,130 |
|
| 21BF22 |
тыс. шт. |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
| 21AF41 |
тыс. шт. |
19,005 |
3,265 |
4,33 |
5,830 |
5,580 |
|
| 21BF41 |
тыс. шт. |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,00 |
|
| 21AF42 |
тыс. шт. |
13,590 |
3,750 |
3,130 |
3,430 |
3,280 |
|
| 21AF42L |
тыс. шт. |
3,450 |
1,160 |
0,530 |
0,630 |
1,130 |
|
| 21AF44 |
тыс. шт. |
8,251 |
3,261 |
1,230 |
1,630 |
2,130 |
|
| 21AF52 |
тыс. шт. |
11,407 |
0,017 |
3,030 |
3,830 |
4,530 |
|
| 21AF54 |
тыс. шт. |
15,780 |
7,380 |
1,700 |
2,400 |
4,300 |
|
| 21AF55 |
тыс. шт. |
2,600 |
1,000 |
0,600 |
0,700 |
0,300 |
|
| 21AF56 |
тыс. шт. |
2,600 |
1,000 |
0,600 |
0,700 |
0,300 |
|
| 21KF19V |
тыс. шт. |
14,972 |
1,522 |
3,800 |
4,550 |
5,100 |
|
| 25 - Всего: |
тыс. шт. |
22,000 |
0,000 |
7,00 |
5,000 |
10,000 |
|
| 25F |
тыс. шт. |
22,000 |
0,000 |
7,00 |
5,000 |
10,000 |
|
| 29 -Всего: |
тыс. шт. |
84,830 |
8,230 |
20,960 |
24,770 |
30,870 |
|
| 29K16 |
тыс. шт. |
12,400 |
0,000 |
3,500 |
3,700 |
5,200 |
|
| 29CF54/55 |
тыс. шт. |
16,430 |
1,330 |
4,000 |
5,350 |
5,750 |
|
| 29CF54S |
тыс. шт. |
12,301 |
3,821 |
2,010 |
1,760 |
4,710 |
|
| 29CF55S |
тыс. шт. |
3,870 |
0,000 |
1,500 |
2,160 |
0,210 |
|
| 29KF21 |
тыс. шт. |
4,924 |
0,024 |
1,100 |
1,800 |
2,000 |
|
| 29KF22 |
тыс. шт. |
9,071 |
0,021 |
2,550 |
3,000 |
3,500 |
|
| 29KF21-100Гц |
тыс. шт. |
9,670 |
2,020 |
2,150 |
2,250 |
3,250 |
|
| 29KF22-100Гц |
тыс. шт. |
16,164 |
1,014 |
4,150 |
4,750 |
6,250 |
|
| LCD |
тыс . шт . |
56,648 |
4,178 |
11,790 |
16,790 |
23,890 |
|
| 15 |
тыс. шт. |
6,900 |
0,000 |
1,700 |
2,100 |
3,100 |
|
| 17 |
тыс. шт. |
0,00 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
| 19 |
тыс. шт. |
0,00 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
| 20 |
тыс. шт. |
20,257 |
1,967 |
3,730 |
6,030 |
8,530 |
|
| 26/27 |
тыс. шт. |
11,369 |
1,279 |
1,730 |
3,730 |
4,630 |
|
| 32 |
тыс. шт. |
12,822 |
0,932 |
3,230 |
3,530 |
5,130 |
|
| 37 |
тыс. шт. |
5,300 |
0,000 |
1,400 |
1,40 |
2,500 |
|
| 42 |
тыс. шт. |
2,00 |
0,000 |
0,500 |
0,50 |
1,000 |
|
| PDP 42 |
тыс . шт . |
2,003 |
0,003 |
0,500 |
1,000 |
0,500 |
|
| PDP 52 |
тыс . шт . |
1,000 |
0,000 |
0,500 |
0,000 |
0,500 |
|
| 2. Мониторы |
тыс . шт . |
16,210 |
1,210 |
15,000 |
0,000 |
0,000 |
|
| 17 |
тыс. шт. |
11,077 |
1,077 |
10,000 |
0,000 |
0,000 |
|
| 19 |
тыс. шт. |
5,133 |
0,133 |
5,000 |
0,000 |
0,000 |
|
| 3. DVD |
тыс . шт . |
153,071 |
22,541 |
39,710 |
40,710 |
50,110 |
|
| 510N |
тыс. шт. |
44,791 |
22,541 |
10,750 |
10,750 |
0,750 |
|
| DVD мал new |
тыс. шт. |
39,500 |
0,000 |
11,300 |
11,300 |
16,900 |
|
| DVD сред new |
тыс. шт. |
42,300 |
0,000 |
11,600 |
10,600 |
20,100 |
|
| DVD бол new |
тыс. шт. |
26,480 |
0,000 |
6,060 |
8,060 |
12,360 |
|
| 4. Пылесосы |
тыс . шт . |
132,540 |
19,940 |
33,900 |
32,100 |
46,600 |
|
| Пылесосы ц. |
тыс. шт. |
53,290 |
7,940 |
14,900 |
12,100 |
18,350 |
|
| Пылесосы м. |
тыс. шт. |
69,250 |
12,000 |
17,000 |
17,000 |
23,250 |
|
| Пылесос с аквафильт |
тыс. шт. |
10,000 |
0,000 |
2,000 |
3,000 |
5,000 |
|
| 5. СВЧ –Всего: |
тыс . шт . |
177,084 |
11,096 |
36,228 |
50,380 |
79,380 |
|
| MW 17 мех |
тыс. шт. |
31,702 |
0,002 |
5,500 |
11,100 |
15,100 |
|
| MW 17 сенс гриль |
тыс. шт. |
13,560 |
0,000 |
0,020 |
5,520 |
8,020 |
|
| MW 20 гриль |
тыс. шт. |
8,000 |
0,000 |
0,000 |
3,000 |
5,000 |
|
| MW 21 мех |
тыс. шт. |
28,291 |
0,121 |
15,470 |
5,600 |
7,100 |
|
| MW 21 сенс |
тыс. шт. |
42,429 |
6,014 |
4,675 |
10,620 |
21,120 |
|
| MW 23 гриль |
тыс. шт. |
18,369 |
2,714 |
4,615 |
4,020 |
7,020 |
|
| MW 25 гриль |
тыс. шт. |
15,533 |
2,245 |
4,748 |
3,520 |
5,020 |
|
| MW 25 гриль конвекция |
тыс. шт. |
9,500 |
0,000 |
0,000 |
4,000 |
5,500 |
|
| MW 30 гриль конвекция |
тыс. шт. |
9,700 |
0,000 |
1,200 |
3,000 |
5,500 |
|
| 6. Кондиционеры |
тыс. шт . |
8,700 |
0,000 |
4,600 |
3,200 |
1,000 |
|
| кондиционер 7 |
тыс. шт. |
3,300 |
0,000 |
2,000 |
1,000 |
0,000 |
|
| кондиционер 9 |
тыс. шт. |
2,100 |
0,000 |
1,100 |
0,800 |
0,000 |
|
| кондиционер 12 |
тыс. шт. |
2,700 |
0,000 |
1,500 |
1,000 |
0,000 |
|
| кондиционер 18 |
тыс. шт. |
0,300 |
0,000 |
0,000 |
0,200 |
0,000 |
|
| кондиционер 24 |
тыс. шт. |
0,300 |
0,000 |
0,000 |
0,200 |
0,000 |
|
| 7. АHT |
тыс . шт . |
42,000 |
2,000 |
10,000 |
10,000 |
20,000 |
|
| 8. Фены |
тыс . шт . |
30,000 |
0,000 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
|
| 9. Утюги |
тыс . шт . |
80,000 |
0,000 |
20,000 |
30,000 |
30,000 |
|
| 10. Чайники |
тыс . шт . |
90,000 |
0,000 |
20,000 |
40,000 |
30,000 |
|
| 11. Чайник-заварник |
тыс . шт . |
20,000 |
0,000 |
0,000 |
10,000 |
10,000 |
|
| 12. Обогреватели |
тыс . шт . |
20,000 |
0,000 |
0,000 |
15,000 |
5,000 |
|
| 13. Рисоварки |
тыс . шт . |
7,000 |
0,000 |
0,000 |
2,000 |
5,000 |
|
| 14. Стиральная машина |
тыс . шт . |
5,000 |
0,000 |
0,000 |
2,500 |
2,500 |
|
| 15. Телефоны |
тыс . шт . |
30,000 |
0,000 |
0,000 |
10,000 |
20,00 |
|
| 16. Квадрациклы |
тыс . шт . |
1,000 |
0,000 |
0,500 |
0,500 |
0,000 |
|
Диверсификация производства вызвана стремлением предприятия развиваться с учетом требований мирового рынка. В период 2008-2010 гг. планируется снизить долю производимых телевизоров до 61%, увеличив производство DVD-проигрывателе до 6,8%, СВЧ-печей - до 5,4%, пылесосов - до 2,7% мониторов - до 6,9%.
Диверсификация производства ОАО «Горизонт» предполагает не только расширение номенклатурного ряда производимой продукции с целью удовлетворения потребностей потребителей, но и увеличение в объеме производства рентабельных видов продукции, что позволит улучшить финансово-хозяйственное состояние.
Далее в табл. 2 спрогнозируем доходы ОАО «Горизонт» по видам деятельности на 2009 г.
Таблица 2
Прогнозирование доходов ОАО «Горизонт» по видам деятельности
| Наименование доходов, тыс. р. |
Фактически 2008 г. |
План 2009 г. |
|
| 1 |
2 |
3 |
|
| 1. Выручка от реализации производимой продукции в РБ |
150635549 |
255219748 |
|
| 2. Выручка от экспорта производимой продукции |
63877232 |
||
| 3. Платные услуги |
520364 |
604118 |
|
| 4. Розничная торговля |
36785 |
37075 |
|
| 5. Реализация ПКИ и неликвидов |
330723 |
367224 |
|
| 6. Сдача помещений в аренду, возмещение налогов |
6456109 |
6649000 |
|
| 7. Кредиты |
134986154 |
84350000 |
|
| 8. Субсидии |
42536000 |
--- |
|
| 9. Реализация лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы |
96525 |
164045 |
|
| 10. Вода, тепло, энергия для сторонних потребителей |
1544400 |
2438007 |
|
| 11. Реализация оборудования |
341055 |
--- |
|
| 12. Аттестация рабочих мест аккредитованной лабораторией, платные услуги |
12647 |
12870 |
|
| 13. Услуги по поверке и ремонту СИ |
4494 |
10725 |
|
| 14. Обеспечение технической документацией, размножение документации |
9067 |
6512 |
|
| 15. Реализация продукции инструментального производства |
493582 |
390913 |
|
| 16. Реализация отходов |
85590 |
64350 |
|
| 17. Сдача в аренду оборудования |
--- |
27027 |
|
| 18. Реализация ПКИ и неликвидов |
226132 |
49764 |
|
| 19. Оказание услуг диспетчирования (экспедирования) |
30729 |
23115 |
|
| 20. Оказание таможенных услуг |
--- |
12870 |
|
| 21. Автоуслуги |
130965 |
177390 |
|
| 22. Неустойки и проценты |
26813 |
30056 |
|
| 23. Доходы от продажи путевок, сауны, аренды |
476501 |
747854 |
|
| Итого |
338980184 |
415259895 |
|
Как видно из табл. 2, в 2009 г. предприятие планирует увеличить доходы от на 22,5% по сравнению в 2008 г. В значительной степени это произойдет за счет увеличения выручки от реализации производимой продукции (в 2,1 раза), перечня оказываемых платных услуг, и как следствие увеличения дохода от данного вида деятельности (+17%), увеличения доли реализации ПКИ и неликвидов (+11%), доходов от реализации лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы (+70%), доходов от продажи путевок, сауны, аренды (+57%). Одновременно со значительным увеличением некоторых показателей, происходит и снижение доходов от выдачи кредитов (-38%), от реализации отходов (-25%), от реализации продукции инструментального производства (-21%), оказания услуг диспетчирования, экспедирования (-25%).
Далее в табл. 3 рассмотрим прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Таблица 3
Прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
| Наименование расходов, тыс. р. |
Фактически 2008 г. |
План 2009 г. |
|||||
| 1 |
2 |
3 |
|||||
| 1. Приобретение спецодежды |
71322 |
116800 |
|||||
| 2. Приобретение бумаги, канцтовары |
28869 |
110112 |
|||||
| 3. Затраты на приобретение топлива |
214734 |
307172 |
|||||
| 4. Затраты на металлы, упаковку, приобретение кинескопов, на корпусные детали, на шасси, прочие запасные части и материалы |
44456773 |
30580397 |
|||||
| 5. Приобретение комплектации для производства |
16145061 |
60742955 |
|||||
| 6. НДС на ввозе справочно |
7191142 |
18744820 |
|||||
| 7. Таможенная пошлина |
3044289 |
4255581 |
|||||
| 8. Таможенные расходы +таможенное хранение |
185325 |
103726 |
|||||
| 9. Доставка готовой продукции |
123774 |
173146 |
|||||
| 10. Экспедирование |
13094 |
9960 |
|||||
| 11. Приобретение машин и оборудования |
113815 |
736000 |
|||||
| 12. Регистрация в ГАИ, лицензионные карточки, обучение водителей |
6482 |
42000 |
|||||
| 13. Приобретение кабин и тентов |
6071 |
16000 |
|||||
| 14. Приобретение автошин |
9526 |
12000 |
|||||
| 15. Приобретение запчастей для машин |
41779 |
40000 |
|||||
| 16. Страховка |
6403 |
30000 |
|||||
| 17. ТО и ТР машин на стороне |
24667 |
40000 |
|||||
| 18. Приобретение запчастей для машин |
1720 |
4800 |
|||||
| 19. Приобретение машин о оборудования (погрузчик) |
340 |
20000 |
|||||
| 20. Ремонт зданий и сооружений |
- |
36000 |
|||||
| 21. Проведение паспортизации зданий и сооружений |
38376 |
40000 |
|||||
| 22. Текущий ремонт зданий и сооружений ОАОГоризонт |
336428 |
465000 |
|||||
| 23. Осуществление госстройнадзора за ходом строительства |
52 |
8000 |
|||||
| 24. Оказание услуг по ценообразованию, справочники |
1064 |
1400 |
|||||
| 25. Квартплата (коммунальные услуги) |
4540 |
3500 |
|||||
| 26. Вывоз мусора, утилизация отходов ЛВЖ |
14513 |
15821 |
|||||
| 27. Дезобработка помещений |
7766 |
10194 |
|||||
| 28. Стирка спецодежды |
1753 |
1911 |
|||||
| 29. Прочие хозяйственные расходы (моющие средства, хоз. инвентарь) |
2827 |
7394 |
|||||
| 30. Приобретение бланочной продукции, авансовая книжка |
10911 |
11236 |
|||||
| 31. Приобретение бумаги, канцтовары |
4132 |
5163 |
|||||
| 32. Приобретение проездных билетов |
16455 |
16866 |
|||||
| 33. Паспортизация зеленых насаждений и озеленений |
2118 |
7059 |
|||||
| 34. Ремонт и обслуживание пишущей и счетной техники |
437 |
564 |
|||||
| 35. Материалы и ПКИ (для ЭМУ, ППК, МП) |
104894 |
214000 |
|||||
| 36. Оплата услуг по договорам со сторонними организациями |
141027 |
152000 |
|||||
| 37. Технолог. оборудование(оснас, инстр) |
8425 |
24000 |
|||||
| 38. Установка пожарной автоматики |
3113 |
48000 |
|||||
| 39. Затраты на отопление и водопотребление |
841328 |
3325580 |
|||||
| 40. Электроэнергия |
2235539 |
||||||
| 41. Энергосбережение |
107854 |
484200 |
|||||
| 42. Затраты на приобретение НТД, наглядных пособий |
479 |
2500 |
|||||
| 43. Экологический налог |
36078 |
180000 |
|||||
| 44. Сбор за переработку тары |
57864 |
||||||
| 45. Затраты на приобретение приборов и оборудования(шумомер, термоанемометр, радиометр УФ, цифровой фотоаппарат) |
5933 |
6300 |
|||||
| 46. Инвентаризация источников вредных выбросов, лабораторные исслед. и замеры |
10739 |
25000 |
|||||
| 47. Определение нормативов отходов |
- |
10000 |
|||||
| 48. Инспекционный контроль СУОС, СУОТ, сличительные испытания БелГИМ, гос.экол.экспертиза |
3092 |
6400 |
|||||
| 49. Техническое освидетельствование лифтов |
488 |
1300 |
|||||
| 50. Контроль качества воды |
143 |
400 |
|||||
| 51.Затраты на ЛВС |
4931 |
39000 |
|||||
| 52. Затраты на обслуживание СВТ |
66179 |
74000 |
|||||
| 53. Затраты на приобретение СВТ и оргтехники |
91993 |
107000 |
|||||
| 54. Затраты на программное обеспечение (MS SQL, ОRACLE, базовые лицензии 1С бухгалтерия, пакет автоматизац. Дело) |
3990 |
32000 |
|||||
| 55. Ввод в действие автоматизированной системы управления учета (замена системы Конкорд) |
- |
100000 |
|||||
| 56. Приобретение запчастей для машин |
16395 |
25000 |
|||||
| 57. Приобретение основных средств |
510137 |
2800000 |
|||||
| 58. Консультационные, инф.и аудиторские расходы |
10760 |
14000 |
|||||
| 59. Обслуж.инф.базыКонсультант |
5471 |
6000 |
|||||
| 60. Затраты на программное обеспечение (1С, архипелаг, АРМ) |
506 |
15640 |
|||||
| 61. Земельный налог |
429371 |
465000 |
|||||
| 62. Налог на доходы |
-52214 |
2500 |
|||||
| 63. Налог на прибыль |
-20979 |
100000 |
|||||
| 64. Налог на недвижимость |
1131002 |
490425 |
|||||
| 65. Налоги с оборота |
2358508 |
811751 |
|||||
| 66. Налоговый кредит (погашение) |
1446795 |
1650000 |
|||||
| 67. НДС |
4608392 |
9275788 |
|||||
| 68. Отчисления в фонд социальной защиты населения |
3868998 |
4256344 |
|||||
| 69. Подоходный налог |
903963 |
1094489 |
|||||
| 70. Прочие сборы и платежи |
273890 |
50000 |
|||||
| 71. Страховые взносы |
255381 |
||||||
| 72. Чрезвычайный налог и фонд занятости |
374825 |
- |
|||||
| 73. Содержание сторожевой охраны |
1354 |
5300 |
|||||
| 74. Реконструкция охранной сигнализации, установка видеонаблюдения |
12917 |
15500 |
|||||
| 75. Приобретение ОС на охрану |
16303 |
22450 |
|||||
| 76. Затраты на гражданскую оборону |
521 |
3000 |
|||||
| 77. Затраты на оплату труда |
10068567 |
10944886 |
|||||
| 78. Командировочные расходы |
8463403 |
8763872 |
|||||
| 79. Услуги связи, роуминг, радио |
138543 |
161597 |
|||||
| 80. Управленческие расходы (изменение лицензий) |
149395 |
153275 |
|||||
| 81. Приобретение бланочной продукции |
- |
- |
|||||
| 82. Управленческие расходы |
1576 |
1620 |
|||||
| 83. Прочие хоз. расходы (оф. мебель, посуда и др.) |
116 |
3700 |
|||||
| 84. Госпошлина |
6454 |
3271 |
|||||
| 85. Прочие хозяйственные расходы (открытки, товарные знаки, идеологическая работа) |
- |
4800 |
|||||
| 86. Подписные издания |
12371 |
10000 |
|||||
| 87. Обучение персонала, подготовка новых рабочих |
16764 |
40258 |
|||||
| 88. Приобретение бланочной продукции (трудовые книжки, вкладыши, пропуска) |
266 |
397 |
|||||
| 89. Приобретение научно-тех. документации и наглядных пособий |
- |
140 |
|||||
| 90. Услуги Белтелеком |
- |
304 |
|||||
| 91. Спецсвязь |
5138 |
5280 |
|||||
| 92. Тираж газеты Горизонт, фотопленка |
1767 |
1915 |
|||||
| 93. Изготовление фотографий на доску почета |
300 |
336 |
|||||
| 94. Затраты на з/п, медикаменты, налоги |
213204 |
214853 |
|||||
| 95. Материальная помощь |
414 |
2000 |
|||||
| 96. Выплаты профкому |
81806 |
127976 |
|||||
| 97. Оздоровительные лагеря |
43114 |
45866 |
|||||
| 98. Содержание общежитий |
1960384 |
2144021 |
|||||
| 99. Комиссионные вознаграждения банкам |
6819 |
3970 |
|||||
| 100. Оформление договоров ипотеки |
71082520 |
48820645 |
|||||
| 101. Погашение кредитов |
4877633 |
5671822 |
|||||
| 102. Погашение процентов по кредитам |
1960384 |
2144021 |
|||||
| 103. Приобретение оборудования |
2474 |
2000 |
|||||
| 104. Инспекционный надзор БелГИМ |
494 |
750 |
|||||
| 105. Проведение испытаний |
33748 |
10000 |
|||||
| 106. Затраты на сертификацию продукции |
- |
29205 |
|||||
| 107.Затраты на проведение контроля системы менеджмента качества |
2143 |
1168 |
|||||
| 108. Сертификация продукции на право СЕ-маркирования |
- |
30769 |
|||||
| 109. Регистрац. взносы (премии в области качества) |
- |
6737 |
|||||
| 110. Обеспечение нормативной документацией |
660 |
1074 |
|||||
| 111. Актуализация ИПС Стандарт и IDEF0 |
245 |
4374 |
|||||
| 112. Налог с продаж |
55 |
30 |
|||||
| 113. Приобретение запчастей для машин |
1161 |
2500 |
|||||
| 114. Приобретение 2 а/м |
- |
20000 |
|||||
| 115. ТО, ремонт, страховка а/м |
284 |
2000 |
|||||
| 116. Прочие хозяйственные расходы (инкассация, обсл. касс. аппар.) |
1675 |
1044 |
|||||
| 117. Фирменное техническое обслуживание ТВ |
1705856 |
1898726 |
|||||
| 118. Регенерация кинескопов |
- |
3500 |
|||||
| 119. Услуги связи, роуминг, почта, авансовая книжка |
4497 |
6540 |
|||||
| 120. Реконструкция, оборуд. участка кондиционеров |
14487 |
45000 |
|||||
| 121. Членские взносы Телерадиосервис |
499 |
336 |
|||||
| 122. Затраты на рекламу |
1804402 |
2300000 |
|||||
| 123. Диллерское вознаграждение |
149546 |
160000 |
|||||
| 124. Тендерные документы |
1181 |
4250 |
|||||
| 125. Прочие маркетинговые расходы |
88150 |
50000 |
|||||
| 126. Сертификация продукции в БелТПП, членский взнос |
705 |
4764 |
|||||
| 127. Обслуживание делегаций |
6363 |
13000 |
|||||
| 128. Расходы на конференц-зал, и комн. Переговоров |
- |
9500 |
|||||
| Итого |
194640361 |
226783917 |
|||||
Как видно из табл. 3, в 2009 г. вместе с увеличением доходов предприятия (+22,5%), планируется так же некоторое увеличение расходов (+16,5%). В значительной степени это произойдет за счет увеличения приобретения комплектации для производства (в 3,76 раза), увеличения налога на добавленную стоимость на ввозе (в 2,6 раза), увеличения причитающихся к погашению процентов по кредитам (+10%), увеличения расходов на рекламу (+27%).
Далее в табл. 4 рассмотрим плановое значение реализованной продукции ОАО «Горизонт».
Таблица 4
Плановый объем реализации продукции ОАО «Горизонт» на 2009 г.
| Объем реализации продукции на 2009 г., тыс. р. |
В том числе по кварталам |
|||
| I |
II |
III |
IV |
|
| 270785941 |
29479228 |
70274220 |
75244129 |
95788364 |
Как видно из табл. 4, предприятие планирует значительно увеличить объемы реализованной продукции. Рост объемов во II квартале составляет 138%, в III – 7%, в IV – 27%.
Далее в табл. 5 рассмотрим плановое значение себестоимости производимой продукции на 2009 г.
Таблица 5
Планирование себестоимости производимой продукции на 2009 г.
| Наименование показателя, млн. р. |
2008 г. (факт) |
План 2009 г. |
|
| 1 |
2 |
3 |
|
| 1. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты |
98993 |
157910 |
|
| 2. Доставка ПКИ |
3106 |
- |
|
| 3. Основная ЗП |
3820 |
3850 |
|
| 4. Дополнительная ЗП |
574 |
616 |
|
| 5. Таможенная пошлина |
6539 |
933 |
|
| 6. Накладные расходы |
43729 |
47892 |
|
| 6.1. % по краткосрочным ссудам |
11575 |
12200 |
|
| 6.2. Оплата услуг банкам |
3977 |
4590 |
|
| 6.3. ЗП вспомогательных раб., аппарата упр. |
13760 |
10878 |
|
| 6.4. Электроэнергия |
2655 |
2990 |
|
| 6.5. Теплоэнергия |
5956 |
650 |
|
| 6.6. Топливо, газ |
1175 |
1767 |
|
| 6.7. Другие расходы (ТО и ТР оборудования, амортизация, внутризаводское перемещение, износ, ремонт зданий, содержание аппарата управления, налоги) |
9991 |
14816 |
|
| 7. Прочие производственные расходы |
4221 |
4160 |
|
| 7.1. Гарантийный ремонт |
3336 |
3650 |
|
| 7.2. Инновационный фонд |
479 |
440 |
|
| 7.3. Прочее |
406 |
70 |
|
| 8. Коммерческие расходы |
5074 |
4209 |
|
| 8.1. Транспортировка продукции |
754 |
1061 |
|
| 8.2. Маркетинговые услуги |
277 |
343 |
|
| 8.3. Расходы на рекламу |
4020 |
2783 |
|
| 8.4. Представительские расходы |
23 |
22 |
|
| Итого |
166056 |
219570 |
|
Таким образом, по итогам табл. 5. можно сделать вывод об увеличении себестоимости на 38% по сравнению с 2008 г. Это произойдет главным образом за счет увеличения прямых затрат, т.е. затрат на комплектующие изделия и полуфабрикаты, при этом за счет перехода в СЭЗ значительно уменьшатся таможенные платежи (в 7,1 раза), значительно снизится налоговая нагрузка на предприятие, что поможет предприятию выйти из сложного финансового положения самостоятельно, не прибегая к субсидиарной помощи государства.
Далее в табл. 6 на основании вышеизложенных расчетов спрогнозируем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.
Таблица 6
Планирование прибыли предприятия на 2009 г.
| Наименование показателя |
Значение, тыс. р. |
| 1.Выручка от реализации продукции |
270785941 |
| 2. НДС |
38020608 |
| 3. Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции |
755381 |
| 4. Себестоимость реализованной продукции |
219570000 |
| 5. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4) |
12439952 |
| 6. Налог на недвижимость |
490425 |
| 7. Транспортный сбор |
1471275 |
| 8. Налог на оздоровление реки Свислочь |
250663 |
| 9. Налоговый кредит (погашение) |
1650000 |
| Прибыль к распределению |
8577589 |
Как видно из итогов табл. 6, при соблюдении предприятием намеченных планов, оно сможет не только улучшить свое благосостояние, но значительно приумножить его, покрыть убытки прошлых лет. В расчетах учитывается включение ОАО «Горизонт» в резиденты СЭЗ «Минск», что позволяет снизить издержки на производство и себестоимость реализованной продукции за счет льготного налогообложения: льготы по таможенной пошлине, льготы по целевому сбору, налогу на недвижимость, налогу на прибыль, земельному налогу, а также льгот на налоги, уплачиваемые из прибыли в местный бюджет.
Осуществление мероприятий по диверсификации, перемещению и концентрации производства, вступление в резиденты СЭЗ, позволит увеличить объемы производства, улучшить результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт».
Создание на базе одного из структурных подразделений ОАО «Горизонт» розничной сетевой компании совместно с российской стороной позволит значительно увеличить заказы на производство с последующей ее реализацией не только в Республике Беларусь, но и через торговую сеть России и стран СНГ.
Сама идея сети подразумевает долгосрочные договорные отношения с зарубежными поставщиками, прямые поставки товаров крупными партиями, минимальную торговую надбавку. Кроме этого, создание широкого канала розничной продажи, и необходимость наличия ассортимента порядка 20000 наименований создает благоприятные условия для дальнейшего расширения номенклатуры товаров производства РБ и размещения производства иностранными компаниями на мощностях отечественных предприятий.
Это приведет к снижению цен до среднерыночных и к значительному увеличению товарооборота через официальные каналы розничной торговли, что увеличит поступления в бюджет в виде налогов и сборов.
В розничной сетевой компании, состоящей из не менее 18 магазинов (2 в г. Минске, 5 в областных центрах и не менее 11 в районных центрах) может быть задействовано до 1500 работающих. Годовой объем товарооборота сети магазинов возможен на уровне 474 млрд. р. РБ., при этом годовой объем платежей в бюджет составит порядка 63 млрд. р.).
Общие инвестиционные затраты составят 195 млрд. р. Срок окупаемости данного проекта порядка 6 лет. Первым магазином сети станет супермаркет, который будет открыт в г. Минске по пр. Машерова в здании существующего 12–го производственного корпуса ОАО «Горизонт». В настоящее время проводятся работы по изготовлению строительного проекта «Реконструкция 12-го корпуса под магазин непродовольственных товаров». Согласно плану ввод в эксплуатацию супермаркета планируется на 4 квартал 2009 г.
В 2009 г. предприятие получит прибыли от реализации 12439 млн. р., рентабельность реализованной продукции составит 3,6%. Нарастив объемы производства на 9,3% предприятие уплатит только налогов из выручки в бюджет государства порядка 38,8 млрд. р. При этом ОАО «Горизонт» заработает 8,6 млрд. р. чистой прибыли, что позволит пополнить собственный капитал предприятия.
Планируемое дальнейшее освоение в производстве новых видов бытовой электронной техники по программе диверсификации выпускаемой продукции, дальнейшее наращивание объемов производства, а также открытие розничной сети, неизбежно приведут к дефициту финансовых ресурсов, который планируется покрывать за счет выпуска облигационного займа.
В настоящий момент на российском финансовом рынке наблюдается избыточное количество денежных ресурсов. Отмечается быстрое развитие российского долгового рынка. Основной тенденцией на данный момент является постепенное увеличение сроков и объемов заимствования, а также увеличение ликвидности рынка.
Преимущества выпуска облигаций состоят в:
1. Возможности привлечения значительных объемов денежных средств на длительный срок с последующим снижением стоимости и увеличением срока заимствования.
2. Финансовой независимости от одного или нескольких кредиторов за счет аккумулирования денежных средств различных категорий инвесторов.
3. Создании кредитной истории и более широкой известности не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов.
4. Необходимым условием для организации и размещения облигационного займа является создание на территории РФ специальной дочерней компании, которая в дальнейшем может использоваться для других инвестиционных проектов. ОАО «Горизонт» имеет основные конкурентные преимущества, способствующие успешному размещению ценных бумаг и положительному решению инвесторов: Продукция ОАО «Горизонт» широко представлена на российском рынке - занимает 6% рынка телевизионной техники. Компания имеет торговые дома в России и странах СНГ и марка «HORIZONT» хорошо известна и узнаваема.
5. Компания может конкурировать с большинством эмитентов аналогичных секторов на российском рынке по требованиям инвесторов к финансовым показателям.
Выход на рынок заимствований и освещение этого факта в средствах массовой информации позволит ассоциировать у потребителя марку «HORIZONT» с самим публичным предприятием, то есть с производителем, а не только с названием телевизора, что позволит успешнее продавать другую продукцию предприятия.
Учитывая, что на сегодняшний день нет прецедентов размещения и публичного обращения облигационных займов компаний, не являющихся резидентами РФ (за исключением международных финансовых компаний), наиболее приемлемой структурой выпуска облигаций, обеспечивающей для ОАО «Горизонт» возможность привлечения средств с российского фондового рынка, будет такая структура, при которой эмитентом облигаций является дочерняя компания ОАО «Горизонт», зарегистрированная в Российской Федерации, а общество предоставляет поручительство по облигациям.
Наиболее выгодными условиями для проведения облигационного займа для предприятия будут являться такие условия, при которых, затраты ОАО «Горизонт» по выпуску, обслуживанию и погашению облигаций, в том числе по оплате процентов, должны включаться в себестоимость продукции, работ, услуг. При этом не должны облагаться налогом: доходы за оказание услуг по размещению ценных бумаг, доходы от долговых обязательств, оформленные ценными бумагами и доходы от реализации (погашения) ценных бумаг. Ставка годового купона в текущей рыночной конъюнктуре для дебютного займа составляет 11,5 – 12 % годовых (ставка последующего займа может быть снижена до 10,7 – 11,2 % годовых).
Размещение облигационного займа на российском фондовом рынке позволит диверсифицировать валютные финансовые потоки ОАО «Горизонт». Поскольку значительная часть продаж приходится на российский рынок, то возникающие обязательства в российских рублях позволяют уменьшить текущие валютные риски работы на рынке РФ.
Выход компании на долговой рынок приводит к более широкой известности ее не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов, что в конечном итоге даст важнейший стратегический задел на будущее, позволит выйти на новый уровень экономического развития.
ЛИТЕРАТУРА
1. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г. В. Савицкая. - Минск : ООО «Новое знание», 2001.
2. Старова, Л. И. Методические указания к практическим занятиям по курсам «Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия» и «Анализ хозяйственной деятельности предприятия в 2ч.
Ч.1. – Минск.: БГУИР,1999.
Ч.2. – Минск.: БГУИР,2001.
3. Отчет о ПХД предприятия ОАО «Горизонт» 2006-2008гг.