ДепозитнСЦ операцСЦСЧ банкСЦв на фСЦнансовому ринку УкраСЧни (за матерСЦалами АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНК&

дипломная работа: Банковское дело

Документы: [1]   Word-179182.doc Страницы: Назад 1 Вперед








ДИПЛОМНА РОБОТА


ДЕПОЗИТНРЖ ОПЕРАЦРЖРЗ БАНКРЖВ НА ФРЖНАНСОВОМУ

РИНКУ УКРАРЗНИ

(за матерСЦалами АТЗТ тАЮАК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ)


ЗМРЖСТ


Вступ

РоздСЦл 1. ТеоретичнСЦ засади депозитних операцСЦй

1.1 Характеристика банкСЦвських депозитних операцСЦй, задачСЦ залучення депозитних коштСЦв комерцСЦйними банками

1.2. ФСЦнансовСЦ умови залучення депозитСЦв комерцСЦйними банками

1.3 Формування вСЦдсоткових ставок, показники ефективностСЦ та ризикСЦв депозитних операцСЦй

РоздСЦл 2. ОцСЦнка системи залучення депозитних коштСЦв в атзт "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ

2.1 Характеристика дСЦяльностСЦ АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ за 2004 -2007 роки

2.2 АналСЦз динамСЦки структури, строковостСЦ та ставок залучених депозитних коштСЦв в АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ

2.3 АналСЦз вартостСЦ залучення та рентабельностСЦ використання залучених депозитних коштСЦв в АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСБАНК»

РоздСЦл 3. Шляхи удосконалення залучення депозитних коштСЦв банками УкраСЧни

3.1 КореляцСЦйний аналСЦз впливу показникСЦв макроекономСЦки УкраСЧни та рСЦвня доходСЦв населення на обсяг залучених депозитСЦв комерцСЦйними банками УкраСЧни у 2001 - 2007 роках

3.2 СвСЦтовий досвСЦд з управлСЦння залученими депозитними коштами банку

3.3 Удосконалення управлСЦння поточною структурою залучених депозитних коштСЦв банку в концепцСЦСЧ СЦнтегрованого управлСЦння активами та пасивами банку

Висновки

Список використаних джерел

Додатки

АнотацСЦя

ВСТУП


АктуальнСЦсть обраноСЧ теми дипломного проекту та доцСЦльнСЦсть проведення дослСЦджень для оцСЦнки стану та перспектив розвитку методСЦв управлСЦння залученими депозитними коштами в комерцСЦйних банках полягаСФ в необхСЦдностСЦ впровадження методологСЦСЧ комплексного аналСЦзу ефективностСЦ дСЦяльностСЦ комерцСЦйного банку не тСЦльки в внутрСЦшньому мСЦкросередовищСЦ, але СЦ при порСЦвняльному аналСЦзСЦ положення банку у банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни (макросередовищСЦ), оскСЦльки формування попиту та пропозицСЦСЧ на залученСЦ кошти СФ результатом конкурентноСЧ взаСФмодСЦСЧ банкСЦв банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни СЦ загального фСЦнансового стану юридичних СЦ фСЦзичних осСЦб в УкраСЧнСЦ, який формуСФ СЧх схильнСЦсть до пропозицСЦСЧ тимчасового збереження вСЦльних коштСЦв в банкСЦвськСЦй системСЦ.

ЗалученСЦ(на мСЦжбанкСЦвському фСЦнансовому ринку) та запозиченСЦ (на загальному фСЦнансовому ринку юридичних та фСЦзичних осСЦб) кошти комерцСЦйного банку СФ платними ресурсами, цСЦна на якСЦ залежить вСЦд СЧх виду, суми, валюти та строку залучення (запозичення).

ОбтАЩСФктом дипломного дослСЦдження СФ - дСЦяльнСЦсть комерцСЦйного банку по залученню депозитних коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб на прикладСЦ дСЦяльностСЦ АКБ "ПромСЦнвестбанк» та СЦнших комерцСЦйних банкСЦв УкраСЧни першоСЧ групи рейтингу НацСЦонального банку УкраСЧни.

Предметом дипломного дослСЦдження СФ - комплекс системи управлСЦння вартСЦстю та рентабельнСЦстю залучених депозитних коштСЦв в АКБ "ПромСЦнвестбанк», а також в СЦнших банкСЦвських установах банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни.

Мета дипломного дослСЦдження полягаСФ у теоретичному обТСрунтуваннСЦ важливостСЦ СЦнтегрованого управлСЦння активами та пасивами комерцСЦйного банку для визначення алгоритму управлСЦння залученням депозитних ресурсСЦв(пасивСЦв) у юридичних та фСЦзичних осСЦб, розкриттю дСЦючоСЧ практики залучення депозитних коштСЦв в АКБ "ПромСЦнвестбанк», а також пошуку напрямкСЦв удосконалення розвитку програмних моделей управлСЦння оптимальнСЦстю структури залучених депозитних коштСЦв в комерцСЦйному банку.

Для досягнення поставленоСЧ мети в дипломнСЦй роботСЦ вирСЦшуються такСЦ завдання:

  • дослСЦджено сутнСЦсть та класифСЦкацСЦю ресурсноСЧ бази комерцСЦйного банку, як структурний розподСЦл коштСЦв на "асний капСЦтал, залученСЦ кошти юридичних та фСЦзичних осСЦб у виглядСЦ поточних та строкових депозитСЦв, запозиченСЦ кошти у СЦнших комерцСЦйних банкСЦв та НацСЦонального банку УкраСЧни у виглядСЦ короткострокових та довгострокових кредитСЦв;
  • дослСЦджено структуру залучених депозитних коштСЦв в АКБ "ПромСЦнвестбанк», СЧСЧ динамСЦку у 2004 - 2007 роках та порСЦвняльнСЦ особливостСЦ структур залучених депозитних коштСЦв в СЦнших комерцСЦйних банках першоСЧ групи рейтингу НБУ;
  • розглянуто процес функцСЦонування та управлСЦння залученими депозитними коштами в АКБ "ПромСЦнвестбанк»;
  • проведено аналСЦз дСЦючоСЧ практики управлСЦння залученими депозитними коштами в комерцСЦйних банках розвинутих краСЧн свСЦту;
  • проведена розробка регресСЦйноСЧ багатовимСЦрноСЧ математичноСЧ моделСЦ розрахунку впливу структури депозитних коштСЦв (пасивСЦв) комерцСЦйного банку на рентабельнСЦсть його роботи;
  • на основСЦ розрахункСЦв побудованоСЧ моделСЦ запропоновано шляхи удосконалення оптимальноСЧ структури залучених депозитних коштСЦв в АКБ "ПромСЦнвестбанк» для пСЦдвищення рСЦвня рентабельностСЦ роботи банку;

На вирСЦшення проблеми оптимального управлСЦння залученими коштами в комерцСЦйних банках спрямованСЦ дослСЦдження, викладенСЦ в монографСЦях наступних авторСЦв: - Азаренкова Г.М., Васюренко О.В., Герасимович А.М., Жуков Е.Ф., Коцовська Р.Н., РичакСЦвська В.РЖ., Мороз А.М., УкраСЧнська Л.О., Савлук М.РЖ., Панова Г.С., Примостка Л.О. , ПуховкСЦна М.Ф., СпСЦцин РЖ.О., СпСЦцин Я.О., Шевченко Р. РЖ..

РЖнформацСЦйною базою дипломного дослСЦдження були - звСЦтнСЦ документи АКБ "ПромСЦнвестбанк» за 2004 - 2007 роки, статистичнСЦ матерСЦали НацСЦонального банку УкраСЧни, АсоцСЦацСЦСЧ украСЧнських банкСЦв, Держкомстату УкраСЧни.

Впровадження пропозицСЦй СЦ рекомендацСЦй щодо шляхСЦв оптимСЦзацСЦСЧ структури залучених депозитних коштСЦв в комерцСЦйному банку, наданих в дипломнСЦй роботСЦ, дозволить:

  • зосередити увагу банкСЦвських установ на доцСЦльностСЦ оптимальних структурних обсягСЦв залучення депозитних коштСЦв вСЦдносно рСЦвня статутного капСЦталу з точки погляду на максимальний рСЦвень досягнення дивСЦдендноСЧ рентабельностСЦ роботи комерцСЦйного банку;
  • звернути увагу акцСЦонерСЦв комерцСЦйних банкСЦв на необхСЦднСЦсть оптимального нарощення "асного капСЦталу, оскСЦльки результати дипломного дослСЦдження доводять, що максимум частки ринку залучених коштСЦв не СФ основою для максимуму дивСЦдендноСЧ доходностСЦ акцСЦонерного капСЦталу банку.

ДослСЦджена полСЦтика екстенсивного зростання валюти балансу банку АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ у 2004 - 2007 роках та розширення його СЦнфраструктури, з точки зору акцСЦонерСЦв, - не СФ ефективною, оскСЦльки разом з полСЦтикою впровадження переорСЦСФнтацСЦСЧ банку з переважно юридичних клСЦСФнтСЦв в сторону ощадного банку для фСЦзичних осСЦб ROE зменшився з рСЦвня 16,2% за 2005 рСЦк до рСЦвня 8,7% за 2007 рСЦк, тобто дохСЦднСЦсть акцСЦй банку стала практично в 2 рази нижче ринковоСЧ доходностСЦ СЦнвестицСЦйного капСЦталу в УкраСЧнСЦ.

Практична цСЦннСЦсть отриманих результатСЦв дипломного дослСЦдження полягаСФ в наданнСЦ службСЦ депозитного менеджменту АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ нових комплексних рСЦшень та пСЦдходСЦв по аналСЦзу ефективностСЦ полСЦтики застосування фСЦнансового важеля зростання рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок залучених та запозичених коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб, якСЦ доцСЦльно застосувати для корегування стратегСЦчних напрямкСЦв в структурСЦ депозитноСЧ полСЦтики банку.


РОЗДРЖЛ 1

ТЕОРЕТИЧНРЖ ЗАСАДИ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦРЖЙ


1.1 Характеристика банкСЦвських депозитних операцСЦй, задачСЦ залучення депозитних коштСЦв комерцСЦйними банками


Ресурси комерцСЦйного банку - це сукупнСЦсть грошових коштСЦв, що знаходяться у його розпорядженнСЦ СЦ використовуються ним для виконання активних операцСЦй. ОперацСЦСЧ, завдяки яким комерцСЦйнСЦ банки формують своСЧ ресурси, мають назву пасивних [25].

ЗгСЦдно з джерелами утворення банкСЦвських ресурсСЦв в СЦснуючСЦй банкСЦвськСЦй практицСЦ ресурси комерцСЦйних банкСЦв подСЦляють на "аснСЦ, залученСЦ (або депозити) та запозиченСЦ(або мСЦжбанкСЦвськСЦ депозити та кредити).

ФункцСЦональною задачею "асних ресурсСЦв банку (статутний капСЦтал, прибуток та резерви) СФ [37]:

- по-перше, забезпечення придбання основних та нематерСЦальних необоротних коштСЦв, якСЦ становлять робочу СЦнфраструктуру банкСЦвськоСЧ установи, що дозволяСФ виконувати всСЦ банкСЦвськСЦ операцСЦСЧ з грошовими коштами як в УкраСЧнСЦ, так СЦ за кордоном в банках - нерезидентах;

- по-друге, виконання страховоСЧ функцСЦСЧ нейтралСЦзацСЦСЧ банкСЦвських ризикСЦв, повтАЩязаних з неотриманням доходСЦв (вкладення коштСЦв в збитковСЦ операцСЦСЧ) та втратою коштСЦв в активних операцСЦях (неповернення кредитних коштСЦв);

- по-третСФ, СЦнвестування тимчасово вСЦльних "асних коштСЦв банку в СЦншСЦ види бСЦзнесу з пСЦдвищеним ризиком та дохСЦднСЦстю, де ризикування коштами клСЦСФнтСЦв практично недопустимо.

У загальному обсязСЦ ресурсСЦв, якими володСЦСФ комерцСЦйний банк, переважають зобовтАЩязання банку.

ПСЦд зобовтАЩязаннями банку слСЦд розумСЦти вимоги до активСЦв банкСЦвськоСЧ установи, що зобовтАЩязують СЧСЧ сплатити фСЦксовану суму коштСЦв у визначений час у майбутньому. У бухгалтерському облСЦку до зобовтАЩязань включають кошти на поточних рахунках клСЦСФнтСЦв; кредиторську заборгованСЦсть, заборгованСЦсть за нарахованими процентами та вСЦдстрочену дебСЦторську заборгованСЦсть за доходами, але не включають доходи, прибуток та внутрСЦшньобанкСЦвськСЦ розрахунки.


Рис. 1.1. Структура зобовтАЩязань банку [22]


В економСЦчнСЦй лСЦтературСЦ зобовтАЩязання заведено подСЦляти на залученСЦ та запозиченСЦ кошти. ЗалученСЦ кошти СФ найбСЦльшою частиною зобовтАЩязань банку. Це основне джерело формування ресурсСЦв банку, якСЦ спрямовуються на проведення активних операцСЦй.

До залучених коштСЦв банку, згСЦдно класифСЦкацСЦСЧ роботи колективу авторСЦв пСЦд керСЦвництвом проф. Герасимовича А.М. (КНЕУ) [ 22], належать залишки коштСЦв на поточних, бюджетних рахунках клСЦСФнтСЦв, депозитнСЦ вклади фСЦзичних та юридичних осСЦб, вклади до запитання, залишки на пластикових платСЦжних картах, кредиторська заборгованСЦсть тощо.

В табл.1.1 наведена в дипломному дослСЦдженнСЦ класифСЦкацСЦя ресурсСЦв комерцСЦйного банку з точки зору рСЦвня вартостСЦ з використанням бухгалтерсько-облСЦковоСЧ класифСЦкацСЦСЧ статей пасивСЦв згСЦдно "Плану рахункСЦв» [13].


Таблиця 1.1

Бухгалтерсько-облСЦкова класифСЦкацСЦя ресурсСЦв (пасивСЦв) банку [13]

Безплатний "асний капСЦталу (статутний капСЦтал +фонди + прибуток)

НизьковитратнСЦ залученСЦ кошти до запитання фСЦзичних осСЦб

ВисоковитратнСЦ залученСЦ строковСЦ депозити фСЦзичних осСЦб

НизьковитратнСЦ залученСЦ кошти до запитання юридичних осСЦб

ВисоковитратнСЦ залученСЦ та запозиченСЦ строковСЦ депозити юридичних осСЦб

ПлатнСЦ технологСЦчнСЦ пасиви (кредиторська заборгованСЦсть, "аснСЦ ЦП, вСЦдсотки за депозити)

1

2

3

4

5

6

Статутний капСЦтал банку

Кошти на вимогу фСЦзичних осСЦб

СтроковСЦ кошти фСЦзичних осСЦб

Кошти на вимогу СЦнших банкСЦв

КороткостроковСЦ кредити, що отриманСЦ вСЦд НацСЦонального банку УкраСЧни

Кредиторська заборгованСЦсть за операцСЦями з банками

ЕмСЦсСЦйнСЦ рСЦзницСЦ

Кошти виборчих фондСЦв

КороткостроковСЦ ощаднСЦ (депозитнСЦ) сертифСЦкати, емСЦтованСЦ банком

БюджетнСЦ кошти клСЦСФнтСЦв, якСЦ утримуються за рахунок мСЦiевих бюджетСЦв

ДовгостроковСЦ кредити, що отриманСЦ вСЦд НацСЦонального банку УкраСЧни

Кредиторська заборгованСЦсть СЦ транзитнСЦ рахунки за операцСЦями з клСЦСФнтами банку

ЗагальнСЦ резерви та фонди банку

ОщаднСЦ (депозитнСЦ) сертифСЦкати на вимогу, емСЦтованСЦ банком

ДовгостроковСЦ ощаднСЦ (депозитнСЦ) сертифСЦкати, емСЦтованСЦ банком

Кошти спецСЦального фонду бюджетСЦв АРК, областей, мСЦст КиСФ-ва СЦ Севастополя

Кредити, що отриманСЦ вСЦд мСЦжнародних та СЦнших фСЦнансових органСЦзацСЦй

ЦСЦннСЦ папери "асного боргу, крСЦм субординованого боргу

Результати минулих рокСЦв



Кошти позабюджетних фондСЦв

СтроковСЦ вклади (депозити) СЦнших банкСЦв

РЖншСЦ пасиви банку

Результати звСЦтного року, що очСЦкують затвердження



Кошти на вимогу суб'СФктСЦв господарювання

КороткостроковСЦ кредити, що отриманСЦ вСЦд СЦнших банкСЦв

БанкСЦвськСЦ резерви на покриття ризикСЦв СЦ витрат

Результати переоцСЦнки



Кошти небанкСЦвських фСЦнансових установ

ДовгостроковСЦ кредити, що отриманСЦ вСЦд СЦнших банкСЦв

Субординований борг банку

Результат поточного року




СтроковСЦ кошти суб'СФктСЦв господарювання



НайбСЦльша частка ресурсСЦв банку, наведених в табл.1.1, у банкСЦвськСЦй практицСЦ називаСФться - залученСЦ, або депозитнСЦ зобовтАЩязання:

  • низьковитратнСЦ залученСЦ кошти до запитання фСЦзичних осСЦб;
  • високовитратнСЦ залученСЦ строковСЦ депозити фСЦзичних осСЦб;
  • низьковитратнСЦ залученСЦ кошти до запитання юридичних осСЦб;
  • високовитратнСЦ залученСЦ строковСЦ депозити юридичних осСЦб;

КласифСЦкацСЦя депозитСЦв за категорСЦями вкладникСЦв, економСЦчним змСЦстом, строками, валютою, згСЦдно роботи [22], наведена на рис.1.2

Депозит (вклад) тАФ це зобовтАЩязання банку за тимчасово залученими коштами фСЦзичних СЦ юридичних осСЦб або цСЦнними паперами за вСЦдповСЦдну плату. Депозити утворюються за рахунок вкладу в банк суми грошей готСЦвкою або у безготСЦвковСЦй формСЦ, у виглядСЦ цСЦнного папера, що належить до оплати. Практично всСЦ клСЦСФнтськСЦ рахунки в пасивСЦ називаються депозитними. Депозитним може бути будь-який рахунок, вСЦдкритий клСЦСФнтовСЦ в банку, на якому зберСЦгаються його грошовСЦ кошти [22]. У свСЦтовСЦй практицСЦ СЧх частка в структурСЦ пасивСЦв становить вСЦд 60 до 80 %.

ДепозитнСЦ операцСЦСЧ вСЦдСЦграють значну роль у дСЦяльностСЦ банку [22]:

  • депозитнСЦ операцСЦСЧ СФ головним джерелом проведення активних СЦ, насамперед, пасивних операцСЦй. ВСЦд характеру депозитСЦв залежать види кредитних операцСЦй СЦ, вСЦдповСЦдно, розмСЦр доходу банку;
  • правильна органСЦзацСЦя депозитних операцСЦй забезпечуСФ лСЦквСЦднСЦсть комерцСЦйних банкСЦв;
  • депозитнСЦ операцСЦСЧ сприяють прискоренню безготСЦвкових розрахункСЦв;
  • ресурси, сформованСЦ за рахунок депозитних операцСЦй, зазвичай дешевшСЦ мСЦжбанкСЦвських кредитСЦв.

Водночас депозитнСЦ операцСЦСЧ мають певнСЦ недолСЦки:

  • операцСЦСЧ щодо залучення коштСЦв у вклади повтАЩязанСЦ зСЦ значними маркетинговими зусиллями, грошовими СЦ матерСЦальними витратами комерцСЦйних банкСЦв. Це не даСФ змоги комерцСЦйному банку в разСЦ необхСЦдностСЦ


Рис. 1.2. - КласифСЦкацСЦя депозитСЦв [22]


  • оперативно отримувати грошовСЦ кошти для проведення активних операцСЦй, здСЦйснення непередбачених платежСЦв;
  • мобСЦлСЦзацСЦя коштСЦв у вклади (депозити) в бСЦльшостСЦ випадкСЦв залежить вСЦд вкладникСЦв, а не вСЦд комерцСЦйного банку, якому часто важко, а то й неможливо досягти додаткового залучення коштСЦв;
  • загальний обсяг тимчасово вСЦльних грошових коштСЦв у рамках окремого банку або району обтАЩСФктивно обмежений.

ОскСЦльки частка депозитСЦв у зобовтАЩязаннях найбСЦльша, то потрСЦбно окремо проаналСЦзувати СЧх структуру. КласифСЦкацСЦю депозитСЦв банку за рСЦзними класифСЦкацСЦйними ознаками наведено на рис. 1.2 [22].

За строками використання коштСЦв рахунки подСЦляються на: депозити (вклади) до запитання та строковСЦ депозити. У свою чергу, в структурСЦ строкових депозитСЦв видСЦляють: ультрастроковСЦ (типу овернайт), короткостроковСЦ (до одного року) та довгостроковСЦ (бСЦльше одного року).

За категорСЦями вкладникСЦв депозити подСЦляються на: депозити банкСЦв; депозити за рахунок бюджетних коштСЦв; депозити субтАЩСФктСЦв господарськоСЧ дСЦяльностСЦ; депозити фСЦзичних осСЦб.

За формою грошового обСЦгу можна видСЦлити: депозити внесенСЦ готСЦвкою та безготСЦвковСЦ депозити. При цьому депозити вСЦд фСЦзичних осСЦб, як правило, залучаються готСЦвковСЦ, а вСЦд юридичних осСЦб тАФ безготСЦвковСЦ.

За валютою, у якСЦй номСЦновано депозит розрСЦзняють: депозити у нацСЦональнСЦй валютСЦ та депозити в СЦноземнСЦй валютСЦ. ОстаннСЦ пСЦдроздСЦляють на депозити у вСЦльно конвертованСЦй валютСЦ та у невСЦльно конвертованСЦй валютСЦ.

ЗрозумСЦло, що комерцСЦйнСЦ банки з останнСЦм видом депозитСЦв, як правило, намагаються не працювати.

За формою визначення "асника депозиту видСЦляють СЦменнСЦ депозити та депозити на предтАЩявника. Так, наприклад, ощаднСЦ депозитнСЦ сертифСЦкати на предтАЩявника емСЦтуються без зазначення "асника, а вимогу за ними уступають, просто вручаючи сертифСЦкат без предтАЩявлення будь-якого документа. ОщаднСЦ сер тифСЦ-кати на предтАЩявника тАФ визнаний засСЦб конфСЦденцСЦйного зберСЦгання значних коштСЦв у нацСЦональнСЦй та СЦноземнСЦй валютах. Але якщо "асник загубить його, то втрачаСФ вкладену суму так само безповоротно, як гаманець СЦз готСЦвкою. РЖменнСЦ депозитнСЦ сертифСЦкати в обСЦг не потрапляють СЦ не продаються СЦншим особам (не пСЦдлягають вСЦдчуженню).

За цСЦльовим призначенням депозити подСЦляються на: дохСЦднСЦ депозити та гарантСЦйнСЦ депозити.

За способом юридичного оформлення зобовтАЩязань виокремлюють: депозити, оформленСЦ угодою, депозити з наданням ощадноСЧ книжки, депозити з наданням ощадного сертифСЦката.

За формою вилучення депозиту та нарахованих процентСЦв розрСЦзняють: безумовнСЦ депозити та умовнСЦ. БезумовнСЦ депозити бувають без попереднього повСЦдомлення та з попереднСЦм повСЦдомленням. УмовнСЦ депозити можуть бути вилученСЦ у разСЦ настання певних обумовлених угодою обставин.

За економСЦчним змСЦстом та характером депозиту розрСЦзняють: пасивнСЦ та активнСЦ депозити. ПасивнСЦ депозити виступають джерелом залучення банкСЦвських ресурсСЦв. АктивнСЦ депозити тАФ засСЦб розмСЦщення тимчасово вСЦльних кредитних ресурсСЦв. Значна частка активних депозитСЦв у валютСЦ балансу негативно характеризуСФ дСЦлову активнСЦсть банку, який не в змозСЦ ефективно розпоряджатися своСЧми кредитними ресурсами.

ЕфективнСЦсть формування ресурсноСЧ бази банку залежить вСЦд рацСЦонального поСФднання трьох чинникСЦв: стабСЦльностСЦ (стСЦйкостСЦ), вартостСЦ та строковостСЦ. Розглянемо переваги та недолСЦки окремих складових ресурсноСЧ бази за цСЦСФю ознакою.

Депозити до запитання СФ найдешевшими залученими ресурсами серед платних ресурсСЦв. ВитратнСЦсть цього виду ресурсСЦв коливаСФться в межах 1тАФ2 % рСЦчних за залишками на рахунках клСЦСФнтСЦв. До депозитСЦв до запитання (або онкольних депозитСЦв) вСЦдносять: залишки на поточних рахунках клСЦСФнтСЦв; кошти мСЦiевих бюджетСЦв та позабюджетних фондСЦв; кошти на коррахунках СЦнших банкСЦв (рахунках "лоро»); кошти в розрахунках (невикористанСЦ залишки за акредитивами, лСЦмСЦтованими чековими книжками, кошти замовникСЦв на спецСЦальних рахунках, розрахунках по капСЦтальних вкладеннях в цСЦлому за обтАЩСФкт); вклади населення до запитання.

Депозити до запитання розмСЦщують у банку на поточних рахунках клСЦСФнтСЦв. Вони використовуються для поточних розрахункСЦв "асника рахунка з його партнерами. На вимогу клСЦСФнта кошти з поточного рахунка у будь-який час можуть вилучатися через видачу готСЦвки, виконання платСЦжного доручення, сплати чекСЦв або векселСЦв. До вкладСЦв до запитання прирСЦвнюються вклади з попереднСЦм повСЦдомленням банку про намСЦр зняти грошСЦ з рахунка (за умови, що термСЦн повСЦдомлення не перевищуСФ одного мСЦсяця).

Вклади до запитання СФ нестабСЦльними, що обмежуСФ можливСЦсть СЧх використання банком для кредитних та СЦнвестицСЦйних операцСЦй, тому "асникам поточних рахункСЦв сплачуСФться низький депозитний процент або не сплачуСФться зовсСЦм. В умовах вСЦдсутностСЦ (як правило) плати за депозити до запитання банки намагаються залучити клСЦСФнтСЦв СЦ стимулювати прирСЦст поточних внескСЦв за рахунок надання СЧм додаткових послуг та пСЦдвищення якостСЦ обслуговування. Це, зокрема, кредитування з поточного рахунка, пСЦльги вкладникам в одержаннСЦ кредиту, використання зручних для клСЦСФнта форм розрахункСЦв: застосування кредитних карток, чекСЦв, розрахунково-консультативне обслуговування тощо.

Для покриття операцСЦйних витрат, повтАЩязаних з веденням поточних рахункСЦв, банк стягуСФ з клСЦСФнта комСЦсСЦйну винагороду. КомСЦсСЦя може утримуватись з депозитного процента. ДеякСЦ банки не стягують комСЦсСЦСЧ з безпроцентних рахункСЦв за умови зберСЦгання на них стабСЦльного залишку не нижче встановленого рСЦвня. До депозитСЦв до запитання можна вСЦднести СЦ кредитовСЦ залишки на контокорентних рахунках.

На цьому рахунку вСЦдбиваються всСЦ операцСЦСЧ банку з клСЦСФнтами, тобто видача позичок СЦ здСЦйснення платежСЦв за дорученням клСЦСФнтСЦв, а також надходження виручки вСЦд реалСЦзацСЦСЧ продукцСЦСЧ та СЦнших грошових переказСЦв на користь клСЦСФнта СЦ на погашення позичок. РЖнакше кажучи, контокорентний рахунок тАФ це активно-пасивний рахунок, що поСФднуСФ в собСЦ ознаки поточного СЦ позичкового. Кредитове сальдо за контокорентним рахунком означаСФ, що клСЦСФнт маСФ у своСФму розпорядженнСЦ "аснСЦ кошти, дебетове тАФ що у клСЦСФнта виникла заборгованСЦсть перед банком за позичками.

Формою залучення банком вкладСЦв до запитання СФ також поточний рахунок з овердрафтом. За режимом функцСЦонування цей рахунок подСЦбний до контокорентного. Проте, якщо останнСЦй вСЦдкриваСФться надСЦйним клСЦСФнтам, якСЦ активно кредитуються, при овердрафтСЦ таке позичання допускаСФться вСЦд випадку до випадку, тобто маСФ нерегулярний характер. Для цього рахунка характерний кредитовий залишок. Особовий рахунок з овердрафтом може вСЦдкриватися тСЦльки у вСЦдносинах банку з юридичними особами. Отже, особовий рахунок з овердрафтом маСФ ширшу сферу застосування.

Одним СЦз видСЦв депозитСЦв до запитання СФ залишок коштСЦв на кореспондентських рахунках, вСЦдкритих у даному банку СЦншими банками, який можна назвати мСЦжбанкСЦвським депозитом.

КонкуренцСЦя на ринку кредитних ресурсСЦв змушуСФ комерцСЦйнСЦ банки шукати новСЦ форми СЦ способи залучення коштСЦв. Значного поширення в банкСЦвськСЦй практицСЦ набуло залучення коштСЦв на рахунки, що обслуговуються за допомогою платСЦжних карток. За експертними оцСЦнками операцСЦСЧ з платСЦжними картками в УкраСЧнСЦ набувають все бСЦльшого поширення СЦ зараз становлять 15тАФ20 % загального обсягу розрахункСЦв. За своСЧм характером такий рахунок вважаСФться депозитом до запитання. В умовах обмеженостСЦ клСЦСФнтськоСЧ бази даний вид залучення ресурсСЦв СФ, безумовно, перспективним СЦ потребуСФ подальшого розвитку в банкСЦвськСЦй практицСЦ.

Витрати на обслуговування поточних рахункСЦв, як правило, найменшСЦ. Це найдешевший вид ресурсСЦв. ЗбСЦльшення частки даного компонента в ресурснСЦй базСЦ скорочуСФ процентнСЦ витрати СЦ знижуСФ витратнСЦсть ресурсСЦв у цСЦлому. Проте змСЦну залишкСЦв депозитСЦв до запитання важко спрогнозувати, СЦ цей вид ресурсСЦв СФ найнестабСЦльнСЦшим елементом. Висока СЧх частка значно знижуСФ лСЦквСЦднСЦсть банку. Як свСЦдчить практика, оптимальний рСЦвень депозитСЦв до запитання в ресурснСЦй базСЦ тАФ до 30 %.

СтроковСЦ депозити тАФ це грошовСЦ кошти, якСЦ розмСЦщуються в банку на строго обумовлений термСЦн СЦ можуть знСЦматися пСЦсля закСЦнчення цього термСЦну або пСЦсля попереднього повСЦдомлення банку за встановлений перСЦод. СтроковСЦ депозити подСЦляються на депозити вСЦд юридичних та фСЦзичних осСЦб (вклади населення). Банку вигСЦдно залучати строковСЦ депозити, бо вони стабСЦльнСЦшСЦ СЦ дають змогу банковСЦ розпоряджатися ними тривалий термСЦн. Незважаючи на зростання процентних витрат, збСЦльшення частки строкових депозитСЦв у загальнСЦй сумСЦ зобовтАЩязань СФ позитивним моментом, оскСЦльки вони СФ найстабСЦльнСЦшою частиною ресурсСЦв. Саме вони дають змогу кредитувати на бСЦльш тривалСЦ термСЦни, але в результатСЦ за ними вищий процент. У звтАЩязку з тим, що на сьогоднСЦ вСЦльних оборотних коштСЦв у пСЦдприСФмств майже немаСФ, у структурСЦ строкових депозитСЦв значною СФ частка вкладСЦв населення (депозити фСЦзичних осСЦб). Витрати на залучення вкладСЦв населення дещо нижчСЦ, тому вони СФ вирСЦшальним елементом стабСЦльних ресурсСЦв банку.

ОднСЦСФю з форм строкових вкладСЦв СФ сертифСЦкати. Ощадний (депозитний) сертифСЦкат тАФ це письмове пСЦдтвердження депонування банком грошових коштСЦв, яке засвСЦдчуСФ право вкладника на одержання пСЦсля закСЦнчення встановленого строку суми депозиту СЦ процентСЦв за ним. Доходи за ним нараховуються у виглядСЦ процентСЦв на номСЦнал, фСЦксованоСЧ премСЦСЧ чи виграшу або як рСЦзниця мСЦж цСЦною розмСЦщення та цСЦною погашення (сума дисконту) цСЦнного папера. Депозитний сертифСЦкат може використовуватись його "асником як платСЦжний засСЦб СЦ обертатися на фондовому ринку.

Основною задачею залучення депозитних коштСЦв комерцСЦйними банками СФ створення пасивних джерел виконання банками активних операцСЦй з залученими коштами з метою отримання прибутку вСЦд активних операцСЦй, який перевищуСФ витрати на залучення депозитних коштСЦв.

Основною задачею запозичення коштСЦв на мСЦжбанкСЦвському ринку СФ покриття тимчасових касових розривСЦв мСЦж грошовими потоками "асних платежСЦв банку СЦ платежСЦв за дорученням клСЦСФнтСЦв та грошовими потоками надходження платежСЦв в банк у "асних операцСЦях та операцСЦях клСЦСФнтСЦв.

ЗгСЦдно з визначенням роботи [24], метою менеджменту в сферСЦ управлСЦння зобовтАЩязаннями банку СФ залучення достатнього обсягу коштСЦв з найменшими витратами для фСЦнансування тих активних операцСЦй, якСЦ маСФ намСЦр здСЦйснити банк СЦ пСЦдтримка достанього рСЦвня лСЦквСЦдностСЦ.

ЗгСЦдно з визначенням роботи [61], метою банкСЦвського менеджменту у сферСЦ управлСЦння зобовтАЩязаннями банку СФ залучення достатнього обсягу коштСЦв з найменшими витратами для фСЦнансування тих активних операцСЦй, якСЦ маСФ намСЦр здСЦйснити банк. Отже, у процесСЦ формування ресурсноСЧ бази менеджмент повинен враховувати два основнСЦ параметри управлСЦння тАФ вартСЦсть залучених коштСЦв та СЧх обсяг.

Для забезпечення бажаноСЧ структури, обсягСЦв та рСЦвня витрат за депозитними зобовтАЩязаннями менеджмент використовуСФ рСЦзнСЦ методи залучення коштСЦв, якСЦ загалом подСЦляються на двСЦ групи тАФ цСЦновСЦ та нецСЦновСЦ методи управлСЦння залученими коштами.

СутнСЦсть цСЦнових методСЦв полягаСФ у використаннСЦ вСЦдсотковоСЧ ставки за депозитами як головного важеля в конкурентнСЦй боротьбСЦ за вСЦльнСЦ грошовСЦ кошти фСЦзичних СЦ юридичних осСЦб. ПСЦдвищення пропонованоСЧ банком ставки дозволяСФ залучити додатковСЦ ресурси. РЖ, навпаки, банк, перенасичений ресурсами, але обмежений небагатьма прибутковими напрямами СЧх розмСЦщення, зберСЦгаСФ чи знижуСФ депозитнСЦ ставки.

НецСЦновСЦ методи управлСЦння залученими коштами банку базуються на використаннСЦ рСЦзноманСЦтних прийомСЦв заохочення клСЦСФнтСЦв, якСЦ прямо не повтАЩязанСЦ зСЦ змСЦною рСЦвня депозитних ставок.

НецСЦновСЦ методи управлСЦння базуються на маркетингових дослСЦдженнях того сектору ринку, який обслуговуСФться банком, вивченнСЦ потреб клСЦСФнтури, розробленнСЦ нових фСЦнансових СЦнструментСЦв та операцСЦй, що пропонуються клСЦСФнтам. У цСЦлому застосування нецСЦнових методСЦв потребуСФ деяких (СЦнодСЦ й значних) витрат.

ЗгСЦдно визначень роботи Л.О.Примостки (КНЕУ) [61] - до залучених коштСЦв банку належать залишки коштСЦв на поточних, бюджетних СЦ розрахункових рахунках клСЦСФнтСЦв, ощаднСЦ та строковСЦ вклади фСЦзичних СЦ юридичних осСЦб, вклади до запитання, рСЦзнСЦ види депозитних рахункСЦв, таких як умовнСЦ, заставнСЦ, брокерськСЦ, цСЦльовСЦ депозити, депозити в СЦноземнСЦй валютСЦ, а також кошти на кореспондентських рахунках СЦнших банкСЦв (лоро-рахунки). У банкСЦвськСЦй практицСЦ всСЦ рахунки клСЦСФнтСЦв, вСЦдкритСЦ в банку, у цСЦлому називають депозитами, а залученСЦ кошти тАФ депозитними зобовтАЩязаннями.

ЗгСЦдно визначень роботи А.М. АрСЦстовоСЧ (КНТЕУ) [24] - до депозитСЦв (залучених коштСЦв) банку належать залишки коштСЦв на поточних, бюджетних СЦ розрахункових рахунках клСЦСФнтСЦв, ощаднСЦ та строковСЦ вклади фСЦзичних СЦ юридичних осСЦб, вклади до запитання, рСЦзнСЦ види депозитних рахункСЦв, включаючи такСЦ як умовнСЦ, заставнСЦ, брокерськСЦ, цСЦльовСЦ депозити, депозити в СЦноземнСЦй валютСЦ, а також кошти на кореспондентських рахунках СЦнших банкСЦв (лорорахунки). УсСЦ цСЦ джерела коштСЦв подСЦляються на двСЦ групи: трансакцСЦйнСЦ та ощаднСЦ депозити. Ознакою трансакцСЦйних депозитСЦв СФ право клСЦСФнта на переказ грошей в СЦншу банкСЦвську установу та використання цього права на регулярнСЦй основСЦ. Тому трансакцСЦйнСЦ депозити СФ найбСЦльш рухливою частиною банкСЦвських пасивСЦв. ОщаднСЦ депозити не мають цСЦСФСЧ ознаки, вони стСЦйкСЦшСЦ як джерела фСЦнансування, але СЧх залучення коштуСФ банку бСЦльше (вСЦдсоткова ставка).

Основними завданнями щодо управлСЦння залученими коштами банку, за думкою к.е.н. АрСЦстовоСЧ А.М. та д.е.н. Шульги Н.П. (КНТЕУ, кафедра банкСЦвськоСЧ справи) [24], на сучасному етапСЦ розвитку банкСЦв УкраСЧни СФ:

  • дотримання нормативСЦв лСЦквСЦдностСЦ;
  • дотримання нормативСЦв обовтАЩязкового резервування;
  • реалСЦзацСЦя депозитноСЧ полСЦтики банку;
  • пСЦдтримка структури пасивСЦв (коефСЦцСЦСФнт фСЦнансового важеля) на рСЦвнСЦ, який вСЦдповСЦдаСФ стратегСЦчним цСЦлям банку;
  • використання пСЦдходСЦв до управлСЦння зобовтАЩязаннями, якСЦ вСЦдповСЦдають стратегСЦСЧ управлСЦння ризиком лСЦквСЦдностСЦ;
  • застосування СЦнструментСЦв управлСЦння зобовтАЩязаннями банку, адекватних стану фСЦнансового ринку;
  • встановлення вСЦдповСЦдностСЦ обсягСЦв СЦ структури зобовтАЩязань обсягам СЦ структурСЦ активних операцСЦй, спираючись на стратегСЦю СЦнтегрованого управлСЦння пасивами СЦ активами банку;
  • формування собСЦвартостСЦ ресурсСЦв на ринку, що забезпечують стабСЦльну доходнСЦсть активних операцСЦй.


1.2 ФСЦнансовСЦ умови залучення депозитСЦв комерцСЦйними банками


Для забезпечення бажаноСЧ структури, обсягСЦв СЦ рСЦвня витрат за депозитними зобов'язаннями менеджмент використовуСФ рСЦзнСЦ методи залучення коштСЦв, якСЦ загалом зводяться до двох груп: цСЦновСЦ та нецСЦновСЦ методи управлСЦння залученими коштами.

СутнСЦсть цСЦнових методСЦв полягаСФ у використаннСЦ вСЦдсотковоСЧ ставки за депозитами як головного важеля в конкурентнСЦй боротьбСЦ за вСЦльнСЦ грошовСЦ кошти фСЦзичних СЦ юридичних осСЦб. ПСЦдвищення пропонованоСЧ банком ставки даСФ змогу залучити додатковСЦ ресурси. РЖ навпаки, банк, перенасичений ресурсами, але обмежений небагатьма прибутковими напрямами СЧх розмСЦщення, зберСЦгаСФ або навСЦть зменшуСФ депозитнСЦ ставки.

Обсяги залучення заощаджень у банкСЦвську систему суттСФво залежать вСЦд цСЦновоСЧ полСЦтики банкСЦв, основним СЦнструментом якоСЧ СФ депозитна ставка. Банки встановлюють диференцСЦйованСЦ ставки залежно вСЦд виду депозитного рахунку, строку розмСЦщення коштСЦв на депозитСЦ та суми вкладу. ЦСЦноутворення за депозитними зобов'язаннями банку базуСФться на аналСЦзСЦ спСЦввСЦдношення мСЦж депозитною ставкою, яка вСЦдображаСФ ринкову вартСЦсть залучення коштСЦв, СЦ витратами банку, пов'язаними з обслуговуванням кожного виду депозитних рахункСЦв. Якщо операцСЦйнСЦ витрати банку за рахунком чималСЦ, наприклад, для розрахункових рахункСЦв клСЦСФнтСЦв, то ставка буде низькою або взагалСЦ вСЦдсотки не виплачуватимуться. Покриття витрат з обслуговування депозиту банк найчастСЦше перекладаСФ на клСЦСФнта, стягуючи фСЦксовану комСЦсСЦйну винагороду або встановлюючи вартСЦсть проведення кожноСЧ операцСЦСЧ за рахунком, СЦ водночас виплачуСФ вСЦдсотки за залишок коштСЦв на клСЦСФнтському рахунку.

В табл.Ж.1 - Ж.6 Додатку Ж наведенСЦ умови залучення вкладСЦв в 6 банках м. КиСФва станом на 15.05.2007 року, якСЦ дозволяють СЦдентифСЦкувати основнСЦ СЦнструменти конкурентного управлСЦння залученням депозитСЦв в банкСЦвську систему, як:

  • ставка залучення депозиту в залежностСЦ вСЦд валюти депозиту, строку залучення, режиму сплати вСЦдсоткСЦв, режиму сприяння особливим клСЦСФнтам, суми депозиту та СЦнш.;
  • строк залучення депозиту;
  • мСЦнСЦмальна сума залучення депозиту;
  • строковСЦсть сплати вСЦдсоткСЦв (авансова, щомСЦсячна, щоквартальна, в кСЦнцСЦ строку);
  • наявнСЦсть режиму довкладання коштСЦв депозиту чи фСЦксована початкова сума депозиту;
  • наявнСЦсть режиму часткового зняття суми депозиту та режим нарахування вСЦдсоткСЦв у цьому випадку;
  • наявнСЦсть режиму кредитування вкладника пСЦд заставу депозиту на певну долю депозиту (не бСЦльше 50%);
  • штрафнСЦ санкцСЦСЧ за дострокове припинення договору депозиту (зменшення ставки нарахування вСЦдсоткСЦв та перерахування при розривСЦ);
  • простСЦ чи складнСЦ вСЦдсотки (автоматичне зарахування вСЦдсоткСЦв до суми вкладу);
  • постСЦйна чи регульована ставка депозиту на протязСЦ довгострокового депозиту;
  • наявнСЦсть режиму мультивалютностСЦ вкладу при сплатСЦ вСЦдсоткСЦв по вкладу в СЦноземнСЦй валютСЦ;
  • наявнСЦсть додаткових бонусно-виграшних програм при пролонгацСЦСЧ депозита на наступний строк;
  • наявнСЦсть умов безкоштовноСЧ сплати комунальних платежСЦв через банк при наявностСЦ в ньому депозиту на певну суму та певний строк;
  • наявнСЦсть умови видачСЦ безплатноСЧ пластиковоСЧ картки для отримання нарахованих вСЦдсоткСЦв через мережу банкоматСЦв банку, вСЦддСЦленнСЦ банку.

За своСЧм економСЦчним змСЦстом вСЦдсоткова ставка - це ринкова цСЦна (вартСЦсть) грошей, яка вСЦдображаСФ альтернативнСЦ варСЦанти СЧх розмСЦщення та ризики. Депозитна ставка СФ платою "асниковСЦ тимчасово вСЦльних грошових коштСЦв за СЧх використання впродовж певного перСЦоду часу СЦ маСФ компенсувати упущенСЦ можливостСЦ за СЦнших напрямСЦв СЧх розмСЦщення. На сучасному етапСЦ розвитку банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни застосовуСФться набор управлСЦння параметрами поточних та строкових депозитСЦв, наведений в табл.1.2 - 1.4, який доповнюСФ основний цСЦновий параметр - вСЦдсоткову ставку депозиту в залежностСЦ вСЦд валюти вкладу - строком депозиту, умовами сплати вСЦдсоткСЦв, мСЦнСЦмальноСЧ суми депозиту, умовами права на часткове поповнення та зняття суми вкладу.


Таблиця 1.2

УправлСЦння строковими залученими коштами юридичних та фСЦзичних осСЦб [24]

Вид СЦнструмента

УправляСФмСЦ параметри, застосовуСФмСЦ СЦнструментом

ЛСЦмСЦтування суми залучених коштСЦв

МСЦнСЦмальна сума депозиту

МСЦнСЦмальна сума довкладень

МСЦнСЦмальна сума часткового зменшення депозиту

УправлСЦння строками депозитСЦв

Строк депозита по договору

МожливСЦсть автоматичноСЧ пролонгацСЦСЧ строку договору

Строк до кСЦнця дСЦСЧ депозитного договору, пСЦсля якого поповнення депозитного рахунку припиняСФться

Строк повСЦдомлення банку про дострокове повернення грошових коштСЦв на вимогу клСЦСФнта

УправлСЦння процентною ставкою

Вид процентноСЧ ставки: фСЦксована чи плаваюча процентна ставка

СпосСЦб нарахування процентСЦв(простСЦ чи складнСЦ)

РозмСЦр процентноСЧ ставки за договором

РозмСЦр процентноСЧ ставки у разСЦ дострокового розСЦрвання договору клСЦСФнтом

УправлСЦння перСЦодичнСЦстю сплати процентСЦв

Авансова сплата

ПерСЦодична (щомСЦсячна, шоквартальна, рСЦчна)

Сплата по закСЦнченню договору


Таблиця 1.3

УправлСЦння залученими коштами на вимогу (поточнСЦ рахунки) юридичних та фСЦзичних осСЦб [24]

Вид СЦнструмента управлСЦння

УправляСФмСЦ параметри, застосованСЦ СЦнструментом

ЛСЦмСЦтування суми залучених коштСЦв

МСЦнСЦмальний незнСЦмаСФмий залишок суми на рахунку

УправлСЦння процентною ставкою

Вид процентноСЧ ставки: фСЦксована чи плаваюча процентна ставка

СпосСЦб нарахування процентСЦв(простСЦ чи складнСЦ)

РозмСЦр процентноСЧ ставки за договором

УправлСЦння перСЦодичнСЦстю сплати процентСЦв

ПерСЦодична (щомСЦсячна, шоквартальна, рСЦчна)


Таблиця 1.4

УправлСЦння залученими коштами на вимогу (картковСЦ рахунки) юридичних та фСЦзичних осСЦб [24]

Вид СЦнструмента управлСЦння

КерованСЦ параметри, застосованСЦ СЦнструментом

ЛСЦмСЦтування суми залучених коштСЦв

Максимальна сума зняття коштСЦв з рахунку за 1 день

УправлСЦння процентною ставкою

Вид процентноСЧ ставки: фСЦксована чи плаваюча процентна ставка

СпосСЦб нарахування процентСЦв(простСЦ чи складнСЦ)

РозмСЦр процентноСЧ ставки за договором

УправлСЦння перСЦодичнСЦстю сплати процентСЦв

ПерСЦодична (щомСЦсячна, шоквартальна, рСЦчна)

ЛСЦмСЦт транзакцСЦй

Максимальна кСЦлькСЦсть трансакцСЦй за 1 день


Банки, якСЦ не мають на ринку репутацСЦСЧ надСЦйних СЦ стабСЦльних установ, змушенСЦ для залучення клСЦСФнтСЦв пропонувати високСЦ депозитнСЦ ставки. У такому разСЦ менеджмент банку повинен точно знати напрями та обсяги можливого розмСЦщення ресурсСЦв та СЧх дохСЦднСЦсть. ПСЦдвищення депозитноСЧ ставки за вСЦдсутностСЦ високодохСЦдних напрямСЦв розмСЦщення залучених ресурсСЦв може призвести до появи вСЦд'СФмного спреду, а отже, збитковоСЧ дСЦяльностСЦ банку.

В умовах загострення конкурентноСЧ боротьби в банкСЦвськСЦй сферСЦ менеджмент велику увагу придСЦляСФ саме нецСЦновим методам управлСЦння, оскСЦльки пСЦдвищення депозитних ставок маСФ обмеження СЦ не завжди такий метод управлСЦння можна застосовувати.

До нецСЦнових методСЦв управлСЦння депозитами належать реклама, полСЦпшений рСЦвень обслуговування; розширення спектра пропонованих банком рахункСЦв СЦ послуг, комплексне обслуговування, додатковСЦ види безкоштовних послуг, розташування фСЦлСЦй у мСЦiях, максимально наближених до клСЦСФнтСЦв, пристосування графСЦка роботи до потреб клСЦСФнтСЦв та СЦн. У боротьбСЦ за клСЦСФнтСЦв банки вдаються до таких прийомСЦв, як проведення лотереСЧ серед клСЦСФнтСЦв, безкоштовне розсилання витягСЦв з рахункСЦв, вСЦдкриття депозитСЦв новонародженим як подарунок вСЦд банку, обладнання безкоштовних автомобСЦльних стоянок бСЦля банку, розташування банкоматСЦв у громадських мСЦiях, проведення безготСЦвкових розрахункСЦв за допомогою пластикових карток, надсилання клСЦСФнтам привСЦтань СЦ подарункСЦв до свят вСЦд СЦменСЦ керСЦвництва банку та СЦн.

НецСЦновСЦ методи управлСЦння базуються на маркетингових дослСЦдженнях того сектора ринку, який обслуговуСФться банком, вивченнСЦ потреб клСЦСФнтури, розробцСЦ нових фСЦнансових СЦнструментСЦв та операцСЦй, що пропонуються клСЦСФнтам. У цСЦлому застосування нецСЦнових методСЦв потребуСФ деяких (СЦнодСЦ чималих) витрат. Тому, обираючи метод управлСЦння залученими коштами, менеджмент банку маСФ порСЦвняти витрати, пов'язанСЦ з пСЦдвищенням депозитноСЧ ставки, та витрати, якСЦ супроводжуватимуть впровадження нецСЦнових прийомСЦв. На практицСЦ цСЦ методи застосовують паралельно.

1.3 Формування вСЦдсоткових ставок, показники ефективностСЦ та ризикСЦв депозитних операцСЦй


Основним СЦнструментом управлСЦння зобов'язаннями банку СФ депозитна ставка. В основу формування депозитних ставок покладено визначення базовоСЧ ринковоСЧ ставки, яка показуСФ той мСЦнСЦмальний рСЦвень дохСЦдностСЦ, що задовольнить СЦнвестора у разСЦ вкладення "асних коштСЦв у конкретний банк.

На рСЦвень базовоСЧ депозитноСЧ ставки впливають такСЦ основнСЦ чинники:

- реальнСЦ темпи економСЦчного зростання в краСЧнСЦ;

- очСЦкуваний рСЦвень СЦнфляцСЦСЧ впродовж перСЦоду вкладання коштСЦв;

- ризик неповернення коштСЦв, що пов'язуСФться з конкретною банкСЦвською установою.

- попит СЦ пропозицСЦя грошових коштСЦв на ринку;

- попит на кредити;

- норми обов'язкових резервСЦв за зобов'язаннями банку;

- нормативнСЦ вимоги НБУ щодо спСЦввСЦдношення вкладСЦв фСЦзичних осСЦб СЦ регулятивного капСЦталу банку;

- структура та умови вкладу;

- правила облСЦку СЦ оподаткування доходСЦв;

- завищений рСЦвень вСЦдсоткових ставок СЦнсайдерам банку;

- рСЦвень конкуренцСЦСЧ;

- демпСЦнгова полСЦтика окремих банкСЦв, якСЦ тСЦльки виходять на ринок СЦ прагнуть будь-якою цСЦною завоювати свою нСЦшу, необгрунтовано пСЦдвищуючи депозитнСЦ ставки.

ПСЦд час визначення рСЦвня депозитноСЧ ставки менеджменту банку потрСЦбно пам'ятати, що цСЦна ресурсСЦв трансформуСФться в цСЦну кредиту, яка, своСФю чергою, вСЦдображаСФться в цСЦнах на товари СЦ послуги, кСЦнцевим споживачем яких залишаСФться населення. ВСЦдтак необТСрунтоване завищення депозитних ставок маСФ негативнСЦ наслСЦдки для всього суспСЦльства.

РСЦвень ринкових процентних ставок банкСЦвських депозитСЦв може бути визначений за формулою:


(1.1)


де k - рСЦвень ринковоСЧ процентноСЧ ставки депозиту;

r - реальна доходно-витратна процентна ставка процентСЦв банку;

x - очСЦкуваний рСЦвень СЦнфляцСЦСЧ;

p - премСЦя за ризик непогашених зобовтАЩязань.

m - премСЦя за ризик дострокового погашення депозиту

r-конкур - конкурентна складова ставки, яка залежить вСЦд конкурентних пропозицСЦй банкСЦв на банкСЦвському ринку (зовнСЦшнСЦй тиск на ставку)

Реальна ставка залежить вСЦд попиту грошей на ринку активних операцСЦй, вСЦд пропозицСЦСЧ грошей на ринку депозитСЦв та регуляцСЦСЧ рСЦвня розмСЦщення залучених депозитСЦв в активнСЦ кредити за допомогою вимог НацСЦонального банку УкраСЧни до ставки обовтАЩязкового резервування залучених коштСЦв, яка стримуСФ кредитний мультиплСЦкатор грошей в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни. Реальна ставка розраховуСФться за формулою нормованоСЧ доходностСЦ залученого депозиту в активних операцСЦях банку (з врахуванням залишення в резервах банку обовтАЩязковоСЧ частки депозиту):


(1.2)


де r-кред - ринкова ставка активних (кредитних) операцСЦй, в якСЦ можна розмСЦстити залученСЦ депозитнСЦ кошти;

r-дох_банк - розрахункова ставка "асного доходу банку вСЦд активноСЧ операцСЦСЧ по розмСЦщенню депозиту;

Stприб - ставка податку на прибуток банку;

Δrвитр_банку - додаткова ставка врахування витрат банку на оформлення та обслуговування депозиту (договору, пластиковСЦ картки та СЦнше);

r-обов_резерв - ставка вимог НБУ до обовтАЩязкового резервування частки залучених депозитСЦв на кореспондентському рахунку в НацСЦональному банку УкраСЧни

Формула (2.2) показуСФ доходно-витратну фСЦнансову схему залежностСЦ депозитноСЧ ставки вСЦд ставки активних (кредитних) операцСЦй по розмСЦщенню залученого депозиту в активнСЦ операцСЦСЧ банку та ставки обовтАЩязкового резервування, якСЦ для комерцСЦйного банку СФ зовнСЦшнСЦми, незалежними вСЦд нього.

Реальна ставка процента та СЦнфляцСЦйна премСЦя разом визначають номСЦнальний рСЦвень пропонованоСЧ банком ставки депозиту на рСЦвнСЦ вСЦльного вСЦд ризику процента (i):


(1.3)


ЗастосованСЦ СЦнструменти управлСЦння залученими коштами в банках банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни дають можливСЦсть структурувати основнСЦ сегменти залучених коштСЦв по управлСЦнню p та m - ризиковими ставками, як:

1. ОщаднСЦ депозити, основними признаками яких СФ:

  • сплата вСЦдсоткСЦв в кСЦнцСЦ строку договору депозиту чи авансом;
  • вСЦдсутнСЦсть права на до вкладення коштСЦв до вкладу на перСЦод договору;
  • вСЦдсутнСЦсть права на часткове зняття коштСЦв вкладу на перСЦод договору;

2. ДоходнСЦ депозити, основними признаками яких СФ:

  • регулярна (щомСЦсячна чи щоквартальна) сплата вСЦдсоткСЦв;
  • вСЦдсутнСЦсть права на до вкладення коштСЦв до вкладу на перСЦод договору;
  • вСЦдсутнСЦсть права на часткове зняття коштСЦв вкладу на перСЦод договору;

3. НакопичувальнСЦ депозити, основними признаками яких СФ:

  • умови як сплати вСЦдсоткСЦв в кСЦнцСЦ строку так СЦ регулярна (щомСЦсячна чи щоквартальна) сплата вСЦдсоткСЦв;
  • наявнСЦсть права на до вкладення коштСЦв до вкладу на перСЦод договору;
  • вСЦдсутнСЦсть права на часткове зняття коштСЦв вкладу на перСЦод договору;

4. УнСЦверсальнСЦ депозити, основними признаками яких СФ:

  • умови як сплати вСЦдсоткСЦв в кСЦнцСЦ строку так СЦ регулярна (щомСЦсячна чи щоквартальна) сплата вСЦдсоткСЦв;
  • наявнСЦсть права на до вкладення коштСЦв до вкладу на перСЦод договору;
  • наявнСЦсть права на часткове зняття коштСЦв вкладу на перСЦод договору;

У вказаних 4-х сегментах додатковСЦ умови строкСЦв сплати вСЦдсоткСЦв та наявнСЦсть чи вСЦдсутнСЦсть права управлСЦння основним "тСЦломтАЭ депозиту СФ основою для систематичного регулювання рСЦзницСЦ в вСЦдсоткових ставках при рСЦвних строках розмСЦщення депозитСЦв.

До СЦнструментСЦв банку, крСЦм процентноСЧ ставки за окремим депозитом, вСЦдносять узагальнюючСЦ показники середньоСЧ процентноСЧ ставки СЦ собСЦвартостСЦ залучених коштСЦв. Середня процентна ставка за залученими коштами розраховуСФться як середньозважена величина ставок залучених коштСЦв на конкретну дату. До розрахунку приймаються:

- залишок коштСЦв за кожною статтею залучених коштСЦв за балансом на конкретну дату;

- процентна ставка (параметр аналСЦтичного облСЦку) за кожною статтею залучених коштСЦв.

На середню процентну ставку дСЦють такСЦ фактори:

  • змСЦни процентних ставок за окремими залученими коштами;
  • змСЦна структури залучених коштСЦв.

Тому бСЦльш обтАЩСФктивну СЦнформацСЦю щодо динамСЦки процентних ставок можна отримати на пСЦдставСЦ середньоСЧ ставки за окремими групами залучених коштСЦв. Ця СЦнформацСЦя мСЦститься в щоденному звСЦтСЦ банку про депозити СЦ процентнСЦ ставки.

СобСЦвартСЦсть залучених коштСЦв використовують як СЦнструмент управлСЦння процентною маржею у тактичному менеджментСЦ. ЩомСЦсяця на пСЦдставСЦ даних балансу (щодо процентних витрат) СЦ даних управлСЦнського облСЦку (щодо середньоденноСЧ суми залучених коштСЦв) собСЦвартСЦсть залучених коштСЦв розраховують як вСЦдношення процентних витрат до середньоденного залишку залучених коштСЦв.

ЗовнСЦшня СЦнформацСЦя з управлСЦння зобов'язаннями пов'язана зСЦ станом мСЦжнародного СЦ внутрСЦшнього фСЦнансового ринку, ринку нерухомостСЦ, змСЦнами податкового законодавства, станом банкСЦв-контрагентСЦв, станом бСЦзнесу в галузях, де працюють клСЦСФнти банку.

ВнутрСЦшню СЦнформацСЦю банку треба розглядати за СЧСЧ джерелами та перСЦодичнСЦстю (табл. Р.1 Додатку Р).

УправлСЦння зобов'язаннями банку здСЦйснюСФться ПравлСЦнням банку, КУАП, Казначейством, функцСЦональними пСЦдроздСЦлами з вкладних операцСЦй, аналСЦзу, планування, звСЦтностСЦ. РозподСЦл функцСЦй СЦ повноважень з управлСЦння зобов'язаннями вСЦдрСЦзняСФться за банками СЦ залежить вСЦд типу його органСЦзацСЦйноСЧ структури, кСЦлькостСЦ рСЦвнСЦв управлСЦння у банку, ступеня централСЦзацСЦСЧ прийняття рСЦшень щодо пасивних операцСЦй. У документованСЦй формСЦ розподСЦл функцСЦй СЦ повноважень передбачаСФться внутрСЦшнСЦми регламентами банку СЦ повинен забезпечити виконання всСЦх завдань з управлСЦння зобов'язаннями банку:.

- Встановлення завдань щодо залучення коштСЦв клСЦСФнтСЦв

- Контроль за виконанням завдань щодо залучення коштСЦв

- Встановлення процентних ставок за депозитами клСЦСФнтСЦв

- Методика планування залучення коштСЦв

- Методика розрахунку процентноСЧ ставки за депозитами

- ОблСЦк операцСЦй за депозитами

- АналСЦз залучених коштСЦв

- Статистична звСЦтнСЦсть

- УправлСЦнська звСЦтнСЦсть

Методичне забезпечення банку з управлСЦння зобов'язаннями охоплюСФ полСЦтики банку, внутрСЦшнСЦ нормативнСЦ документи стосовно аналСЦтичного облСЦку, форм управлСЦнськоСЧ звСЦтностСЦ, ризик-менеджменту, планування, здСЦйснення депозитних операцСЦй з клСЦСФнтами та банками, методики з планування СЦ аналСЦзу грошових потокСЦв зСЦ зобов'язань банку (табл. 1.5).


Таблиця 1.5

Групи СЦ види методичного забезпечення банку з управлСЦння зобов'язаннями банку [24]

Групи методичного забезпечення

Види методичного забезпечення

ЗагальнСЦ для всСЦх зобов'язань

3 полСЦтик

Депозитна полСЦтика


ОблСЦкова полСЦтика

3 облСЦку

План аналСЦтичних рахункСЦв

ЗСЦ звСЦтностСЦ

Форми управлСЦнськоСЧ звСЦтностСЦ

3 ризик-менеджменту

Положення щодо управлСЦння ризиком незбалансованоСЧ лСЦквСЦдностСЦ

3 планування

МетодичнСЦ рекомендацСЦСЧ зСЦ складання бСЦзнес-плану розвитку банку на рСЦк

Стосовно залучених коштСЦв

ЗСЦ здСЦйснення депозитних операцСЦй з клСЦСФнтами

Положення про депозитнСЦ операцСЦСЧ юридичних осСЦб у нацСЦональнСЦй та СЦноземнСЦй валютах у системСЦ банку


Правила здСЦйснення установами банку операцСЦй по вкладах населення


Правила випуску депозитних сертифСЦкатСЦв банку

ЗСЦ встановлення процентних ставок за депозитами

Методи цСЦноутворення на депозити банку

3 вивчення та управлСЦння грошовими потоками

МетодичнСЦ рекомендацСЦСЧ з вивчення та управлСЦння грошовими потоками


ЗалученСЦ кошти банку мають наступнСЦ основнСЦ методологСЦчнСЦ важелСЦ контролю та управлСЦння:

- доступнСЦсть до додаткового залучення та можливСЦсть пСЦдтримання необхСЦдного рСЦвня залучення;

- вартСЦсть залучених коштСЦв, яка реалСЦзуСФться у виглядСЦ ставок залучення;

- стабСЦльнСЦсть обсягСЦв залучених коштСЦв з точки зору конкурентностСЦ умов з СЦншими банками;

- процентна маржа використання залучених коштСЦв, яка реалСЦзуСФться у виглядСЦ кредитних ставок розмСЦщення залучених коштСЦв, конкурентних з точки зору середньоринкових ставок кредитування в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни.

В результатСЦ несприятливого коливання на ринку вСЦдсоткових ставок Банк пСЦддаСФться вСЦдсотковому ризику, джерелом якого СФ дисбаланс активСЦв СЦ пасивСЦв, чутливих до змСЦни вСЦдсоткових ставок за термСЦнами погашення.

З метою зниження вСЦдсоткового ризику при управлСЦннСЦ залученими коштами Банк використовуСФ комплексну систему управлСЦння ризиком, яка базуСФться на:

- прогнозуваннСЦ тенденцСЦй змСЦни вСЦдсоткових ставок;

- вивченнСЦ динамСЦки змСЦни спреду мСЦж ставками залучення СЦ розмСЦщення коштСЦв;

- визначеннСЦ величини GAP-розриву мСЦж активами СЦ пасивами, чутливими до змСЦни вСЦдсоткових ставок на рСЦзних часових промСЦжках;

- визначеннСЦ спСЦввСЦдношення активСЦв СЦ пасивСЦв, чутливих до змСЦни вСЦдсоткових ставок СЦ спСЦввСЦдношення GAP-розриву до чистих активСЦв Банку;

- встановленнСЦ лСЦмСЦту величини вСЦдсоткового ризику в капСЦталСЦ Банку;

- здСЦйсненнСЦ контролю за розривами мСЦж активами СЦ пасивами, чутливими до змСЦни вСЦдсоткових ставок на щотижневСЦй основСЦ;

- здСЦйсненнСЦ контролю за рСЦвнем чистоСЧ вСЦдсотковоСЧ маржСЦ;

- спСЦввСЦдношення величини вСЦдсоткового ризику з прибутком Банку;

- створеннСЦ стрес-моделей;

- проведеннСЦ зваженоСЧ вСЦдсотковоСЧ полСЦтики Банку, яка базуСФться на формуваннСЦ вСЦдсоткових ставок за кредитами з урахуванням собСЦвартостСЦ пасивСЦв СЦ рейтингу позичальника, ризику операцСЦСЧ;

- щомСЦсячному переглядСЦ вСЦдсоткових ставок активних СЦ пасивних операцСЦй з урахуванням ринковоСЧ позицСЦСЧ банкСЦв-конкурентСЦв;

- управлСЦннСЦ кривою прибутковостСЦ активСЦв СЦ пасивСЦв за термСЦнами погашення.

Результати оцСЦнки та аналСЦзу величини вСЦдсоткового ризику подаються на засСЦдання Кредитного комСЦтету СЦ КУАП двСЦчСЦ на тиждень. КУАП ухвалюСФ рСЦшення про змСЦну вСЦдсотковоСЧ полСЦтики Банку СЦ внутрСЦшнСЦх лСЦмСЦтСЦв вСЦдсоткового ризику. РСЦшення про змСЦну рСЦвня вСЦдсоткових ставок затверджуються КУАП СЦ доводяться до всСЦх регСЦональних пСЦдроздСЦлСЦв вСЦдповСЦдними наказами СЦ розпорядженнями. КУАП здСЦйснюСФ постСЦйний монСЦторинг СЦ перегляд вСЦдсоткових ставок за видами валют, в розрСЦзСЦ термСЦнСЦв, видСЦв продуктСЦв (за активами СЦ пасивами Банку).

Щоденний контроль вСЦдповСЦдностСЦ фактичних вСЦдсоткових ставок, встановлених в Банку, здСЦйснюСФ служба бек-офСЦсу Головного Банку. Контроль проводиться в цСЦлому по системСЦ Банку.

Для пСЦдвищення "гнучкостСЦ" балансу по вСЦдношенню до вСЦдсоткового ризику в договорах з фСЦксованою ставкою (кредитних, депозитних) передбачена можливСЦсть перегляду вСЦдсоткових ставок, у разСЦ значних коливань ставок на ринку або змСЦни облСЦковоСЧ ставки.

ПрийнятСЦ КомСЦтетом управлСЦнськСЦ рСЦшення виконуються працСЦвниками казначейства банку та СЦнших структурних пСЦдроздСЦлСЦв з вСЦдповСЦдних напрямСЦв дСЦяльностСЦ. Казначейство або департамент активних СЦ пасивних операцСЦй СФ основним робочим пСЦдроздСЦлом комерцСЦйного банку, який реалСЦзуСФ СЦнтегрований пСЦдхСЦд до управлСЦння фСЦнансовими потоками банку та управлСЦнськСЦ рСЦшення КУАП.

Банки, крСЦм управлСЦння окремими видами залучених коштСЦв, використовують СЦнструменти управлСЦння структурою залучених коштСЦв (табл.1.6).

Основним СЦнтегральним показником ефективностСЦ процесу управлСЦння залученими коштами СФ чистий процентний спред, тобто рСЦзниця сум отриманих процентСЦв за розмСЦщення залучених коштСЦв в процентнСЦ кредити, вСЦднесених до сум кредитСЦв, та сум сплачених процентСЦв за залучення поточних та строкових депозитСЦв, вСЦднесених до сум залучених депозитСЦв:


Таблиця 1.6

РЖнструменти банку з управлСЦння структурою залучених коштСЦв [24]

Ознака

ФСЦнансовСЦ коефСЦцСЦСФнти

За субтАЩСФктами депозитних зобовтАЩязань

СпСЦвСЦдношення коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб

За видами поточних рахункСЦв фСЦзичних осСЦб

СпСЦввСЦдношення коштСЦв на вимогу за звичайними рахунками та картковими рахунками фСЦзичних осСЦб

За строками залучених коштСЦв

СпСЦввСЦдношення коштСЦв на вимогу СЦ строкових коштСЦв

За видами валют

СпСЦввСЦдношення коштСЦв у нацСЦональнСЦй та СЦноземнСЦй валютах

За видами процентних ставок

СпСЦввСЦдношення коштСЦв, залучених за фСЦксованою процентною ставкою, СЦ коштСЦв, залучених за плаваючою процентною ставкою

СпСЦввСЦдношення залучених коштСЦв, за якими нараховуються простСЦ СЦ складнСЦ проценти


Чистий процентний спред(%) =

     Процентний дохСЦд                   ПроцентнСЦ витрати

= (----------------------------- - ----------------------------------------) х 100%(1.4)

    Сума доходних активСЦв    Сума витратних залучених коштСЦв

Чистий процентний спред - визначаСФ здатнСЦсть банку приносити прибуток у виглядСЦ його доходу вСЦд процентноСЧ рСЦзницСЦ пСЦдпроцентних активСЦв та залучених коштСЦв.

Другим основним показником ефективностСЦ управлСЦння залученими коштами СФ рСЦвень обовтАЩязкового резервування залучених коштСЦв на кореспондентському рахунку банку в НБУ, який знижуСФ частку залучених коштСЦв, що можуть бути розмСЦщенСЦ комерцСЦйним банком в активнСЦ операцСЦСЧ, тобто частка розмСЦщених коштСЦв повинна дати процентний дохСЦд, якСЦй покриСФ витрати на залучення усСЦСФСЧ суми залучених коштСЦв, та ще й дати прибуток. ПСЦдвищення норм обовтАЩязкового резервування для рСЦзних строкСЦв та валют приводить до змСЦн в полСЦтицСЦ комерцСЦйного банку по залученню коштСЦв з боку мСЦнСЦмСЦзацСЦСЧ недоходних обовтАЩязкових резервСЦв, а також вСЦдповСЦдному пСЦдняттю ставок активних операцСЦй по кредитуванню (розмСЦщенню залучених коштСЦв).

В таблицСЦ Л.1 Додатку Л наведена динамСЦка встановлення НацСЦональним банком нормативСЦв обовтАЩязкового резервування окремих агрегатСЦв залучених банками коштСЦв у 1998-2008 роках. Як показуСФ, аналСЦз даних табл.Л.1 додатку Л, регулююча полСЦтика НБУ на сучасному етапСЦ робить вигСЦдним залучення строкових коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб, оскСЦльки рСЦвень обовтАЩязкового резервування за цими видами залучених ресурсСЦв знизився з 6,0% на початок 2006 року до 0,5% на кСЦнець 2006 року та у 2007 -2008 роках. Одночасно НБУ суттСФво знизив рСЦвень обовтАЩязкового резервування за поточними коштами юридичних та фСЦзичних осСЦб в нацСЦональнСЦй валютСЦ з рСЦвня 8% на початок 2006 року до 1% на кСЦнець 2006 року та на протязСЦ 2007 року.

В той же час НБУ на протязСЦ 2006 - 2007 року пСЦдняв норму обсягу обов'язкових резервСЦв, який маСФ зберСЦгатися щоденно на початок операцСЦйного дня на кореспондентському рахунку банку в НацСЦональному банку УкраСЧни в розмСЦрСЦ з 70 процентСЦв вСЦд суми визначеного та сформованого обсягу обов'язкових резервСЦв за попереднСЦй звСЦтний перСЦод резервування (з 01.03.2006) до 100% з 01.10.2006 року.

Таким чином, НБУ у кСЦнцСЦ 2006 - на протязСЦ 2007 року мСЦнСЦмСЦзував вплив зовнСЦшнього страхового СЦнструменту обовтАЩязкового резервування залучених коштСЦв, що привело до рСЦзкого зростання обсягСЦв депозитСЦв, залучених комерцСЦйними банками (темп зростання у 2007 роцСЦ перевищуСФ темп 2006 року):

1) Так за станом на 01.01.2007 року банкСЦвська система УкраСЧни мала наступнСЦ характеристики депозитноСЧ бази залучених коштСЦв.

За 2006 рСЦк зобовтАЩязання банкСЦв УкраСЧни збСЦльшилися на 57,7% або на 108,7 млрд. грн. СЦ на 01.01.2007 становили 297,2 млрд. грн., в т.ч. нерезиденти - 23,7 % вСЦд зобовтАЩязань.

ЗбСЦльшення зобов`язань банкСЦв вСЦдбулось, в основному, за рахунок строкових вкладСЦв (депозитСЦв) СЦнших банкСЦв та кредитСЦв, що отриманСЦ вСЦд СЦнших банкСЦв - на 40,2 млрд. грн. або в 2,5 разСЦв, збСЦльшення коштСЦв фСЦзичних осСЦб - на 33,5 млрд. грн. або на 46,2 %, коштСЦв субтАЩСФктСЦв господарювання - на 15,7 млрд. грн. або на 25,6%, кредитСЦв, що отриманСЦ вСЦд мСЦжнародних та СЦнших фСЦнансових органСЦзацСЦй - на 4,8 млрд. грн. або в 2,4 рази, коррахункСЦв СЦнших банкСЦв - на 3,7 млрд. грн. або в 2 рази, цСЦнних паперСЦв "асного боргу - на 3,3 млрд. грн. або в 2,2 рази, субординованого боргу - на 2,1 млрд. грн. або на 83,0%.

Зобов`язання банкСЦв мають таку структуру. Кошти НацСЦонального банку УкраСЧни складають 0,5 % вСЦд загальноСЧ суми зобовтАЩязань; коррахунки СЦнших банкСЦв - 2,5%; строковСЦ вклади (депозити) СЦнших банкСЦв та кредити, що отриманСЦ вСЦд СЦнших банкСЦв - 22,8%; кошти субтАЩСФктСЦв господарювання - 25,9 %; кошти фСЦзичних осСЦб - 35,7 %; кошти небанкСЦвських фСЦнансових установ - 2,5 %; кошти бюджету та позабюджетних фондСЦв - 0,6 %; кредити, що отриманСЦ вСЦд мСЦжнародних та СЦнших фСЦнансових органСЦзацСЦй - 2,8%, цСЦннСЦ папери "асного боргу - 2,1 %; субординований борг - 1,6 %; СЦншСЦ зобов`язання - 3,0%.

Банки мають таку структуру коштСЦв населення з точки зору строковостСЦ. СтроковСЦ кошти складають 81,8 млрд.грн. або 77,2 % вСЦд загальноСЧ суми вкладСЦв, а кошти до запитання - 24,2 млрд.грн. або 22,8 %. Кошти в нацСЦональнСЦй валютСЦ складають 53,8% вСЦд загальноСЧ суми коштСЦв фСЦзичних осСЦб.

2) За станом на 01.01.2008 року банкСЦвська система УкраСЧни маСФ наступнСЦ характеристики зростання депозитноСЧ бази залучених коштСЦв.

ЗобовтАЩязання банкСЦв УкраСЧни за 2007 рСЦк збСЦльшилися на 230,8 млрд. грн. або на 77,5% СЦ на 01.01.2008 становили 528,4 млрд. грн.

Зобов`язання банкСЦв мають таку структуру. Кошти НацСЦонального банку УкраСЧни складають 0,3% вСЦд загальноСЧ суми зобовтАЩязань; залишки на коррахунках СЦнших банкСЦв - 2,4%; строковСЦ вклади (депозити) СЦнших банкСЦв та кредити, що отриманСЦ вСЦд СЦнших банкСЦв - 29,4%; кошти субтАЩСФктСЦв господарювання - 21,2%; кошти фСЦзичних осСЦб - 30,9%; кошти небанкСЦвських фСЦнансових установ - 3,0%; кошти бюджету та позабюджетних фондСЦв - 0,8%; кредити, що отриманСЦ вСЦд мСЦжнародних та СЦнших фСЦнансових органСЦзацСЦй - 3,5%; цСЦннСЦ папери "асного боргу - 3,7%; субординований борг - 1,5%; СЦншСЦ зобов`язання - 3,3%.

Банки мають таку структуру коштСЦв населення з точки зору строковостСЦ. СтроковСЦ кошти складають 125,6 млрд. грн. або 76,8% вСЦд загальноСЧ суми коштСЦв населення, а кошти до запитання - 37,9 млрд. грн. або 23,2%. Кошти в нацСЦональнСЦй валютСЦ складають 60,1% вСЦд загальноСЧ суми коштСЦв фСЦзичних осСЦб.

Протягом 2007 року активи банкСЦв збСЦльшилися на 258,1 млрд. грн. або на 75,9 % СЦ становлять 598,3 млрд. грн. ЗагальнСЦ активи збСЦльшились на 264,5 млрд. грн. або на 74,9% СЦ складають 617,6 млрд. грн. ЗбСЦльшення загальних активСЦв вСЦдбулось, в основному, за рахунок збСЦльшення кредитСЦв, наданих банками, - на 216,7 млрд. грн. або на 80,3%, з них: кредитСЦв, що наданСЦ субтАЩСФктам господарювання - на 108,5 млрд. грн. або на 64,7%, кредитСЦв, наданих фСЦзичним особам, - на 75,9 млрд. грн. або на 97,6%.

Продовжували зростати довгостроковСЦ кредити. Протягом 2007 року вони збСЦльшилися на 85,7% СЦ на 01.01.2008 становили 291,9 млрд. грн. або 60,0% вСЦд наданих кредитСЦв. Такий темп зростання СФ ризиком для депозитноСЧ бази, яка СФ, в основному, короткостроковою (не бСЦльше 1,2 року).

На графСЦках рис.1.2 - 1.4 наведенСЦ данСЦ по регулюючСЦй ролСЦ НБУ в формуваннСЦ вартостСЦ депозитСЦв (облСЦкова ставка + рСЦвень резервування депозитСЦв).


Рис.1.2. - ДинамСЦка рСЦвня рСЦчноСЧ облСЦковоСЧ ставки НБУ(в %) у 2000 - 2008 роках [81]


Рис.1.3. - ДинамСЦка рСЦвнСЦв вимог по резервуванню поточних та короткострокових депозитСЦв в нацСЦональнСЦй та СЦноземнСЦй валютах (в % вСЦд залучених обсягСЦв) у 1998 - 2008 роках [81]


Рис.1.4. - ДинамСЦка рСЦвнСЦв вимог по резервуванню довгострокових депозитСЦв в нацСЦональнСЦй та СЦноземнСЦй валютах (в % вСЦд залучених обсягСЦв) у 1998 - 2008 роках [81]


Як показуСФ аналСЦз графСЦкСЦв на рис.1.2 - 1.4, регулююча полСЦтика НБУ у 2000 - 2008 роцСЦ направлена на розширення депозитноСЧ бази комерцСЦйних банкСЦв та зростання грошового мультиплСЦкатора, що СФ наслСЦдком зменшення облСЦковоСЧ ставки НБУ та зменшення рСЦвня резервування залучених депозитСЦв в грошових коштах на кореспондентському рахунку в НБУ [77].

На рис.1.5 наведений фСЦнансово-функцСЦональний розподСЦл внутрСЦшнСЦх банкСЦвських ризикСЦв з додатковим роздСЦлом фСЦнансових ризикСЦв на цСЦновСЦ та нецСЦновСЦ групи [71].

ДепозитнСЦ операцСЦСЧ банку в основному наражаються на фСЦнансовСЦ ризики, серед яких основне мСЦiе посСЦдаСФ група цСЦнових ризикСЦв.



Рис.1.5. - ФСЦнансово-функцСЦональний розподСЦл внутрСЦшнСЦх банкСЦвських ризикСЦв [71]


ЦСЦновСЦ фСЦнансовСЦ ризики повтАЩязанСЦ з можливою змСЦною доходностСЦ чи вартостСЦ активСЦв СЦ зобовтАЩязань банку внаслСЦдок змСЦни ринкових цСЦн на фСЦнансовСЦ та фСЦзичнСЦ активи, що перебувають на балансСЦ банку, або облСЦковуються на позабалансових рахунках. Трьома основними банкСЦвськими ризиками, що належать до групи цСЦнових фСЦнансових ризикСЦв, СФ ризик змСЦни вСЦдсоткових ставок, валютний ризик СЦ ризик змСЦни вартостСЦ цСЦнних паперСЦв.

Ризик змСЦни вСЦдсоткових ставок (вСЦдсотковий ризик) - це ймовСЦрнСЦсть фСЦнансових втрат у зв'язку з мСЦнливСЦстю вСЦдсоткових ставок на ринку впродовж певного перСЦоду часу в майбутньому. Ризик змСЦни вСЦдсотковоСЧ ставки (вСЦдсотковий ризик) супроводжуСФ дСЦяльнСЦсть позичальникСЦв, кредиторСЦв, "асникСЦв цСЦнних паперСЦв, СЦнвесторСЦв.

Валютний ризик визначаСФться ймовСЦрнСЦстю втрат, пов'язаних зСЦ змСЦною курсу однСЦСФСЧ валюти щодо СЦншоСЧ. Валютний ризик виникаСФ в тих суб'СФктСЦв господарськоСЧ дСЦяльностСЦ, якСЦ мають на балансСЦ активнСЦ, пасивнСЦ або позабалансовСЦ статтСЦ, деномСЦнованСЦ в СЦноземнСЦй валютСЦ.

Базисний ризик визначаСФться ймовСЦрнСЦстю структурних зрушень у рСЦзних вСЦдсоткових ставках. РЖншими словами, цей ризик зумовлюСФться виникненням асиметрСЦСЧ в динамСЦцСЦ окремих ставок (порСЦвняльна характеристика) на противагу вСЦдсотковому ризику, який пов'язуСФться зСЦ змСЦнами в рСЦвнях вСЦдсотковоСЧ ставки з плином часу (динамСЦчна характеристика).

Розробка стратегСЦСЧ мСЦнСЦмСЦзацСЦСЧ банкСЦвського ризику проходить ряд етапСЦв:

- Виявлення факторСЦв, що збСЦльшують СЦ зменшують конкретний вид ризику при здСЦйсненнСЦ визначених банкСЦвських операцСЦй.

- АналСЦз виявлених факторСЦв з погляду сили впливу на ризик.

- ОцСЦнка конкретного виду ризику.

- Встановлення оптимального виду ризику.

- АналСЦз окремих операцСЦй з погляду вСЦдповСЦдностСЦ прийнятному рСЦвню ризику.

- Розробка заходСЦв щодо зниження ризику.

Для зниження рСЦвня процентного ризику банк може застосувати наступнСЦ СЦнструменти:

1. Залучення депозитСЦв та видача кредитСЦв СЦз процентною ставкою, що плаваСФ. ТакСЦ мСЦри дозволяють банку вносити вСЦдповСЦднСЦ змСЦни в розмСЦр процентноСЧ ставки по виданому кредитСЦ вСЦдповСЦдно до коливань ринкових процентних ставок. У результатСЦ банк одержуСФ можливСЦсть уникнути ймовСЦрних втрат у випадку пСЦдвищення ринковоСЧ норми позичкового вСЦдсотка.

2. Узгодження активСЦв СЦ пасивСЦв по термСЦнах СЧхнього повернення. Узгодження активСЦв СЦ пасивСЦв по термСЦнах СЧхнього повернення можливо по всьому балансСЦ банку (макрохеджування) чи по конкретному активу СЦ конкретному пасиву (мСЦкрохеджування). Для максимального хеджування процентного ризику термСЦни повернення по активу СЦ пасиву повиннСЦ цСЦлком збСЦгатися, що, однак, значним образом обмежуСФ маневренСЦсть у дСЦяльностСЦ банку.

Процентний ризик мСЦстить у собСЦ СЦнфляцСЦйний ризик - ризик збиткСЦв у результатСЦ знецСЦнення сум вСЦдсоткСЦв, що сплачуються позичальником. Методом його страхування СФ СЦндексацСЦя, при якСЦй у кредитному договорСЦ обмовляСФться, що сума платежу залежить вСЦд змСЦни визначеного СЦндексу, наприклад, цСЦн, а також заключення поновлюваних (револьверних) позик на короткий термСЦн СЦз правом СЧхнього поновлення СЦ перегляду рСЦвня ставки.

Для зниження валютного ризику банк може використовувати наступнСЦ прийоми:

1. Видача позичок в однСЦй валютСЦ з умовою СЧСЧ погашення в СЦншСЦй з урахуванням форвардного курсу, зафСЦксованого в кредитному договорСЦ. ТакСЦ мСЦри дозволяють банку застрахуватися вСЦд можливого падСЦння курсу валюти кредиту.

2. ФорварднСЦ валютнСЦ контракти. Це основний метод зниження валютного ризику. ТакСЦ операцСЦСЧ припускають заключення термСЦнових угод мСЦж банком СЦ клСЦСФнтом про купСЦвлю-продаж СЦноземноСЧ валюти при фСЦксацСЦСЧ в угодСЦ суми угоди СЦ форвардного обмСЦнного курсу.

Серед усСЦх видСЦв ризикСЦв, з якими зСЦштовхуються банки, не найдеться СЦншого, аналСЦзу СЦ контролю якого придСЦляСФться стСЦльки уваги в останнСЦ роки, як ризик процентних ставок, оскСЦльки змСЦна рСЦвня процентних ставок може негативно впливати на доходи СЦ вартСЦсть банкСЦвських активСЦв, пасивСЦв СЦ капСЦталу.

ЗмСЦни рСЦвня процентних ставок на ринку можуть нанести втрата прибутковостСЦ банку, збСЦльшуючи його витрати фСЦнансування, зменшуючи надходження по активах, скорочуючи вартСЦсть СЦнвестицСЦй акцСЦонерСЦв (чисту вартСЦсть або "асний капСЦтал). ОстаннСЦм часом у перСЦоди коливань процентних ставок банкСЦри змушенСЦ дСЦяти в зовсСЦм новСЦй СЦ бСЦльш непередбаченому середовищСЦ.

ЗначнСЦ коливання процентних ставок останнСЦм часом СЦстотно змСЦнювали рСЦвнСЦ витрат, прибутки СЦ вартСЦсть активСЦв банку. Для багатьох з них, що звикли СЦнвестувати в кредити СЦ цСЦннСЦ папери з фСЦксованими ставками, одержання засобСЦв вСЦд короткострокових депозитСЦв з вСЦдсотком, що плаваСФ, часто було згубно, оскСЦльки сприяло значному прискоренню банкрутства банку. БанкСЦри почали активно шукати способи огородження своСЧх портфелСЦв активСЦв СЦ пасивСЦв, а також прибутку вСЦд впливу змСЦн кредитних ставок. Багато банкСЦв у даний час реалСЦзують стратегСЦю керування активами СЦ пасивами пСЦд керСЦвництвом спецСЦальних комСЦтетСЦв. ПодСЦбнСЦ комСЦтети не тСЦльки вибирають стратегСЦю для боротьби з ризиком змСЦн процентних ставок, але також займаються короткостроковим СЦ довгостроковим плануванням, вибирають заходу для захистовСЦ вСЦд ризику нелСЦквСЦдностСЦ, органСЦзують контроль за якСЦстю видаваних кредитСЦв, витратами СЦ податковими зобов'язаннями.

ЦСЦль захисних мСЦр проти ризику процентних ставок - огородження прибутку банку (чистого доходу пСЦсля виплати податкСЦв СЦ СЦнших витрат) вСЦд негативних впливСЦв СЧхнСЦх змСЦн. Не так уже важливо, у якому напрямку мСЦняються ставки, головне, щоб прибуток залишався стабСЦльноСЧ.

Для досягнення цСЦСФСЧ мети менеджери банку повиннСЦ концентрувати свою увагу на тих складового портфеля, що найбСЦльш чуттСФвСЦ до змСЦни процентних ставок. У рамках активноСЧ частини портфеля - це звичайно кредити й СЦнвестицСЦСЧ в цСЦннСЦ папери, а в рамках пасивноСЧ частини - це депозити СЦ позики на грошовому ринку. Для того, щоб захистити прибуток банку вСЦд негативного впливу змСЦни процентних ставок, його керСЦвництво прагне до пСЦдтримки на фСЦксованому рСЦвнСЦ чистоСЧ процентноСЧ маржСЦ (ЧПМ), що обчислюСФться в такий спосСЦб [72]:


                Чистий процентний доход

ЧПМ = ----------------------------------------------------- (1.5)

               ВартСЦсть всСЦх активСЦв, що приносять доход


У випадку, якщо процентнСЦ ставки по зобов'язаннях банку ростуть швидше, нСЦж доход по кредитах СЦ цСЦнних паперах, значення ЧПМ буде скорочуватися з негативними наслСЦдками для прибутку. Якщо процентнСЦ ставки знижуються СЦ викликають бСЦльш швидке зменшення доходу по кредитах СЦ цСЦнних паперах у порСЦвняннСЦ зСЦ скороченням процентних витрат по запозичених засобах, то ЧМП банку теж скоротиться. У цьому випадку менеджери банку повиннСЦ шукати можливСЦ шляхи зниження ризику значного росту витрат запозичення в порСЦвняннСЦ з процентними доходами, що загрожуСФ величинСЦ ЧПМ.

НайбСЦльш популярна стратегСЦя хеджування ризику процентних ставок, що використовують банки сьогоднСЦ, називаСФться керування дисбалансами. Ця стратегСЦя вимагаСФ проведення аналСЦзу термСЦнСЦв дСЦСЧ СЦ можливостей змСЦни цСЦн, зв'язаних з активами, що приносять процентний доход, банку, депозитами СЦ позиками на грошовому ринку.

Банк може застрахуватися вСЦд негативного впливу змСЦн процентноСЧ ставки (причому не важливо, росте вона або зменшуСФться), якщо для кожного моменту часу виконана рСЦвнСЦсть [72]:


ВартСЦсть активСЦв банку, пСЦдданих переоцСЦнцСЦ (чуттСФвих до змСЦн процентних ставок)

=

ВартСЦсть пасивСЦв банку, пСЦдданих переоцСЦнцСЦ (чуттСФвих до змСЦн процентних ставок)


(1.6)


При нерСЦвностСЦ виникаСФ дисбаланс мСЦж активами СЦ пасивами, чуттСФвими до змСЦн процентних ставок: [72]


Дисбаланс =

Активи банку, чуттСФвСЦ до змСЦн процентних ставок


Пасиви банку, чуттСФвСЦ до змСЦн процентних ставок


(1.7)


Банк вСЦдносно захищений вСЦд ризику процентних ставок, тСЦльки коли обсяги чуттСФвих до змСЦн процентних ставок активСЦв СЦ пасивСЦв рСЦвнСЦ. У цьому випадку процентнСЦ надходження по активах СЦ витрати фСЦнансування змСЦнюються в однаковСЦй пропорцСЦСЧ, тобто дисбаланс банку буде дорСЦвнюСФ нулевСЦ СЦ його ЧПМ буде стабСЦльна незалежно вСЦд напрямку змСЦн процентних ставок. Однак, як показуСФ практика, нульовий дисбаланс не гарантуСФ повний захист вСЦд процентного ризику, оскСЦльки процентнСЦ ставки по активах СЦ зобов'язанням у дСЦйсностСЦ можуть мСЦнятися в рСЦзному ступенСЦ.

Методи керування дисбалансом можуть бути корисним СЦнструментом захисту вСЦд ризику процентних ставок, але вони далеко не цСЦлком враховують вплив динамСЦки процентних ставок на ринкову вартСЦсть банкСЦвського капСЦталу (СЦнвестицСЦй акцСЦонерСЦв банку). БСЦльш того, цСЦ методи не можуть дати нСЦякого кСЦлькСЦсного показника, по якому можна визначити, наскСЦльки банк у цСЦлому пСЦдданий ризиковСЦ змСЦни процентних ставок. Щоб врахувати цСЦ СЦстотнСЦ характеристики, повинен розрахуватися середньозважений термСЦн погашення банкСЦвських активСЦв СЦ пасивСЦв.

Важлива особливСЦсть показника середньозваженого термСЦну погашення з погляду керування ризиком полягаСФ в тому, що вСЦн вимСЦрюСФ чутливСЦсть ринковоСЧ вартостСЦ фСЦнансових СЦнструментСЦв до змСЦн процентних ставок.

Банк, зацСЦкавлений у повному хеджуваннСЦ змСЦн процентних ставок, прагне вибирати активи СЦ зобов'язання таким чином, щоб [72]:


Зважений по вартостСЦ надходжень термСЦн погашення портфеля активСЦв

Зважений по вартостСЦ виплат термСЦн погашення портфеля пасивСЦв,

(1.8)


тобто так, щоб дисбаланс середньозважених термСЦнСЦв погашення був максимально наближений до нуля.

Тому що вартСЦсть банкСЦвських активСЦв звичайно перевершуСФ вартСЦсть пасивСЦв (у противному випадку банк буде банкрутом!), банк, що прагне звести дисбаланс середньозважених термСЦнСЦв погашення до нуля, повинний домогтися, щоб [72]:



Зважений по вартостСЦ надходжень термСЦн погашення портфеля

активСЦв


=

Зважений по

вартостСЦ виплат термСЦн

погашення портфеля пасивСЦв



Х

Загальна величина

пасивСЦв

---------------------------------

Загальна величина

активСЦв



(1.9)


ОскСЦльки бСЦльший середньозважений термСЦн погашення припускаСФ велику чутливСЦсть до змСЦн процентних ставок, це рСЦвняння говорить про те, що для зведення до нуля загального ризику процентних ставок банку вартСЦсть банкСЦвських пасивСЦв повинна мСЦнятися трохи в бСЦльшому ступенСЦ чим вартСЦсть активСЦв. Чим бСЦльше дисбаланс середньозважених термСЦнСЦв погашення, тим бСЦльше чуттСФвою буде акцСЦонерний капСЦтал банку до змСЦн процентних ставок.


РОЗДРЖЛ 2

ОЦРЖНКА СИСТЕМИ ЗАЛУЧЕННЯ ДЕПОЗИТНИХ КОШТРЖВ В АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ


2.1 Характеристика дСЦяльностСЦ АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ за 2004 -2007 роки


УкраСЧнський акцСЦонерний комерцСЦйний промислово-СЦнвестицСЦйний банк (ПромСЦнвестбанк УкраСЧни) створено 26 серпня 1992 року в результатСЦ роздержавлення та приватизацСЦСЧ республСЦканськоСЧ СЦнфраструктури Промстройбанку СРСР в УкраСЧнСЦ.

Станом на 01.01.2008 року статутний капСЦтал банку становить 200 175 000 грн., розподСЦлених на 20 175 000 простих акцСЦй номСЦнальною вартСЦстю 10 грн. за 1 акцСЦю.

СамостСЦйна юридична особа - акцСЦонерне товариство закритого типу "АкцСЦонерний комерцСЦйний промислово-СЦнвестицСЦйний банктАЭ (УкраСЧна, 01001, КиСЧв-1, пров. Шевченка, 12) станом на 31.12.2006 року органСЦзацСЦйна структура ПромСЦнвестбанку представлена 825 установами, в тому числСЦ [83]:

- ОПЕРУ ПромСЦнвестбанку - 1;

- фСЦлСЦСЧ - 161;

- безбалансовСЦ вСЦддСЦлення - 662;

- Представництво в РосСЦйськСЦй ФедерацСЦСЧ - 1.

На кСЦнець року структура Центрального Апарату банку складалася СЦз птАЩяти Головних регСЦональних управлСЦнь (СхСЦдно-Донбаського, Центрально-КиСЧвського, ПСЦвденно-РЖндустрСЦального, ХаркСЦвського та ЗахСЦдно-УкраСЧнського), 17 департаментСЦв (Генеральний департамент облСЦку та банкСЦвського контролю, ФСЦнансовий департамент, Департамент пасивСЦв, Департамент кредитування, Департамент споживчого кредитування, Планово-аналСЦтичний департамент, Департамент фСЦнансового монСЦторингу, Департамент безпеки банку, Юридичний департамент, Департамент управлСЦння персоналом, Департамент розвитку банку, Департамент капСЦтального будСЦвництва, Департамент внутрСЦшнього аудиту, Господарський департамент, Департамент цСЦнних паперСЦв, Департамент валютних операцСЦй, Департамент касових операцСЦй та СЦнкасацСЦСЧ), Центру комп'ютерних та пластикових технологСЦй.

Банк маСФ наступнСЦ лСЦцензСЦСЧ та дозволи на здСЦйснення операцСЦй [83]:

- ЛСЦцензСЦя НацСЦонального банку УкраСЧни № 1 вСЦд 31.10.2001 року та дозволи на проведення банкСЦвських операцСЦй (дозвСЦл №1-3 вСЦд 31.10.01р. та додаток до дозволу №1-3 вСЦд 20.01.06р.);

- ЛСЦцензСЦя ДержавноСЧ комСЦсСЦСЧ з цСЦнних паперСЦв та фондового ринку (серСЦя АА №770422 вСЦд 13.10.04р. строком дСЦСЧ до 13.10.07р.) на здСЦйснення професСЦйноСЧ дСЦяльностСЦ на ринку цСЦнних паперСЦв: дСЦяльнСЦсть по випуску та обСЦгу цСЦнних паперСЦв; депозитарна дСЦяльнСЦсть зберСЦгача цСЦнних паперСЦв; дСЦяльнСЦсть щодо ведення реСФстру "асникСЦв СЦменних цСЦнних паперСЦв;

- ЛСЦцензСЦя МСЦнСЦстерства фСЦнансСЦв УкраСЧни (серСЦя АБ №108675 вСЦд 23.05.05р. строком дСЦСЧ до 23.05.10р.) на проведення операцСЦй з торгСЦвлСЦ з купленими у населення та прийнятими пСЦд заставу з ювелСЦрними та побутовими виробами з дорогоцСЦнних металСЦв та дорогоцСЦнного камСЦння.

ПромСЦнвестбанк СФ унСЦверсальним фСЦнансовим СЦнститутом, що надаСФ весь спектр банкСЦвських послуг юридичним СЦ фСЦзичним особам. Банк переважно спецСЦалСЦзуСФться на кредитуваннСЦ пСЦдприСФмств промисловостСЦ, агропромислового комплексу, розрахунково-касовому обслуговуваннСЦ юридичних осСЦб. ТрансформацСЦя заощаджень населення в СЦнвестицСЦйний розвиток економСЦки СФ одним СЦз прСЦоритетних напрямкСЦв дСЦяльностСЦ ПромСЦнвестбанку.

ПромСЦнвестбанк маСФ солСЦдну клСЦСФнтську базу - майже 4 млн. громадян та суб'СФктСЦв господарськоСЧ дСЦяльностСЦ, надаСФ клСЦСФнтам понад 300 видСЦв послуг: вСЦд розрахунково-касового обслуговування до сучасних електронних послуг та операцСЦй з банкСЦвськими металами, постСЦйно вдосконалюСФ форми обслуговування клСЦСФнтСЦв.

ПромСЦнвестбанк СФ одним СЦз лСЦдерСЦв ринку пластикових технологСЦй. Банком емСЦтовано бСЦльше 4 млн. карток, в тому числСЦ 2,6 млн. карток мСЦжнародних платСЦжних систем, встановлено 1,7 тис. банкоматСЦв.

В Додатку А наведенСЦ баланси АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ за 2004 - 2007 роки та звСЦти про фСЦнансовСЦ результати дСЦяльностСЦ банку за 2004 - 2007 роки [83].

В табл.2.1 наведенСЦ основнСЦ характеристики дСЦяльностСЦ АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ за 2004 -2007 роки у формСЦ абсолютних значень характеристик та вСЦдповСЦдного рейтингового мСЦiя банку у банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни по вСЦдповСЦднСЦй характеристицСЦ. Одночасно в табл.2.1 та на рис.2.1 наведений обсяг ринку банкСЦвських послуг, який займаСФ АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ в загальних обсягах БС УкраСЧни, поступово втрачаючи позицСЦСЧ пСЦд впливом конкурентСЦв.

Як показуСФ аналСЦз даних табл.2.1 на ринку залучених депозитних коштСЦв, якСЦ СФ предметом дипломного дослСЦдження, ПромСЦнвестбанк займаСФ 1(2004) -2(2007) мСЦiя по обсягах депозитСЦв юридичних осСЦб та 3(2004) - 4(2007) мСЦiя по обсягах залучення депозитСЦв фСЦзичних осСЦб, по загальному обсягу валюти балансу банк займав 3 мСЦiе у 2004 роцСЦ та 6 мСЦiе у 2007 роцСЦ.

СпСЦльний аналСЦз даних табл.2.1 та графСЦкСЦв рис.2.1 - 2.2 дозволяСФ виявити наступнСЦ тенденцСЦСЧ внутрСЦшнього розвитку АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» та вплив зовнСЦшнього конкурентного середовища банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни на частку, яку займаСФ банк на ринку банкСЦвських капСЦталСЦв та послуг в УкраСЧнСЦ.

Так за 2004 - 2007 роки у АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» (табл.2.1):

а) абсолютний обсяг валюти балансу збСЦльшився з 10,6 млрд. грн. до 26,1 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,46 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу валюти балансу банка в загальному обсягу валюти балансу банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 8,1% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 4,46% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,81 рази.

В результатСЦ за обсягом валюти балансу банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 6 мСЦiе (рис.2.2);


Таблиця 2.1

ДинамСЦка характеристик та рейтингових мСЦiь АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни у 2004 -2007 роках


Рис.2.1. - ДинамСЦка конкурентного падСЦння ринковоСЧ частки АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» в загальнСЦй валютСЦ активСЦв, "асного капСЦталу та залучених коштСЦв БС УкраСЧни у 2004 -2007 роках


Рис.2.2. - Визначення ринковоСЧ частки загальних активСЦв балансу АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ в активах банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


б) абсолютний обсяг "асного капСЦталу збСЦльшився з 1,167 млрд.грн. до 2,683 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,3 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу "асного капСЦталу банка в загальному обсягу "асного капСЦталу банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 6,29% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 3,28% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,71 рази.

В результатСЦ за обсягом "асного капСЦталу банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 6 мСЦiе (рис.2.10);

в) абсолютний обсяг поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб збСЦльшився з 3,466 млрд. грн. до 10,173 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,93 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в загальному обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 8,51% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 6,3% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,35 рази.

В результатСЦ за обсягом поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 4 мСЦiе (рис.2.5);

г) абсолютний обсяг поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб збСЦльшився з 5,599 млрд. грн. до 10,786 млрд. грн., тобто зрСЦс в 1,93 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб в загальному обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 11,93% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 7,137% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,67 раза.

В результатСЦ за обсягом поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб банк за 4 роки перемСЦстився з 1 мСЦiя в БС УкраСЧни на 2 мСЦiе (рис.2.3);

д) абсолютний обсяг чистого прибутку банку збСЦльшився з 0,122 млрд. грн. до 0,234 млрд. грн., тобто зрСЦс в 1,92 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу чистого прибутку банку в загальному обсягу чистого прибутку банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 9,31% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 3,64% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 2,55 рази.

В результатСЦ за обсягом чистого прибутку банк за 4 роки перемСЦстився з 2 мСЦiя в БС УкраСЧни на 7 мСЦiе (Рис.2.9);

е) рентабельнСЦсть статутного капСЦталу банку(ROE) за рахунок стратегСЦСЧ капСЦталСЦзацСЦСЧ дивСЦдендСЦв в спецСЦальному фондСЦ та постСЦйному рСЦвнСЦ статутного капСЦталу збСЦльшилась з рСЦвня 61,11% у 2004 роцСЦ (5 рейтингове мСЦiе) до рСЦвня 117,1 % у 2007 роцСЦ (1 рейтингове мСЦiе), тобто зросла в 1,92 рази (рис.2.7). Але при цьому рентабельнСЦсть активСЦв банку (ROA) зменшилась з рСЦвня 1,154% у 2004 роцСЦ (55 рейтингове мСЦiе) до рСЦвня 0,898 % у 2007 роцСЦ (45 рейтингове мСЦiе), що, за нормативами НБУ, характеризуСФ банк як низькорентабельний (рис.2.8).

Таким чином, фСЦнансовий важСЦль залучених коштСЦв в АТЗТ "АТ ПромСЦнвестбанк» працюСФ з високою ефективнСЦстю, але СФ значнСЦ резерви росту рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок пСЦдвищення рентабельностСЦ роботи активСЦв банку.




Рис.2.3. - Визначення рейтингу та ринковоСЧ частки АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ на ринку депозитСЦв юридичних осСЦб банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


Рис.2.4. - Питома вага депозитСЦв юридичних осСЦб в зобовтАЩязаннях АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ та СЦнших банкСЦв банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


Рис.2.5. - Визначення рейтингу та ринковоСЧ частки АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ на ринку депозитСЦв фСЦзичних осСЦб банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року



Рис.2.6. - Питома вага депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в зобовтАЩязаннях АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ та СЦнших банкСЦв банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


Рис.2.7. - РентабельнСЦсть статутного капСЦталу (ROE) в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ та СЦнших банках банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


Рис.2.8. - РентабельнСЦсть активСЦв (ROA) в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ та СЦнших банках банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


Рис.2.9. - Ринкова частка чистого прибутку в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ та СЦнших банках банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


Рис.2.10. - Ринкова частка "асного капСЦталу в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ та СЦнших банках банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


Рис.2.11. - Рейтинг обсягу статутного капСЦталу в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ та СЦнших банках банкСЦвського ринку УкраСЧни (158 дСЦючих банкСЦв) станом на 01.01.2008 року


2.2 АналСЦз динамСЦки структури, строковостСЦ та ставок залучених депозитних коштСЦв в АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ


ЗастосованСЦ СЦнструменти управлСЦння залученими коштами в АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ та СЦнших банках банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни дають можливСЦсть структурувати основнСЦ сегменти залучених коштСЦв як:

1. ОщаднСЦ депозити

2. ДоходнСЦ депозити

3. НакопичувальнСЦ депозити

4. УнСЦверсальнСЦ депозити

У вказаних 4-х сегментах додатковСЦ умови строкСЦв сплати вСЦдсоткСЦв та наявнСЦсть чи вСЦдсутнСЦсть права управлСЦння основним "тСЦломтАЭ депозиту СФ основою для систематичного регулювання рСЦзницСЦ в вСЦдсоткових ставках при рСЦвних строках розмСЦщення депозитСЦв.

На рис.Н.1 - Н.3 Додатку Н наведенСЦ результати оцСЦнки цСЦновоСЧ конкурентоспроможностСЦ АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ на ринку залучення депозитСЦв в УкраСЧнСЦ. Як показуСФ аналСЦз даних рис. Н.1- Н.3 Додатку Н маркетингова полСЦтика пропозицСЦСЧ банкСЦвських депозитних послуг АТЗТ "АК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ характеризуСФться вСЦдносно середнСЦм та низьким рСЦвнями пропонованих ставок депозитних ресурсСЦв - ставок покупки ресурсСЦв.

В табл.2.2 наведенСЦ коефСЦцСЦСФнти конкурентоспроможностСЦ по привабливостСЦ ставок покупки ресурсСЦв АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ вСЦдносно конкурентСЦв, розрахованСЦ як коефСЦцСЦСФнт конкурентноСЧ привабливостСЦ депозитних ставок:


(2.1)


де - ставка_макс(СЦ) - максимальна ставка депозитСЦв СЦ-го виду;


Таблиця 2.2

КоефСЦцСЦСФнти конкурентоспроможностСЦ АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ за рСЦвнем привабливостСЦ депозитних послуг (станом на 18.03.2008)

№ з/п

Назва банкСЦвськоСЧ послуги

Ставка чи сумарна ставка "ПромСЦнвестбанктАЭ

Максимальна (для депозитСЦв) ставка на ринку в характерному сегментСЦ

КоефСЦцСЦСФнт конкурентноСЧ привабливостСЦ пропозицСЦй

ВлПромСЦнвестбанк»

1.

ОщаднСЦ вклади на 3 мСЦсяцСЦ (гривня)

10,00%

13,00%

76,92%

2.

ОщаднСЦ вклади на 3 мСЦсяцСЦ (долар США)

7,00%

10,50%

66,67%

3.

ОщаднСЦ вклади на 3 мСЦсяцСЦ (СФвро)

7,00%

7,50%

93,33%

4.

ОщаднСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (гривня)

11,50%

14,50%

79,31%

5.

ОщаднСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (долар США)

7,50%

11,50%

65,22%

6.

ОщаднСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (СФвро)

7,50%

9,35%

80,21%

7.

ОщаднСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (гривня)

12,50%

16,00%

78,13%

8.

ОщаднСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (долар США)

8,50%

12,00%

70,83%

9.

ОщаднСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (СФвро)

8,00%

10,75%

74,42%


ОщаднСЦ вклади на 24 мСЦсяцСЦв (гривня)

13,50%

16,50%

81,82%


ОщаднСЦ вклади на 24 мСЦсяцСЦв (долар США)

9,00%

12,00%

75,00%


ОщаднСЦ вклади на 24 мСЦсяцСЦв (СФвро)

9,00%

10,75%

83,72%


ОщаднСЦ вклади на 36 мСЦсяцСЦв (гривня)

13,50%

17,50%

77,14%


ОщаднСЦ вклади на 36 мСЦсяцСЦв (долар США)

9,00%

12,20%

73,77%


ОщаднСЦ вклади на 36 мСЦсяцСЦв (СФвро)

9,00%

10,75%

83,72%

10.

ДоходнСЦ вклади (зняття процентСЦв, без поповнення та зняття) на 3 мСЦсяцСЦ (гривнСЦ)

9,00%

16,00%

56,25%

11.

ДоходнСЦ вклади на 3 мСЦсяцСЦ (дол. США)

6,00%

11,20%

53,57%

12.

ДоходнСЦ вклади на 3 мСЦсяцСЦ (СФвро)

6,00%

8,30%

72,29%

13.

ДоходнСЦ вклади (зняття процентСЦв, без поповнення та зняття) на 6 мСЦсяцСЦв (гривня)

10,50%

14,30%

73,43%

14.

ДоходнСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (дол. США)

6,50%

11,00%

59,09%

15.

ДоходнСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (СФвро)

6,50%

9,25%

70,27%

16.

ДоходнСЦ вклади (зняття процентСЦв, без поповнення та зняття) на 12 мСЦсяцСЦв (гривня)

11,50%

16,00%

71,88%

17.

ДоходнСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (дол. США)

7%

11,80%

59,32%

18.

ДоходнСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (СФвро)

7%

10,75%

65,12%

22.

НакопичувальнСЦ вклади(поповнення без права зняття сумм) на 6 мСЦсяцСЦв (гривня)

10,50%

17,00%

61,76%

№ з/п

Назва банкСЦвськоСЧ послуги

Ставка чи сумарна ставка "ПромСЦнвестбанктАЭ

Максимальна (для депозитСЦв) ставка на ринку в характерному сегментСЦ

КоефСЦцСЦСФнт конкурентноСЧ привабливостСЦ пропозицСЦй " ПромСЦнвестбанк»

23.

НакопичувальнСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (долар США)

5%

12,50%

40,00%

24.

НакопичувальнСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (СФвро)

5%

9,80%

51,02%

25.

НакопичувальнСЦ вклади(поповнення без права зняття сумм) на 12 мСЦсяцСЦв (гривня)

11,50%

18,00%

63,89%

26.

НакопичувальнСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (долар США)

6,00%

13,00%

46,15%

27.

НакопичувальнСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (СФвро)

6,00%

10,50%

57,14%

28.

УнСЦверсальнСЦ вклади(поповнення та зняття сум) на 6 мСЦсяцСЦв (гривня)

10%

15,30%

65,36%

29.

УнСЦверсальнСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (долар США)

4,50%

10,25%

43,90%

30.

УнСЦверсальнСЦ вклади на 6 мСЦсяцСЦв (СФвро)

4,50%

8,25%

54,55%

31.

УнСЦверсальнСЦ вклади(поповнення та зняття сум) на 12 мСЦсяцСЦв (гривня)

11,00%

15,25%

72,13%

32.

УнСЦверсальнСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (долар США)

5,50%

11,00%

50,00%

33.

УнСЦверсальнСЦ вклади на 12 мСЦсяцСЦв (СФвро)

5,50%

10,75%

51,16%

34.

СереднСЦй показник послуг

66,62%


АналСЦз результатСЦв, наведених в табл.2.2 та на рис.Н.1 - Н.3 Додатку Н, показуСФ , що в сегментСЦ ринку банкСЦвських депозитних послуг конкурентнСЦ коефСЦцСЦСФнти привабливостСЦ АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ в середньому становлять 66,62%, а дСЦапазон коефСЦцСЦСФнтСЦв для рСЦзних видСЦв вкладСЦв знаходиться серед значень 40,0% -93,33%, тобто:

- доходнСЦ ставки депозитСЦв в банку знаходяться в серединних позицСЦях рейтингу, тобто ставки депозитСЦв СФ непривабливими для клСЦСФнтСЦв, але залученСЦ ресурси СФ вСЦдносно "дешевимитАЭ, нСЦж в СЦнших банках;

- банк застосовуСФ середнСЦй рСЦвень обмежувальних бартАЩСФрСЦв по мСЦнСЦмальнСЦй сумСЦ вкладу вСЦдносно СЦнших банкСЦв конкурентСЦв, тобто СФ привабливим для клСЦСФнтСЦв.

Таким чином, проведений аналСЦз показав:

- конкурентнСЦ переваги на ринку депозитних послуг в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ на сучасному етапСЦ забезпечуються полСЦтикою мСЦнСЦмСЦзацСЦСЧ ставок залучення депозитСЦв та використання СЦмСЦджу "надСЦйноготАЭ та стабСЦльного банку, як послуги додатковоСЧ банкСЦвськоСЧ гарантСЦСЧ повернення депозиту;

- як показуСФ аналСЦз, аналогСЦчну стратегСЦю використовуСФ СЦ самий великий банк УкраСЧни - АКБ "ПриватбанктАЭ (рис.Н.1 - Н.3 Додатку Н), якСЦ вдало використовують психологСЦю вкладникСЦв пСЦсля скандального банкрутства великих комерцСЦйних банкСЦв КиСФва, ДнСЦпропетровська та СЦнших.

На рис.2.12 - 2.15 наведенСЦ результати структурного аналСЦзу частки "асного капСЦталу та зобовтАЩязань в пасивах в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» та, окремо, структурного аналСЦзу питомоСЧ ваги залучених та запозичених коштСЦв в зобовтАЩязаннях банку у 2006 -2007 роках.

Як показуСФ спСЦльний аналСЦз графСЦкСЦв рис.2.12 - 2.13, структура пасивСЦв АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2006 -2007 роках характеризуСФться наступними показниками:

  1. Структурна частка "асного капСЦталу знаходиться на рСЦвнСЦ 9,38% у 2006 роцСЦ та знижуСФться до рСЦвня 8,94% у 2007 роцСЦ;
  2. Структурна частка запозичених коштСЦв, представлених коштами СЦнших банкСЦв та коштами вСЦд емСЦсСЦСЧ депозитних сертифСЦкатСЦв, знаходиться:

- для коштСЦв СЦнших банкСЦв на рСЦвнСЦ 1,14% у 2006 роцСЦ та пСЦдвищуСФться до рСЦвня 2,45% у 2007 роцСЦ;

- для коштСЦв вСЦд емСЦсСЦСЧ депозитних сертифСЦкатСЦв на рСЦвнСЦ 0,15% у 2006 роцСЦ та пСЦдвищуСФться до рСЦвня 0,51% у 2007 роцСЦ;

  1. Структурна частка залучених коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб займаСФ основну частину пасивСЦв банку та становить 88% у 2006 роцСЦ та 87% у 2007 роцСЦ, складаючись з основних агрегатСЦв, наведених в табл.2.3.


Рис.2.12. - ПорСЦвняльна структура обсягСЦв складових пасивСЦв (власного капСЦталу + залучених та запозичених коштСЦв) в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2006 - 2007 роках


Рис.2.13. - ПорСЦвняльна структура зобовтАЩязань за обсягами залучених та запозичених коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2006 -2007 роках


Таблиця 2.3

Структурна частка агрегатСЦв залучених коштСЦв в валютСЦ пасивСЦв балансу АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2006 -2007 роках

ВСЦдносний рСЦвень залучених коштСЦв в валютСЦ пасивСЦв балансу в %

2006

2007

ВСЦдхилення (2007- 2006) рСЦк, %

поточнСЦ рахунки коштСЦв бюджету та державних цСЦльових фондСЦв

0,201

0,035

-0,165

вклади (депозити) мiiевих бюджетiв

0,367

1,185

0,818

кошти суб'СФктСЦв господарювання на вимогу

22,936

17,665

-5,271

короткостроковi вклади (депозити) суб'СФктiв господарювання

3,061

0,902

-2,159

довгостроковi вклади (депозити) суб'СФктiв господарювання

23,601

23,101

-0,500

нарахованСЦ витрати за коштами суб'СФктСЦв господарювання

0,030

0,032

0,002

кошти фСЦзичних осСЦб на вимогу

11,851

14,279

2,429

короткостроковi вклади (депозити) фiзичних осiб

14,716

10,131

-4,585

довгостроковi вклади (депозити) фiзичних осiб

9,978

18,467

8,490

нарахованСЦ витрати за коштами фСЦзичних осСЦб

0,133

0,152

0,019

Кошти небанкСЦвських фiнансових установ,

1,170

1,049

-0,122

РАЗОМ

88,043

86,999

-1,044

ЗгСЦдно даним табл.2.3, у 2007 роцСЦ значно зросла частка довгострокових вкладСЦв фСЦзичних осСЦб +8,5% за рахунок зниження частки коштСЦв юросСЦб на вимогу (-5,3%) та частки короткострокових депозитСЦв юросСЦб (-2,1%).

На рис.2.14 -2.15 наведений аналСЦз строковостСЦ залучених коштСЦв в пасивах АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» (рис.2.14) та, окремо, в зобовтАЩязаннях за залученими та запозиченими коштами (рис.2.15).

Як показуСФ спСЦльний аналСЦз графСЦкСЦв рис.2.14 -2.15:

- пасиви строковСЦстю бСЦльше 10 рокСЦв представленСЦ "асним капСЦталом у частцСЦ 8,97% (2007 рСЦк) вСЦд загального обсягу пасивСЦв, при цьому СЦз 2,683 млрд. грн. "асного капСЦталу - 1,998 млрд. грн. вкладено в основнСЦ та нематерСЦальнСЦ активи банку, таким чином "асний оборотний капСЦтал банку станом на 01.01.2008 року становить 0,685 млрд. грн., тобто 2,63% вСЦд обсягу валюти балансу.


Рис.2.14. - Структура розподСЦлу тривалостСЦ (часовоСЧ стСЦйкостСЦ) джерел пасивСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2007 роцСЦ


Рис.2.15. - Структура розподСЦлу тривалостСЦ (часовоСЧ стСЦйкостСЦ) зобовтАЩязань за залученими та запозиченими коштами в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2007 роцСЦ


- найбСЦльша частка в зобовтАЩязаннях належить нестСЦйкСЦй групСЦ депозитСЦв на вимогу, тобто коштам на поточних рахунках юридичних та фСЦзичних осСЦб (36,55% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу), якСЦ СФ найбСЦльш дешевою депозитною базою банку;

- короткостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 2 до 92 днСЦв представленСЦ часткою в 14,5% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу;

- довгостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 93 днСЦв до 1 року представленСЦ часткою в 23,96% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу;

- СЦнвестицСЦйнСЦ довгостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 1 року до 10 рокСЦв представленСЦ часткою в 25,98% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу.

На рис.М.1-М.10 та в табл. М.1-М.4 Додатку М наведена динамСЦка рСЦвнСЦв рСЦчних депозитних ставок по депозитам юросСЦб та фСЦзосСЦб в нацСЦональнСЦй та СЦноземнСЦй валютах в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках.

На графСЦках рис.Л.1 - Л.3 Додатку Л наведена повалютна та построкова структура залучених депозитСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2007 роках


2.3 АналСЦз вартостСЦ залучення та рентабельностСЦ використання залучених депозитних коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк»


РентабельнСЦсть статутного капСЦталу банку(ROE) за рахунок стратегСЦСЧ капСЦталСЦзацСЦСЧ дивСЦдендСЦв в спецСЦальному фондСЦ та постСЦйному рСЦвнСЦ статутного капСЦталу збСЦльшилась з рСЦвня 61,11% у 2004 роцСЦ (5 рейтингове мСЦiе) до рСЦвня 117,1 % у 2007 роцСЦ (1 рейтингове мСЦiе), тобто зросла в 1,92 раза (табл.2.1, рис.2.7). Але при цьому рентабельнСЦсть активСЦв банку (ROA) зменшилась з рСЦвня 1,154% у 2004 роцСЦ (55 рейтингове мСЦiе) до рСЦвня 0,898 % у 2007 роцСЦ (45 рейтингове мСЦiе), що, за нормативами НБУ, характеризуСФ банк як низькорентабельний (рис.2.8).

Таким чином, фСЦнансовий важСЦль рентабельностСЦ статутного капСЦталу (доходнСЦсть акцСЦонерСЦв) залучених коштСЦв в АТЗТ "АТ ПромСЦнвестбанк» працюСФ з високою ефективнСЦстю, але СФ значнСЦ резерви росту рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок пСЦдвищення рентабельностСЦ роботи активСЦв банку (табл.2.4).

На рис. 2.16 -2.17 представленСЦ графСЦки динамСЦки показникСЦв структури процентних, комСЦсСЦйних та торгСЦвельних доходСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 - 2008 роках та процентного спреду та операцСЦйноСЧ маржСЦ в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2007 роках. Як показуСФ аналСЦз графСЦкСЦв рис.2.16 -2.17 у 2006 - 2007 роках з пСЦдвищенням частки довгострокових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб, якСЦ СФ вСЦдносно дорогою депозитною базою, показники операцСЦйноСЧ маржСЦ та процентного спреду поступово знижуються.

В табл.2.5 - 2.6 наведенСЦ осередненСЦ за 2006 та 2007 роки рСЦчнСЦ ставки вартостСЦ залучених та запозичених депозитСЦв в АТЗТ АК "ПромСЦнвестбанк» та рСЦчнСЦ ставки доходностСЦ активних операцСЦй банку, якСЦ в сумСЦ визначають загальну собСЦвартСЦсть та процентну маржу прибутковостСЦ дСЦяльностСЦ банку. Як показуСФ аналСЦз даних табл.2.5 -2.6 АТЗТ АК "ПромСЦнвестбанктАЭ працюСФ при рСЦвнях розриву ставок пасивних та активних операцСЦй вСЦд 5,0 до 8,5% рСЦчних , що становить рСЦвень валовоСЧ маржСЦ вСЦд 20 до 50% вСЦд ставки кредитСЦв, наданих банком.


Таблиця 2.4

ДинамСЦка показникСЦв ефективностСЦ дСЦяльностСЦ та використання депозитних коштСЦв ПромСЦнвестбанку за 2004 -2007 роки


Таблиця 2.5

Середньозважена процентна ставки за активами та зобовтАЩязаннями в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» за 2006 рСЦк

Рядок

Найменування статтСЦ

ГривнСЦ

USD

EUR

RUВ

АКТИВИ

3.

Кошти в СЦнших банках

10,7

2,4

1,9

0,8

5.

ЦСЦннСЦ папери в портфелСЦ банку на продаж

12,8

0

0

0

6.

Кредити та заборгованСЦсть клСЦСФнтСЦв

17,2

11,7

11,6

14,2

7.

ЦСЦннСЦ папери в портфелСЦ банку до погашення

13,3

0

0

0

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

8.

Кошти банкСЦв

0

5,9

0,3

0,3

9.

Кошти клСЦСФнтСЦв: юридичнСЦ особи

8,1

7,7

7,5

0,2

фСЦзичнСЦ особи

11,7

10.

ОщаднСЦ (депозитнСЦ) сертифСЦкати, емСЦтованСЦ банком

12,1

0

0

0


Таблиця 2.6

Середньозважена процентна ставки за активами та зобовтАЩязаннями в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» за 2007 рСЦк

Рядок

Найменування статтСЦ

ГривнСЦ

USD

EUR

RUВ


АКТИВИ





3.

Кошти в СЦнших банках

9,5

4,4

2,6

0,9

4.

ЦСЦннСЦ папери в торговому портфелСЦ банку

0

0

0

0

5.

ЦСЦннСЦ папери в портфелСЦ банку на продаж

13

0

0

0

6.

Кредити та заборгованСЦсть клСЦСФнтСЦв: юридичних осСЦб


16,2


11,0


10,9


10,2


фСЦзичних осСЦб

18,8

12,1

11,7

0


ЗОБОВ'ЯЗАННЯ





8.

Кошти банкСЦв

0

7

3,9

0,1

9.

Кошти клСЦСФнтСЦв

8,7

5,6

6,6

1,4

10.

ОщаднСЦ (депозитнСЦ) сертифСЦкати, емСЦтованСЦ банком

12,7

0

0

0


Рис.2.15. - ДинамСЦка структури процентних, комСЦсСЦйних та торгСЦвельних доходСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 - 2008 роках


Рис.2.16. - ДинамСЦка процентного спреду та операцСЦйноСЧ маржСЦ в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2007 роках


Таким чином, як показали результати проведеного аналСЦзу, дослСЦджений банк АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 01.01.2008 року займаСФ 2-е мСЦiе в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни по обсягам залучених коштСЦв юридичних осСЦб (10,786 млрд. грн.) та 4-е мСЦiе по обсягам залучених коштСЦв фСЦзичих осСЦб (10,172 млрд. грн.), при цьому цСЦ обсяги в 1,5 рази (для коштСЦв юридичних осСЦб) та в 2,2 раза (для коштСЦв фСЦзичних осСЦб) меншСЦ, нСЦж у лСЦдера БС УкраСЧни - АКБ "ПриватбанктАЭ.

ПорСЦвняння показникСЦв вСЦдношення залучених коштСЦв до "асного капСЦталу в найбСЦльших банках УкраСЧни станом на 01.01.2008 року показало, що цей показник для АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ дорСЦвнюСФ 7,81, при рСЦвнСЦ показника у лСЦдера БС УкраСЧни АКБ "ПриватбанктАЭ - 6,5 та максимальному значеннСЦ в СЦнших банках 1-2 групи рейтингу НБУ до 7,0. Таким чином, потенцСЦал "асного капСЦталу банку в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ для залучення коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб використано у максимально високому ступенСЦ для БС УкраСЧни, що значно пСЦдвищуСФ ризик функцСЦонування банку.

СпСЦльний аналСЦз дозволив виявити наступнСЦ тенденцСЦСЧ внутрСЦшнього розвитку АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» та вплив зовнСЦшнього конкурентного середовища банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни на частку, яку займаСФ банк на ринку банкСЦвських капСЦталСЦв та послуг в УкраСЧнСЦ.

Так за 2004 - 2007 роки у АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк»:

а) абсолютний обсяг валюти балансу збСЦльшився з 10,6 млрд. грн. до 26,1 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,46 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу валюти балансу банка в загальному обсягу валюти балансу банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 8,1% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 4,46% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,81 рази.

В результатСЦ за обсягом валюти балансу банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 6 мСЦiе;

б) абсолютний обсяг "асного капСЦталу збСЦльшився з 1,167 млрд.грн. до 2,683 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,3 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу "асного капСЦталу банка в загальному обсягу "асного капСЦталу банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 6,29% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 3,28% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,71 рази.

В результатСЦ за обсягом "асного капСЦталу банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 6 мСЦiе;

в) абсолютний обсяг поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб збСЦльшився з 3,466 млрд. грн. до 10,173 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,93 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в загальному обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 8,51% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 6,3% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,35 рази.

В результатСЦ за обсягом поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 4 мСЦiе;

г) абсолютний обсяг поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб збСЦльшився з 5,599 млрд. грн. до 10,786 млрд. грн., тобто зрСЦс в 1,93 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб в загальному обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 11,93% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 7,137% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,67 рази.

В результатСЦ за обсягом поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб банк за 4 роки перемСЦстився з 1 мСЦiя в БС УкраСЧни на 2 мСЦiе;

д) абсолютний обсяг чистого прибутку банку збСЦльшився з 0,122 млрд. грн. до 0,234 млрд. грн., тобто зрСЦс в 1,92 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу чистого прибутку банку в загальному обсягу чистого прибутку банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 9,31% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 3,64% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 2,55 рази.

В результатСЦ за обсягом чистого прибутку банк за 4 роки перемСЦстився з 2 мСЦiя в БС УкраСЧни на 7 мСЦiе;

е) рентабельнСЦсть статутного капСЦталу банку(ROE) за рахунок стратегСЦСЧ капСЦталСЦзацСЦСЧ дивСЦдендСЦв в спецСЦальному фондСЦ та постСЦйному рСЦвнСЦ статутного капСЦталу збСЦльшилась з рСЦвня 61,11% у 2004 роцСЦ (5 рейтингове мСЦiе) до рСЦвня 117,1 % у 2007 роцСЦ (1 рейтингове мСЦiе), тобто зросла в 1,92 рази. Але при цьому рентабельнСЦсть активСЦв банку (ROA) зменшилась з рСЦвня 1,154% у 2004 роцСЦ (55 рейтингове мСЦiе) до рСЦвня 0,898 % у 2007 роцСЦ (45 рейтингове мСЦiе), що, за нормативами НБУ, характеризуСФ банк як низькорентабельний.

Таким чином, фСЦнансовий важСЦль пСЦдвищення рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок експлуатацСЦСЧ залучених коштСЦв в АТЗТ "АТ ПромСЦнвестбанк» працюСФ з високою ефективнСЦстю, але СФ значнСЦ резерви росту рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок пСЦдвищення рентабельностСЦ роботи активСЦв банку.

Структура пасивСЦв АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2006 -2007 роках характеризуСФться наступними показниками:

1. Структурна частка "асного капСЦталу знаходиться на рСЦвнСЦ 9,38% у 2006 роцСЦ та знижуСФться до рСЦвня 8,94% у 2007 роцСЦ;

  1. Структурна частка запозичених коштСЦв, представлених коштами СЦнших банкСЦв та коштами вСЦд емСЦсСЦСЧ депозитних сертифСЦкатСЦв, знаходиться:

- для коштСЦв СЦнших банкСЦв на рСЦвнСЦ 1,14% у 2006 роцСЦ та пСЦдвищуСФться до рСЦвня 2,45% у 2007 роцСЦ;

- для коштСЦв вСЦд емСЦсСЦСЧ депозитних сертифСЦкатСЦв на рСЦвнСЦ 0,15% у 2006 роцСЦ та пСЦдвищуСФться до рСЦвня 0,51% у 2007 роцСЦ;

  1. Структурна частка залучених коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб займаСФ основну частину пасивСЦв банку 88% у 2006 роцСЦ та 87% у 2007 роцСЦ.

У 2007 роцСЦ значно зросла частка довгострокових вкладСЦв фСЦзичних осСЦб +8,5% за рахунок зниження частки коштСЦв юросСЦб на вимогу (-5,3%) та частки короткострокових депозитСЦв юросСЦб (-2,1%).

АналСЦз строковостСЦ залучених коштСЦв в пасивах АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» та, окремо, в зобовтАЩязаннях за залученими та запозиченими коштами показав:

- пасиви строковСЦстю бСЦльше 10 рокСЦв представленСЦ "асним капСЦталом у частцСЦ 8,97% (2007 рСЦк) вСЦд загального обсягу пасивСЦв, при цьому СЦз 2,683 млрд. грн. "асного капСЦталу - 1,998 млрд. грн. вкладено в основнСЦ та нематерСЦальнСЦ активи банку, таким чином "асний оборотний капСЦтал банку станом на 01.01.2008 року становить 0,685 млрд. грн., тобто 2,63% вСЦд обсягу валюти балансу;

- найбСЦльша частка в зобовтАЩязаннях належить нестСЦйкСЦй групСЦ депозитСЦв на вимогу, тобто коштам на поточних рахунках юридичних та фСЦзичних осСЦб (36,55% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу), якСЦ СФ найбСЦльш дешевою депозитною базою банку;

- короткостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 2 до 92 днСЦв представленСЦ часткою в 14,5% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу;

- довгостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 93 днСЦв до 1 року представленСЦ часткою в 23,96% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу;

- СЦнвестицСЦйнСЦ довгостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 1 року до 10 рокСЦв представленСЦ часткою в 25,98% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу.

АналСЦз динамСЦки показникСЦв структури процентних, комСЦсСЦйних та торгСЦвельних доходСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 - 2008 роках та процентного спреду та операцСЦйноСЧ маржСЦ в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2007 роках показав, що у 2006 - 2007 роках з пСЦдвищенням частки довгострокових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб, якСЦ СФ вСЦдносно дорогою депозитною базою, показники операцСЦйноСЧ маржСЦ та процентного спреду поступово знижуються.

АналСЦз динамСЦки зростання абсолютних обсягСЦв депозитних джерел залучених коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2007 роках показав, що:

- темп ланцюгового приросту обсягСЦв залучених коштСЦв фСЦзичних осСЦб з рСЦвня 55,6% у 2005/2004 роках поступово знизився до рСЦвня 33,9% у 2007/2006 роках(базовий темп росту 2007/2004 становить - 293,4%);

- темп ланцюгового приросту обсягСЦв залучених коштСЦв фСЦзичних осСЦб з рСЦвня 34,5% у 2005/2004 роках рСЦзко знизився до рСЦвня 3,3% у 2006/2005 роках та знову зрСЦс до рСЦвня 38,6% у 2007/2006 роках(базовий темп росту 2007/2004 становить - 192,65%);

Таким чином, АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» поступово переорСЦСФнтовуСФ полСЦтику традицСЦйного депозитного залучення коштСЦв пасивСЦв в напрямку полСЦтики зростання частки запозичення коштСЦв на мСЦжбанкСЦвському ринку ресурсСЦв.

АналСЦз строковостСЦ запозичених коштСЦв показуСФ, що:

  • 79,97% коштСЦв банкСЦв залучено на термСЦн вСЦд 3 до 6 мСЦсяцСЦв;
  • 85,2 % коштСЦв депозитних сертифСЦкатСЦв залучено на строк бСЦльше 3 мСЦсяцСЦв, з них 28,34% залучено на строк вСЦд 2 до 3 рокСЦв;

АналСЦз повалютноСЧ структури запозичених коштСЦв СЦнших банкСЦв показуСФ, що:

- структурна частка запозичених коштСЦв СЦнших банкСЦв в доларах США знизилась з рСЦвня 79,6% у 2006 роцСЦ до 69,2% у 2007 роцСЦ;

- структурна частка запозичених коштСЦв СЦнших банкСЦв в СФвро зросла з рСЦвня 1,4% у 2006 роцСЦ до 9,4% у 2007 роцСЦ, витСЦснивши долари США;

Ресурсна полСЦтика запозичення коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» характеризуСФться:

  • залученням не бСЦльше 3,0% недепозитних коштСЦв вСЦд валюти пасивСЦв;
  • залученням, в основному, середньострокових валютних коштСЦв на мСЦжбанкСЦвському ринку для компенсацСЦСЧ вимог клСЦСФнтСЦв по фСЦнансуванню СЦмпортних операцСЦй, при цьому значно зростаСФ використання СФвро замСЦсть доларСЦв США в розрахунках торгового обороту клСЦСФнтСЦв банку ;
  • залученням середньо- та довгострокових коштСЦв в нацСЦональнСЦй валютСЦ за допомогою депозитних сертифСЦкатСЦв, якСЦ вСЦдрСЦзняються вСЦд депозитних вкладСЦв вСЦдсутнСЦстю можливостСЦ СЧх дострокового погашення банком.


РОЗДРЖЛ 3

ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ ЗАЛУЧЕННЯ ДЕПОЗИТНИХ КОШТРЖВ БАНКАМИ УКРАРЗНИ


3.1 КореляцСЦйний аналСЦз впливу показникСЦв макроекономСЦки УкраСЧни та рСЦвня доходСЦв населення на обсяг залучених депозитСЦв комерцСЦйними банками УкраСЧни у 2001 - 2007 роках


В дипломнСЦй роботСЦ проведений кореляцСЦйно-регресСЦйний аналСЦз впливу факторних ознак на сумарнСЦ обсяги депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни. В якостСЦ факторних ознак можуть бути використанСЦ статистичнСЦ данСЦ за 2001 - 2007 роки (табл.3.2, 3.3, таблицСЦ Додатку С):

- середнСЦй рСЦвень доходСЦв на 1 жителя УкраСЧни, який СФ складною функцСЦСФю вСЦд чисельностСЦ населення УкраСЧни, його структури (працездатний вСЦк, пенсСЦонери, дСЦти), мСЦнСЦмального законодавчого рСЦвня заробСЦтноСЧ плати, фактичного середнього рСЦвня заробСЦтноСЧ плати на 1 працюючого, фактичного середнього рСЦвня пенсСЦСЧ на 1 пенсСЦонера;

- спСЦввСЦдношення рСЦвня прожиткового мСЦнСЦмуму та середнього доходу на 1 жителя УкраСЧни, який показуСФ рСЦвень перевищення фактичним доходом соцСЦально необхСЦдного рСЦвня доходСЦв.

В якостСЦ результативноСЧ ознаки використовуСФмо сумарний обсяг депозитСЦв в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни (табл.3.1- 3.3) за 2001 -2007 роки..

На основСЦ наведених даних спостережень будуються лСЦнСЦйна одновимСЦрнСЦ Y=f(X1) та багатовимСЦрнСЦ Y=f(X1,X2,X3) регресСЦйнСЦ моделСЦ, яка встановлюСФ залежнСЦсть вСЦдносного приросту обсягСЦв депозитноСЧ бази банку вСЦд вСЦдносного середнього рСЦвня доходСЦв населення УкраСЧни , (, n - кСЦлькСЦсть перСЦодСЦв, що розглядаються) в СЦ-тий перСЦод [48].


Таблиця 3.1

ДинамСЦка обсягСЦв депозитСЦв в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни


в 2001 -2007 роках [81]


Таблиця 3.2

ДинамСЦка основних факторСЦв середнСЦх доходСЦв населення УкраСЧни


у 2001 -2007 роках [ 83]


Таблиця 3.3

ДинамСЦка та структура доходСЦв та витрат населення УкраСЧни

у 2001 -2007 роках (млн. грн.) [83]

ОдновимСЦрна лСЦнСЦйна регресСЦйна модель представляСФться як:


, (3.1)


де - постСЦйна складова доходу (початок вСЦдлСЦку);

- коефСЦцСЦСФнт регресСЦСЧ;

- вСЦдхилення фактичних значень доходу вСЦд оцСЦнки (математич-

ного сподСЦвання) середньоСЧ величини доходу в СЦ-тий перСЦод.

РЖснують рСЦзнСЦ способи оцСЦнювання параметрСЦв регресСЦСЧ. НайпростСЦшим, найунСЦверсальнСЦшим СФ метод найменших квадратСЦв[48]. За цим методом параметри визначаються виходячи з умови, що найкраще наближення, яке мають забезпечувати параметри регресСЦСЧ, досягаСФться, коли сума квадратСЦв рСЦзниць мСЦж фактичними значеннями доходу та його оцСЦнками СФ мСЦнСЦмальною, що можна записати як


. (3.2)


ВСЦдмСЦтимо, що залишкова варСЦацСЦя (3.2) СФ функцСЦоналом вСЦд параметрСЦв регресСЦйного рСЦвняння:


(3.3)


За методом найменших квадратСЦв параметри регресСЦСЧ СЦ СФ розвтАЩязком системи двох нормальних рСЦвнянь [48]:


, (3.4)

.


РозвтАЩязок цСЦСФСЧ системи маСФ вигляд:

, (3.5)

.


Середньоквадратична помилка регресСЦСЧ, знаходиться за формулою


, (3.6)


КоефСЦцСЦСФнт детермСЦнацСЦСЧ для даноСЧ моделСЦ


(3.7)


повинен дорСЦвнювати : >0,75 - сильний кореляцСЦйний зв'язок, 0,36>>0,75 - кореляцСЦйний звтАЩязок середньоСЧ щСЦльностСЦ; <0,36 - кореляцСЦйнСЦй звтАЩязок низькоСЧ щСЦльностСЦ [48].

На рис.Т.1 - Т.3 наведенСЦ результати кореляцСЦйно-регресСЦйного аналСЦзу, виконанСЦ побудовою трендових кривих, розрахованих з застосуванням програмного забезпечення пакету MICROSOFT EXCEL-2003:

- регресСЦйноСЧ лСЦнСЦйноСЧ моделСЦ залежностСЦ сумарних обсягСЦв депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни вСЦд рСЦвня середнього наявного доходу на 1 жителя УкраСЧни на рСЦк (рис.Т.1);

- регресСЦйноСЧ нелСЦнСЦйноСЧ моделСЦ залежностСЦ сумарних обсягСЦв депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни вСЦд рСЦвня середнього наявного доходу на 1 жителя УкраСЧни на рСЦк(рис.Т.2);

- регресСЦйних моделей залежностСЦ обсягСЦв щорСЦчних приростСЦв депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни та кредитСЦв, виданих фСЦзичним особам, вСЦд рСЦвня середнього наявного доходу на 1 жителя УкраСЧни на рСЦк (рис.Т.3).

Як показують результати аналСЦзу даних рис.Т.1- Т.3, найвищий рСЦвень щСЦльностСЦ (найкращий кореляцСЦйний звтАЩязок) мСЦж рСЦвнем рСЦчного доходу на 1 жителя УкраСЧни та обсягом депозитСЦв в БС УкраСЧни СФ досягаСФться при нелСЦнСЦйно-зростаючСЦй формСЦ рСЦвняння регресСЦСЧ, що може бути використане для прогнозування майбутнього потоку депозитСЦв населення в банкСЦвську систему.

Отримане регресСЦСЧ лСЦнСЦйне рСЦвняння (рис.Т.1):

дозволяСФ розрахувати коефСЦцСЦСФнт чутливостСЦ, якСЦ дорСЦвнюСФ приросту в банкСЦвськСЦй системСЦ 13,5 млн. грн. при простСЦ середнього рСЦчного доходу 1 украСЧнця в 1грн./рСЦк.



Враховуючи рСЦвень населення УкраСЧни в 46 млн. чоловСЦк, можна констатувати, що кожнСЦ 30 -35 копСЦйок з кожноСЧ додатково заробленоСЧ 1 грн. рСЦчного доходу украСЧнця вкладаються в комерцСЦйний банк у виглядСЦ депозиту (ВлвСЦдкладений попит»). РизикованСЦсть такого заощадження коштСЦв населенням повнСЦстю повинна бути гарантована оптимальною полСЦтикою активного вкладання отриманих коштСЦв комерцСЦйними банками в прибутковСЦ комерцСЦйнСЦ проекти.

В той же час,звертаСФ на себе увагу нелСЦнСЦйно зростаючий потСЦк споживчих кредитСЦв фСЦзичним особам (рис.Т.3), прирСЦст яких у 2007 роцСЦ досяг 65% вСЦд приросту депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвську систему, тобто банкСЦвська система змСЦнюСФ стратегСЦю на використання "невСЦдкладеного попиту» частини населення, яка маСФ високСЦ поточнСЦ доходи та може сплачувати вСЦдсотки:

- з традицСЦйноСЧ стратегСЦСЧ залучення депозитСЦв населення та кредитування за рахунок цих коштСЦв комерцСЦйних проектСЦв юридичних осСЦб;

- до "прибутковоСЧтАЭ стратегСЦСЧ залучення "дорогихтАЭ депозитСЦв населення та кредитування за рахунок цих коштСЦв споживчих проектСЦв населення з пСЦдвищеними "прихованимитАЭ вСЦдсотками (страхування та СЦнш.).


3.2 СвСЦтовий досвСЦд з управлСЦння залученими депозитними коштами банку


В умовах становлення фСЦнансового ринку в УкраСЧнСЦ, реструктуризацСЦСЧ банкСЦвськоСЧ системи, комерцСЦйнСЦ банки повиннСЦ здСЦйснювати зважену реалСЦстичну стратегСЦю подальшого розвитку, адаптованого до вимог ринку. ВибСЦр оптимального шляху формування ресурсноСЧ бази, який враховуватиме адекватну економСЦчну ситуацСЦю СЦ сприятиме надСЦйному розвтАЩязанню дилеми "прибутковСЦсть-лСЦквСЦднСЦсть», СФ одним з основних завдань комерцСЦйного банку.

Сучасний свСЦтовий банкСЦвський досвСЦд показуСФ, що внутрСЦшнСФ управлСЦння залученими коштами з точки зору рентабельностСЦ, процентного ризику та ризику лСЦквСЦдностСЦ вСЦдбуваСФться за допомогою наступних СЦнструментСЦв [77], [78]:

- встановлення GAP-розривСЦв по активам та пасивам;

- управлСЦння рСЦвнем процентноСЧ маржСЦ;

- встановлення мСЦнСЦмально допустимих процентних ставок по кредитним операцСЦям та максимально допустимих ставок по залученню депозитСЦв;

- встановлення позицСЦйних лСЦмСЦтСЦв по процентним активам СЦ пасивам;

- управлСЦння на основСЦ визначення операцСЦСЧ активСЦв та пасивСЦв;

- управлСЦння за допомогою СЦмСЦтацСЦйних моделей;

- перСЦодичне стрес-тестування.

Порядок управлСЦння процентним ризиком та ризиком лСЦквСЦдностСЦ визначаСФться вСЦдповСЦдними положеннями та методиками, що затвердженСЦ КУАП та ПравлСЦнням банку - цСЦльовою стратегСЦСФю строкового ГЕП-менеджменту в управлСЦннСЦ активами та пасивами банку [41].

СтратегСЦй управлСЦння вСЦдсотковим ризиком СФ двСЦ: фСЦксацСЦя спреду та управлСЦння гепом. ОскСЦльки прогнозСЦв щодо динамСЦки ставок СЦ варСЦантСЦв реструктуризацСЦСЧ балансу в банку може бути багато, в межах цих загальних стратегСЦй банк може сформувати багато альтернативних iенарСЦСЧв, якСЦ аналСЦзуються за допомогою прийомСЦв СЦмСЦтацСЦйного моделювання. СтратегСЦя фСЦксацСЦСЧ спреду передбачаСФ максимальну збалансованСЦсть позицСЦй за чутливими активами та зобов'язаннями, тобто нульовий геп. У такому разСЦ маржа банку залишаСФться стабСЦльною, незалежною вСЦд коливань вСЦдсоткових ставок на ринку. У разСЦ застосування стратегСЦСЧ фСЦксацСЦСЧ спреду одержання пСЦдвищених прибуткСЦв унаслСЦдок сприятливоСЧ кон'юнктури ринку стаСФ неможливим, тодСЦ як СЦ додатний, СЦ вСЦд'СФмний геп дають таку потенцСЦйну можливСЦсть. Зате ця стратегСЦя СФ найпростСЦшою та досить надСЦйною, адже вона не потребуСФ нСЦ точних прогнозСЦв, нСЦ складного аналСЦтичного забезпечення.

СтратегСЦя управлСЦння гепом маСФ на метСЦ отримання пСЦдвищених прибуткСЦв СЦ передбачаСФ свСЦдомий ризик банку, а тому характеризуСФться як агресивнСЦша. У разСЦ реалСЦзацСЦСЧ ризику маржа банку знизиться, що буде зумовлено пСЦдвищенням ставок за вСЦд'СФмного гепу або зниженням ставок за додатного гепу. У процесСЦ реалСЦзацСЦСЧ стратегСЦСЧ управлСЦння гепом необхСЦдно досягти вСЦдповСЦдностСЦ мСЦж видом гепу (додатний чи вСЦд'СФмний) та прогнозами змСЦни напряму, швидкостСЦ й рСЦвня вСЦдсоткових ставок. Очевидно, запорукою успСЦху цСЦСФСЧ стратегСЦСЧ СФ наявнСЦсть надСЦйного прогнозу (або можливСЦсть отримати такий прогноз) СЦ передбачуванСЦсть економСЦчноСЧ ситуацСЦСЧ. Якщо спрогнозувати змСЦну вСЦдсоткових ставок неможливо, наприклад, через нестабСЦльнСЦсть економСЦки або пСЦд час кризових перСЦодСЦв, набагато безпечнСЦшою для банку буде стратегСЦя фСЦксацСЦСЧ спреду.

Зокрема вСЦтчизняна практика засвСЦдчуСФ, що украСЧнськСЦ банки здебСЦльшого вСЦддають перевагу стратегСЦСЧ фСЦксацСЦСЧ спреду, утримуючи незначний розрив мСЦж активами СЦ пасивами з однаковими термСЦнами погашення. Водночас СФ очевидним, що повнСЦстю збалансувати активи СЦ пасиви за строками неможливо (та й недоцСЦльно), а тому проблеми, пов'язанСЦ з управлСЦнням гепом, не втрачають своСФСЧ актуальностСЦ.

Основними параметрами управлСЦння СФ строки та обсяги активСЦв СЦ зобов'язань банку. Узгодження строкСЦв розмСЦщення активСЦв СЦ залучення зобов'язань - один СЦз методСЦв, з допомогою якого банк фСЦксуСФ спред СЦ нейтралСЦзуСФ ризик змСЦни вСЦдсотковоСЧ ставки. ПрипускаСФться, що всСЦ вСЦдсотковСЦ ставки СЦ за активними, СЦ за пасивними операцСЦями змСЦнюються з однаковою швидкСЦстю в одному напрямСЦ. Це припущення пов'язане з концепцСЦСФю "паралельного зсуву" кривоСЧ дохСЦдностСЦ.

СутнСЦсть прийомСЦв УАП банку полягаСФ у встановленнСЦ спСЦввСЦдношень мСЦж строками залучення та розмСЦщення однакових за обсягом коштСЦв.

Збалансований за строками пСЦдхСЦд передбачаСФ встановлення повноСЧ вСЦдповСЦдностСЦ мСЦж термСЦнами залучення та розмСЦщення коштСЦв. Такий прийом не максимСЦзуСФ, а стабСЦлСЦзуСФ прибуток, мСЦнСЦмСЦзуючи вСЦдсотковий ризик.

Незбалансований за строками пСЦдхСЦд СФ альтернативним прийомом управлСЦння, який надаСФ потенцСЦйнСЦ можливостСЦ одержання пСЦдвищених прибуткСЦв за рахунок змСЦни вСЦдсоткових ставок. Використання цього пСЦдходу базуСФться на прогнозСЦ змСЦни швидкостСЦ, напряму та величини вСЦдсоткових ставок на ринку. ЗгСЦдно з незбалансованим пСЦдходом до управлСЦння, строки залучення коштСЦв мають бути коротшими за строки СЧх розмСЦщення, якщо прогноз свСЦдчить про майбутнСФ зниження вСЦдсоткових ставок. РЖ навпаки: строки виконання зобов'язань банку мають перевищувати строки за активами, якщо прогнозуСФться зростання ставок. Це даСФ змогу максимСЦзувати прибуток, але супроводжуСФться пСЦдвищеним ризиком, пов'язаним СЦз невизначенСЦстю змСЦни вСЦдсоткових ставок. Якщо прогноз щодо вСЦдсоткових ставок не виправдаСФться, банк може отримати збитки.

На вибСЦр того чи СЦншого пСЦдходу до управлСЦння строками впливаСФ багато чинникСЦв, таких як обрана банком загальна стратегСЦя управлСЦння, надСЦйнСЦсть прогнозу змСЦни ринкових ставок, конкретна ситуацСЦя на ринку, можливостСЦ банку щодо залучення та розмСЦщення коштСЦв, схильнСЦсть до ризику.

Тактика структурного балансування активСЦв СЦ пасивСЦв може застосовуватись СЦ щодо строкСЦв, СЦ щодо обсягСЦв залучених СЦ розмСЦщених коштСЦв. СутнСЦсть пСЦдходу зводиться до намагання максимально наблизити обсяги активних СЦ пасивних операцСЦй, якСЦ мають однаковСЦ строки виконання. РЖнакше кажучи, банк щоразу намагаСФться зупинити вибСЦр на тому напрямСЦ розмСЦщення коштСЦв, який дасть змогу повнСЦстю узгодити структуру активСЦв СЦ зобов'язань. Керуючись правилами структурного балансування, менеджер запропонуСФ клСЦСФнтовСЦ кредит на таку саму суму СЦ той самий строк, якСЦ передбаченСЦ умовами угоди, що слугуСФ джерелом фСЦнансування кредитноСЧ операцСЦСЧ.

Узгодження строкСЦв вхСЦдних СЦ вихСЦдних фСЦнансових потокСЦв використовуСФться менеджментом банкСЦв паралельно з СЦншими прийомами управлСЦння вСЦдсотковим ризиком, оскСЦльки на практицСЦ узгодити всСЦ позицСЦСЧ за строками та сумами майже неможливо. ЗдебСЦльшого цей пСЦдхСЦд застосовують щодо найбСЦльших за обсягами операцСЦй. Загалом методи структурного балансування СФ традицСЦйним пСЦдходом до управлСЦння активами СЦ пасивами банку для зниження вСЦдсоткового ризику. До переваг цСЦСФСЧ групи методСЦв можна вСЦднести простоту та доступнСЦсть, що особливо важливо для вСЦтчизняних банкСЦв за браком СЦнших можливостей, якСЦ надаСФ розвинений фСЦнансовий ринок. НедолСЦками СФ недостатня гнучкСЦсть, необхСЦднСЦсть проведення реструктуризацСЦСЧ балансу у зв'язку зСЦ змСЦнами ринкових ставок, брак достатнього простору для маневру. Вимога увСЦдповСЦднення структури активСЦв СЦ пасивСЦв перешкоджаСФ повному врахуванню потреб клСЦСФнтСЦв, коли йдеться про укладення кредитних СЦ депозитних угод, потребуСФ деякого часу СЦ може стати неприйнятною для щоденного управлСЦння вСЦдсотковим ризиком. Проведення збалансованих операцСЦй не завжди вСЦдповСЦдаСФ потребам банку, його планам на майбутнСФ, а СЦнодСЦ невигСЦдне з погляду витрат.

У процесСЦ управлСЦння активами та зобов'язаннями для встановлення контролю над рСЦвнем ризику вСЦдсотковоСЧ ставки оцСЦнюСФться чутливСЦсть окремих статей СЦ банкСЦвського балансу в цСЦлому до вСЦдсоткового ризику. РЖндикатором чутливостСЦ балансу до вСЦдсоткового ризику СФ показник гепу (gap - розрив, дисбаланс). Для визначення показника гепу всСЦ активи СЦ пасиви банку подСЦляють на двСЦ групи - чутливСЦ до змСЦн вСЦдсотковоСЧ ставки та нечутливСЦ до таких змСЦн.

Актив чи пасив СФ чутливим до змСЦн вСЦдсотковоСЧ ставки, якщо впродовж зафСЦксованого СЦнтервалу вСЦн задовольнятиме принаймнСЦ одну з таких умов:

- дата перегляду плаваючоСЧ вСЦдсотковоСЧ ставки потрапляСФ в межСЦ зафСЦксованого часового СЦнтервалу;

- строк погашення настаСФ в цьому СЦнтервалСЦ;

- термСЦн промСЦжноСЧ або частковоСЧ виплати основноСЧ суми настаСФ в зафСЦксованому СЦнтервалСЦ;

- змСЦна базовоСЧ ставки (наприклад, облСЦковоСЧ ставки НБУ), покладеноСЧ в основу цСЦноутворення активу чи зобов'язання, можлива або очСЦкуСФться впродовж цього самого часового СЦнтервалу СЦ не контролюСФться банком.

До нечутливих активСЦв СЦ зобов'язань належать такСЦ, доходи та витрати за якими впродовж аналСЦзованого перСЦоду не залежать вСЦд змСЦни вСЦдсоткових ставок на ринку.

Показник гепу визначаСФться як рСЦзниця мСЦж величиною чутливих активСЦв СЦ чутливих зобов'язань банку в кожному СЦз зафСЦксованих СЦнтервалСЦв [63]:


(3.8)

де GAP (t) - величина гепу (у грошовому виразСЦ) в перСЦодСЦ t;

FA (t) - активи, чутливСЦ до змСЦни вСЦдсотковоСЧ ставки в перСЦодСЦ t;

FL (t) - пасиви, чутливСЦ до змСЦни ставки в перСЦодСЦ t.

Геп може бути додатним, якщо активи, чутливСЦ до змСЦн ставки, перевищують чутливСЦ зобов'язання (FA(t) > FL(t)), або вСЦд'СФмним, якщо чутливСЦ зобов'язання перевищують чутливСЦ активи (FA(t) < FL(t)).

Збалансована позицСЦя, коли чутливСЦ активи та зобов'язання рСЦвнСЦ мСЦж собою, означаСФ нульовий геп. За нульового гепу маржа банку буде стабСЦльною, незалежною вСЦд коливань вСЦдсоткових ставок, а вСЦдсотковий ризик - мСЦнСЦмальним. Проте одержати пСЦдвищений прибуток внаслСЦдок сприятливоСЧ змСЦни вСЦдсоткових ставок на ринку за нульового гепу неможливо. РЖ додатний, СЦ вСЦд'СФмний геп надають банку потенцСЦйну можливСЦсть отримати бСЦльшу маржу, нСЦж у разСЦ нульового гепу.

Для визначення спСЦввСЦдношення чутливих активСЦв СЦ зобов'язань банку використовують коефСЦцСЦСФнт гепу - FGAP (t), який обчислюСФться як вСЦдношення чутливих активСЦв до чутливих зобов'язань [63]:


(3.9)


Якщо коефСЦцСЦСФнт гепу бСЦльший за одиницю, це означаСФ, що геп додатний, якщо менший - геп вСЦд'СФмний. Якщо коефСЦцСЦСФнт дорСЦвнюСФ одиницСЦ, геп нульовий.

Головна СЦдея управлСЦння гепом полягаСФ в тому, що величина та вид (додатний або вСЦд'СФмний) гепу мають вСЦдповСЦдати прогнозам змСЦни вСЦдсоткових ставок.

Правило управлСЦння гепом:

- якщо геп додатний, то зСЦ зростанням вСЦдсоткових ставок маржа банку зростатиме СЦ, навпаки, у разСЦ СЧх зниження маржа зменшуватиметься;

- якщо геп вСЦд'СФмний, то зСЦ зростанням вСЦдсоткових ставок маржа банку зменшуватиметься, а з СЧх зниженням - збСЦльшуватиметься.

Це означаСФ, що для банку не так вже й важливо, як змСЦнюються вСЦдсотковСЦ ставки на ринку. Головне - щоб геп вСЦдповСЦдав тому напряму руху ставок, який забезпечить пСЦдвищення прибутку, тобто був додатним за пСЦдвищення ставок СЦ вСЦд'СФмним - за СЧх зниження.

Проте менеджменту банку потрСЦбно пам'ятати, що потенцСЦйна можливСЦсть одержання додаткового прибутку супроводжуСФться пСЦдвищеним рСЦвнем вСЦдсоткового ризику. Якщо прогноз змСЦни ставок виявиться помилковим або не справдиться, то це може призвести до зниження прибутку СЦ навСЦть до збиткСЦв. Отже, за наявностСЦ в банку додатного чи вСЦд'СФмного гепу цСЦлком реальною СФ СЦ ймовСЦрнСЦсть одержання додаткових прибуткСЦв, СЦ ймовСЦрнСЦсть фСЦнансових втрат.

Тому геп СФ мСЦрою вСЦдсоткового ризику, на який наражаСФться банк упродовж зафСЦксованого часового СЦнтервалу. Незалежно вСЦд того, додатний чи вСЦд'СФмний геп маСФ банк, що бСЦльша абсолютна величина гепу, то вищий рСЦвень вСЦдсоткового ризику бере на себе банк СЦ то бСЦльше змСЦнюСФться його маржа.

Однак анСЦ абсолютна величина гепу, анСЦ коефСЦцСЦСФнт гепу не дають уявлення про те, яка частина активСЦв чи пасивСЦв банку залежить вСЦд змСЦни вСЦдсотковоСЧ ставки. Для контролю за рСЦвнем вСЦдсоткового ризику використовують СЦндекс вСЦдсоткового ризику.

РЖндекс вСЦдсоткового ризику дорСЦвнюСФ вСЦдношенню абсолютноСЧ величини гепу до працюючих активСЦв СЦ виражаСФться у вСЦдсотках [63]:


(3.10)


де IR (t) - СЦндекс вСЦдсоткового ризику;

А - працюючСЦ активи банку.

РЖндекс вСЦдсоткового ризику показуСФ, яка частина активСЦв (коли геп додатний) чи пасивСЦв (коли геп вСЦд'СФмний) може змСЦнити свою вартСЦсть у зв'язку зСЦ змСЦною ринкових ставок, а отже, вплинути на ринкову вартСЦсть усСЦСФСЧ банкСЦвськоСЧ установи. РЖндекс розраховуСФться без урахування знака, оскСЦльки СЦ додатний, СЦ вСЦд'СФмний геп можуть призвести до збиткСЦв.

Через встановлення лСЦмСЦтСЦв СЦндексу вСЦдсоткового ризику банк може здСЦйснювати контрольну функцСЦю. ЛСЦмСЦт СЦндексу визначаСФ той рСЦвень ризику вСЦдсотковоСЧ ставки, який банк вважаСФ за доцСЦльне на себе взяти. У практицСЦ роботи закордонних банкСЦв лСЦмСЦт СЦндексу вСЦдсоткового ризику встановлюСФться зазвичай на рСЦвнСЦ 20-25%, хоча твердих норм не СЦснуСФ.

ЗмСЦну маржСЦ банку залежно вСЦд коливань ринкових ставок даСФ змогу оцСЦнити модель гепу, яка описуСФ залежнСЦсть мСЦж цими показниками [63]:


(3.11)


де- величина змСЦни процентноСЧ маржСЦ банку (у грошовому виразСЦ) впродовж перСЦоду t;

rp, r - прогнозована та поточна ринковСЦ ставки вСЦдповСЦдно.

ЗбСЦльшення чи зменшення процентноСЧ маржСЦ залежить вСЦд знака гепу ("плюс" чи "мСЦнус"), а також вСЦд того, зростатимуть чи спадатимуть вСЦдсотковСЦ ставки на ринку.

Додатне значеннявказуСФ на збСЦльшення маржСЦ СЦ буде результатом пСЦдвищення ставок за додатного гепу або зниження ставок за вСЦд'СФмного гепу. ВСЦд'СФмне значення DP (t) означатиме зниження маржСЦ банку, зумовлене пСЦдвищенням ставок за вСЦд'СФмного гепу або СЧх зниженням за додатного гепу.

З моделСЦ гепу випливаСФ, що величина змСЦн у показниках прибутковостСЦ банку залежить СЦ вСЦд темпСЦв змСЦни вСЦдсоткових ставок, СЦ вСЦд величини гепу, яку банк може регулювати на "асний розсуд. Очевидно, з цих двох чинникСЦв точно вимСЦряти можна лише внутрСЦшнСЦй, тобто геп, тодСЦ як зовнСЦшнСЦй (ставки) можна тСЦльки прогнозувати з певним рСЦвнем СЦмовСЦрностСЦ.

Головне завдання менеджменту банку в процесСЦ управлСЦння гепом - досягти вСЦдповСЦдностСЦ мСЦж видом гепу та прогнозом змСЦни напряму, швидкостСЦ й рСЦвня вСЦдсоткових ставок. НеобхСЦдною умовою управлСЦння гепом СФ наявнСЦсть надСЦйного прогнозу (або можливСЦсть одержати такий прогноз) СЦ передбачуванСЦсть економСЦчноСЧ ситуацСЦСЧ.

Метод гепу даСФ змогу банку зважено керувати спСЦввСЦдношенням обсягСЦв активСЦв СЦ зобов'язань банку, проте на практицСЦ виникаСФ необхСЦднСЦсть одночасного управлСЦння СЦ обсягами, СЦ строками фСЦнансових потокСЦв банку. Для цього застосовують метод кумулятивного гепу.

Метод кумулятивного гепу даСФ змогу управляти спСЦввСЦдношенням чутливих активСЦв СЦ зобов'язань не лише у певний момент часу (статичний аналСЦз), а й водночас враховувати часовий компонент (динамСЦчний аналСЦз). ЗмСЦст методу полягаСФ в тому, що в кожному з СЦнтервалСЦв, на якСЦ подСЦлено дослСЦджуваний перСЦод (часовий горизонт), зСЦставляються чутливСЦ активи та зобов'язання й обчислюСФться геп. ОскСЦльки показник гепу тСЦсно пов'язаний з конкретним часовим СЦнтервалом, показникСЦв гепу буде стСЦльки, скСЦльки й часових СЦнтервалСЦв. Кумулятивний (нагромаджений) геп - це алгебраСЧчна сума (з урахуванням знака) гепСЦв у кожному з часових СЦнтервалСЦв, на якСЦ подСЦлено часовий горизонт. Для обчислення показника кумулятивного гепу в кожному з СЦнтервалСЦв обчислюють алгебраСЧчну суму гепСЦв за попереднСЦ перСЦоди [63]:


(3.12)


де KGAP(T) - кумулятивний геп; T - часовий горизонт;.

Показник кумулятивного гепу показуСФ незбалансованСЦсть (рСЦзницю) мСЦж загальним обсягом чутливих активСЦв СЦ зобов'язань, якСЦ впродовж часового горизонту можуть бути переоцСЦненСЦ.

На рис. О.1 - О.5 Додатку О наведенСЦ результати аналСЦзу величин гепу та кумулятивного гепу повалютно для сумарного гривневого еквСЦваленту в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ у 2005 - 2006 роках..

ПорСЦвняльний аналСЦз ефективностСЦ управлСЦнням часовими геп-розривами в короткострокових активах та пасивах в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 01.01.2006 року та на 01.01.2007 року, що для короткострокових активСЦв та пасивСЦв частковСЦ (в перСЦодах) гепи (розрив мСЦж активами та пасивами) та кумулятивний геп мають вСЦд'СФмний характер, тобто управлСЦння пасивами та активами , начебто, спрямоване на прогноз зниження вСЦдсоткових ставок на пасиви та активи в короткостроковому перСЦодСЦ. При цьому у 2006 роцСЦ величина кумулятивного вСЦдтАЩСФмного гепу для короткострокових перСЦодСЦв зросла практично в 10 разСЦв за рахунок стратегСЦСЧ роботи в дСЦапазонСЦ строкСЦв активСЦв та пасивСЦв вСЦд 1 до 31 дня ("короткСЦ грошСЦтАЭ).

ПорСЦвняльний аналСЦз ефективностСЦ управлСЦнням часовими геп-розривами в довгострокових активах та пасивах в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 01.01.2006 року та на 01.01.2007 року показуСФ, що для довгострокових активСЦв та пасивСЦв частковСЦ (в перСЦодах) гепи (розрив мСЦж активами та пасивами) та кумулятивний геп мають додатний характер, тобто управлСЦння пасивами та активами, начебто, спрямоване на прогноз пСЦдвищення вСЦдсоткових ставок на пасиви та активи в довгостроковому перСЦодСЦ. При цьому у 2006 роцСЦ величина кумулятивного вСЦдтАЩСФмного гепу для довгострокових перСЦодСЦв зросла практично в 4 рази за рахунок стратегСЦСЧ роботи в дСЦапазонСЦ строкСЦв активСЦв та пасивСЦв бСЦльше 365 днСЦв ("довгСЦ грошСЦтАЭ).

АналСЦз структури активСЦв та пасивСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ , в той же час показуСФ, що довгостроковСЦ кредити (строк бСЦльше 365 днСЦв) у 2005 - 2006 роках зросли за рахунок масового СЦпотечного кредитування фСЦзичних осСЦб, а пасивна база залучених ресурсСЦв маСФ, в основному, короткостроковий характер.

Для дослСЦдження ефективностСЦ строкових дСЦапазонСЦв залучення коштСЦв розглянемо кореляцСЦйну модель СЦнструменту управлСЦння оптимальною структурою залучених коштСЦв з точки зору максимуму рентабельностСЦ.

3.3 Удосконалення управлСЦння поточною структурою залучених депозитних коштСЦв банку в концепцСЦСЧ СЦнтегрованого управлСЦння активами та пасивами банку


НинСЦ у свСЦтовСЦй банкСЦвськСЦй практицСЦ СЦнтегрований пСЦдхСЦд до управлСЦння активами СЦ пасивами банку бСЦльшСЦстю фахСЦвцСЦв визнано СФдиним рацСЦональним способом управлСЦння, здатним забезпечити виживання банку у високо конкурентному ринковому середовищСЦ. За сучасних умов пСЦдвищеноСЧ волатильностСЦ фСЦнансових ринкСЦв СЦ зростання загального рСЦвня ризиковостСЦ саме цей пСЦдхСЦд найефективнСЦший [51].

Незалежно вСЦд того, якого пСЦдходу до управлСЦння активами та пасивами дотримуСФться банк, перед менеджментом неминуче постаСФ важливе питання: чи мають величина та структура зобов'язань впливати на напрями розмСЦщення активСЦв?

ТрадицСЦйний пСЦдхСЦд до вирСЦшення проблеми полягаСФ в об'СФднаннСЦ джерел фСЦнансування. ЗгСЦдно з таким методом управлСЦння структура зобов'язань не впливаСФ на вибСЦр напрямСЦв розмСЦщення активСЦв, усСЦ кошти розглядаються як СФдиний ресурсний потенцСЦал банку без урахування особливостей рСЦзних видСЦв зобов'язань. Завдання керСЦвництва банку - визначити прСЦоритетнСЦ напрями розмСЦщення активСЦв, що розглядаються як незалежна величина.

Перевагою методу об'СФднання джерел фСЦнансування СФ простота й доступнСЦсть його практичного застосування, а головним недолСЦком - виникнення проблем з лСЦквСЦднСЦстю. Ризик лСЦквСЦдностСЦ зростаСФ, якщо зв'язки мСЦж активами та зобов'язаннями не враховуються. Намагаючись вибрати найприбутковСЦшСЦ напрями вкладення ресурсСЦв, банк може видати довгостроковСЦ кредити, якСЦ фСЦнансуються за рахунок короткострокових депозитСЦв. Така трансформацСЦя з великою ймовСЦрнСЦстю призводить до пСЦдвищення рСЦвня ризику лСЦквСЦдностСЦ.

Якщо менеджмент банку вирСЦшить застрахуватися вСЦд пСЦдвищення рСЦвня ризику лСЦквСЦдностСЦ СЦ з цСЦСФю метою розглядатиме високолСЦквСЦднСЦ активи як прСЦоритетний напрям розмСЦщення коштСЦв, йому доведеться вСЦдмовитися вСЦд одержання максимально можливого прибутку для акцСЦонерСЦв банку.

Альтернативний пСЦдхСЦд до управлСЦння структурою активСЦв СЦ зобов'язань банку базуСФться на подСЦлСЦ джерел фСЦнансування. СутнСЦсть методу полягаСФ у встановленнСЦ вСЦдповСЦдностСЦ мСЦж конкретними видами таких джерел СЦ напрямами використання ресурсного потенцСЦалу. Частина ресурсСЦв, сформована за рахунок мСЦнливих джерел, таких як вклади до запитання, залишки на розрахункових рахунках клСЦСФнтСЦв, одержанСЦ позики "овернайт", маСФ вкладатися в короткостроковСЦ кредити та цСЦннСЦ папери. Кошти, одержанСЦ зСЦ стабСЦльних джерел, таких як строковСЦ вклади, депозити, можуть бути спрямованСЦ на видачу довгострокових кредитСЦв СЦ придбання облСЦгацСЦй.

Застосовуючи метод подСЦлу джерел фСЦнансування, менеджмент банку маСФ ретельно стежити за розмСЦрами сум СЦ строками рСЦзних видСЦв зобов'язань СЦ увСЦдповСЦднювати до них структуру активСЦв. З огляду на потребу постСЦйно балансувати мСЦж структурою пасивСЦв та активСЦв зазначений метод стаСФ вельми трудомСЦстким, а отже, ускладнюСФться практичне його застосування. РЖншим недолСЦком СФ можливе зменшення доходСЦв банку, спричинене вСЦдмовою вСЦд прибуткового вкладення коштСЦв, якщо не СЦснуСФ вСЦдповСЦдного джерела фСЦнансування. Перевага цього методу полягаСФ у зниженнСЦ ризику незбалансованоСЧ лСЦквСЦдностСЦ, оскСЦльки потреба в лСЦквСЦдних засобах у будь-який час може бути передбачена [53].

Метод подСЦлу джерел фСЦнансування набув практичного поширення в перСЦод керування банками через пасиви. Встановлення контролю над структурою та стабСЦльнСЦстю зобов'язань даСФ змогу формувати депозитну базу згСЦдно з потребами щодо проведення активних операцСЦй. З розвитком фСЦнансових ринкСЦв головна перевага методу подСЦлу джерел, яка полягаСФ в зниженнСЦ ризику лСЦквСЦдностСЦ, втратила своСФ значення. Банки дСЦстали можливСЦсть у будь-який час залучати лСЦквСЦднСЦ кошти на мСЦжбанкСЦвському ринку.

У мСЦжнароднСЦй банкСЦвськСЦй практицСЦ застосовують СЦнтегрований пСЦдхСЦд до управлСЦння, який включаСФ методи об'СФднання та подСЦлу джерел фСЦнансування СЦ забезпечуСФ бСЦльшу гнучкСЦсть вСЦд час управлСЦння активами та зобов'язаннями банку.

При управлСЦннСЦ ризиком процентних ставок менеджмент банку маСФ вирСЦшити такСЦ завдання [33]:

- досягти цСЦльового рСЦвня чистоСЧ процентноСЧ маржСЦ, спреду, стабСЦлСЦзацСЦСЧ чистого процентного доходу;

- передбачити рух процентних ставок, визначити тенденцСЦСЧ ринку;

- встановити процентнСЦ ставки за залученими та наданими коштами, визначити динамСЦчну структуру активСЦв СЦ пасивСЦв на пСЦдставСЦ геп-аналСЦзу та дюрацСЦСЧ;

- використовувати засоби хеджування.

Перевагою СЦнтегрованого пСЦдходу СФ можливСЦсть отримання максимального прибутку за прийнятного рСЦвня ризику, а також реалСЦзацСЦя зваженого пСЦдходу до управлСЦння лСЦквСЦднСЦстю завдяки точнСЦшому визначенню потреби в лСЦквСЦдних коштах. Такий пСЦдхСЦд до управлСЦння потребуСФ застосування багатьох складних методСЦв СЦ прийомСЦв та високого рСЦвня квалСЦфСЦкацСЦСЧ банкСЦвських менеджерСЦв, що часто перешкоджаСФ його впровадженню у практику роботи украСЧнських банкСЦв.

РЖнструментарСЦй управлСЦння активами та пасивами включаСФ СЦнформацСЦйнСЦ системи, моделСЦ планування, аналСЦз СЦ оцСЦнку iенарСЦСЧв, системи прогнозування, фСЦнансовСЦ огляди та спецСЦальнСЦ звСЦти. ВСЦдтак УАП охоплюСФ практично всСЦ сфери фСЦнансового управлСЦння банком, такСЦ як стратегСЦчне та середньострокове планування, оперативне управлСЦння, включаючи аналСЦз СЦ контроль, управлСЦння прибутком СЦ ризиками, формування аналСЦтичного СЦнструментарСЦю.

Довгострокове управлСЦння активами СЦ пасивами оцСЦнюСФться конкурентоспроможним рСЦвнем прибутку на активи (ROA) та прибутку на капСЦтал (ROE). Оперативне управлСЦння активами СЦ пасивами зорСЦСФнтоване на щоденне управлСЦння банкСЦвським балансом. У цьому аспектСЦ головними показниками ефективностСЦ застосування УАП СФ процентний прибуток, чиста процентна маржа або прибуток на акцСЦю. НевСЦддСЦльними складниками процесу стають контроль та управлСЦння фСЦнансовими ризиками, передусСЦм ризиком вСЦдсоткових ставок, валютним ризиком СЦ ризиком незбалансованоСЧ лСЦквСЦдностСЦ.

Щодо управлСЦння активами СЦ пасивами загальнСЦ стратегСЦСЧ управлСЦння фСЦнансовою дСЦяльнСЦстю банку реалСЦзуються через систему аналСЦтичних моделей СЦ методСЦв управлСЦння.

В дипломнСЦй роботСЦ розроблений один з можливих комплексних пСЦдходСЦв до побудови системи управлСЦння залученими коштами комерцСЦйного банку за пСЦдходами ризик-менеджменту, побудований на побудовСЦ економетричноСЧ моделСЦ по цСЦльовСЦй функцСЦСЧ - нормативна дивСЦдендна дохСЦднСЦсть статутного капСЦталу.

ПСЦд економетричною моделлю розумСЦють рСЦвняння регресСЦСЧ, яке встановлюСФ кСЦлькСЦсне спСЦввСЦдношення мСЦж дивСЦдендною доходнСЦстю статутного капСЦталу банка СЦ вСЦдносною структурою залучених коштСЦв, при цьому вважаСФться що принцип конкуренцСЦСЧ банкСЦвського ринку приводить до вирСЦвнювання вСЦдсоткових ставок для рСЦзних видСЦв депозитСЦв в банках УкраСЧни.

АналСЦз формування дивСЦдендноСЧ доходностСЦ статутного капСЦталу банка за допомогою економетричних методСЦв включаСФ [45]: зтАЩясування чинникСЦв, що можуть впливати на розмСЦр доходСЦв; формування масиву статистичноСЧ СЦнформацСЦСЧ; знаходження регресСЦйних залежностей (побудова регресСЦйних моделей); економСЦчна СЦнтерпретацСЦя моделей СЦ практичне використання.

В якостСЦ вхСЦдних параметрСЦв дослСЦдження Х1 - Х11, згСЦдно з доступними для дослСЦдження агломератами балансСЦв банкСЦв, публСЦкованих щомСЦсячно на РЖнтернет-сайтСЦ АсоцСЦацСЦСЧ комерцСЦйних банкСЦв УкраСЧни [81] застосовуються :

Х1 - Частка технологСЦчних (основнСЦ засоби, дебСЦторська заборгованСЦсть, нарахованСЦ вСЦдсотки) та малоприбуткових(каса, коррахунок в НБУ) активСЦв, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х2 - Частка низькоприбуткових мСЦжбанкСЦвських кредитСЦв, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х3 - Частка високоприбуткових кредитСЦв юридичним особам, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х4 - Частка високоприбуткових кредитСЦв фСЦзичним особам, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х5 - Частка високоприбуткових цСЦнних паперСЦв, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х6 - Частка безплатного "асного капСЦталу (статутний +фонди + прибуток), вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х7 - Частка низьковартСЦсних залучених коштСЦв до запитання фСЦзосСЦб, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х8 - Частка високовартСЦсних залучених строкових депозитСЦв фСЦзосСЦб, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х9 - Частка низьковартСЦсних залучених коштСЦв до запитання юридосСЦб, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х10 - Частка високовартСЦсних залучених строкових депозитСЦв юридосСЦб, вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

Х11 - Частка платних технологСЦчних пасивСЦв (дебСЦторська заборгованСЦсть, "аснСЦ ЦП, вСЦдсотки за депозити), вСЦднесених до поточного рСЦвня статутного капСЦталу банку, % ;

В якостСЦ вихСЦдноСЧ функцСЦСЧ Y дослСЦджуСФться параметр:

Y - Приведена до рСЦчноСЧ норми прибутковСЦсть (дивСЦдендна доходнСЦсть) статутного капСЦталу, % на рСЦк.

В розробленСЦй моделСЦ, для того, щоб можна було порСЦвнювати банки з рСЦзними статутними капСЦталами на протязСЦ певного СЦнтервалу часу (чи один банк зСЦ статутним капСЦталом, що змСЦнюСФться кожен мСЦсяць) переходимо до вСЦдносних (зведених) величин, тобто величин вСЦднесених до статутного капСЦталу.


(3.13)

(3.14)

(3.15)

(3.16)

(3.17)

(3.18)

(3.19)

(3.20)

(3.21)

(3.22)

(3.23)

(3.24)

(3.25)


КореляцСЦйно-регресСЦйне дослСЦдження одномСЦрноСЧ функцСЦСЧ рентабельностСЦ статутного капСЦталу ROE та рентабельностСЦ "асного капСЦталу ROEK (статутний + резерви + фонди + прибуток) вСЦд питомоСЧ ваги цих недепозитних агрегатСЦв в валютСЦ пасивСЦв балансу показало (рис. П.1 - П.5 Додатку П):

- зниження питомоСЧ ваги статутного капСЦталу в валютСЦ балансу веде до зростання фСЦнансового важелю залучених та запозичених коштСЦв, якСЦ використовуються як засСЦб зароблення прибутку, "асником якого СФ статутний капСЦтал;

- зниження в структурСЦ "асного капСЦталу (статутний капСЦтал + резерви + фонди + капСЦталСЦзований прибуток) питомоСЧ ваги статутного капСЦталу, яке практикуСФться АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк», значно пСЦдвищуСФ показник ROE, але не приводить до зростання рентабельностСЦ активСЦв, хоча в СЧх склад входить безплатна частка "асного капСЦталу;

- СЦснуСФ нелСЦнСЦйна функцСЦя рентабельностСЦ ROE вСЦд структурноСЧ частки "асного капСЦталу, яка СФ статистично чСЦткою для перших 20-ти банкСЦв БС УкраСЧни (рис.П.1), але з розширенням вибСЦрки (рис.П.2, П.3) статистичний звтАЩязок стаСФ слабким.

ЛСЦнСЦйна багатовимСЦрна модель (ЛБМ) Y=f(X1,X2,X3) маСФ такий вигляд [68]


y=ОІ0+ ОІ1x1+ тАж + ОІpxp+Оµ (3.26)


де Оµ - випадкова помилка або перешкода.

y - залежна змСЦнна - ендогенна змСЦнна

x1, x2тАжxp - залежнСЦ змСЦннСЦ - екзогеннСЦ змСЦннСЦ.

Чисельний аналСЦз регресСЦйноСЧ моделСЦ починають з того, що визначають значення регресСЦйних коефСЦцСЦСФнтСЦв ОІ1... ОІр та коефСЦцСЦСФнтСЦв ОІ0, який маСФ спецСЦальну назву - вСЦльний член.

РегресСЦйнСЦ коефСЦцСЦСФнти визначають за допомогою методСЦв найменших квадратСЦв.


(3.27)


ВСЦзьмемо частковСЦ похСЦднСЦ по кожному з виразСЦв, дорСЦвняти СЧх СЦ отримаСФмо систему рСЦвнянь



Ця система рСЦвнянь маСФ спецСЦальну назву - нормальна система.

(3.28)


НевСЦдомСЦ у системСЦ (3.28) - це коефСЦцСЦСФнти в0, в1...

х1, y1 - ми маСФмо внаслСЦдок спостережень

в0, в1 - це коефСЦцСЦСФнти, якСЦ ми повиннСЦ визначити

n - кСЦлькСЦсть спостережень, вони нам завжди вСЦдомСЦ.

Розрахунки багатовимСЦрноСЧ лСЦнСЦйноСЧ регресСЦйноСЧ моделСЦ проведено за допомогою "електронних таблицьтАЭ EXCEL-2003. Результати розрахункСЦв наведенСЦ в табл.Е.1 - Е.4 Додатку Е.

Як видно з даних розрахункСЦв табл.Е.1 - Е.4 Додатку Е, лСЦнСЦйнСЦ багатовимСЦрнСЦ рСЦвняння регресСЦСЧ описують наступнСЦ статистичнСЦ процеси:

1. РСЦвняння багатовимСЦрноСЧ лСЦнСЦйноСЧ регресСЦСЧ :

а) 11-параметрична модель "активи + пасиви АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ (n=47).



б) 6-параметрична модель "пасиви АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ(n=47).



в) 11-параметрична модель "активи + пасиви 4-х банкСЦвтАЭ(n=191).



г) 6-параметрична модель "пасиви 4-х банкСЦвтАЭ(n=191).



2. КоефСЦцСЦСФнт детермСЦнацСЦСЧ для даних моделей:

а) КоефСЦцСЦСФнт детермСЦнацСЦСЧ R2 (11-параметрична модель "активи + пасиви АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ) = 0,856 (n=47), сила регресСЦйного звтАЩязка - високоСЧ щСЦльностСЦ (бСЦльше 0,75).

б) КоефСЦцСЦСФнт детермСЦнацСЦСЧ R2 (6-параметрична модель "пасиви АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ) = 0,616 (n=47), сила регресСЦйного звтАЩязка - середньоСЧ щСЦльностСЦ (0,36>>0,75).

в) КоефСЦцСЦСФнт детермСЦнацСЦСЧ R2 (11-параметрична модель "активи + пасиви 4-х банкСЦвтАЭ) = 0,877 (n=191), сила регресСЦйного звтАЩязка - високоСЧ щСЦльностСЦ (бСЦльше 0,75).

г) КоефСЦцСЦСФнт детермСЦнацСЦСЧ R2 (6-параметрична модель "пасиви 4-х банкСЦвтАЭ) = 0,754 (n=191), сила регресСЦйного звтАЩязка - високоСЧ щСЦльностСЦ (бСЦльше 0,75).

3. ПеревСЦрку значущостСЦ регресСЦйного рСЦвня здСЦйснюють за критерСЦСФм ФСЦшера F. Якщо величина F буде бСЦльше Fтабл, то ми вважаСФмо, що наше рСЦвняння значуще.

ЗгСЦдно з таблицями критичних значень критерСЦю ФСЦшера:

- для багатовимСЦрноСЧ (СЦ=11) лСЦнСЦйноСЧ вибСЦрки з n-1=191 величин табличне значення Fтабл = 1,93 при рСЦвнСЦ довСЦрчоСЧ ймовСЦрностСЦ Р=0,95 [48].

- для багатовимСЦрноСЧ (СЦ=6) лСЦнСЦйноСЧ вибСЦрки з n-1=47 величин табличне значення Fтабл = 2,31 при рСЦвнСЦ довСЦрчоСЧ ймовСЦрностСЦ Р=0,95 [48].

Як видно з даних розрахункСЦв (Додаток Е), проведених за допомогою "електронних таблицьтАЭ EXCEL-2000, фактичнСЦ значення критерСЦя ФСЦшера для багатовимСЦрних вибСЦрок(СЦ=6) з n-1=47 величин та (СЦ=11) з n-1=191 величина становлять:

а) F (11-параметрична модель "активи + пасиви АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ) = 19,526 (n=47)> 2,31 (табл. критерСЦй ФСЦшера);

б) F (6-параметрична модель "пасиви АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ) = 10,981 (n=47)> 2,31 (табл. критерСЦй ФСЦшера);

в) F (11-параметрична модель "активи + пасиви 4-х банкСЦвтАЭ) = 116,582 (n=191)> 1,93 (табл. критерСЦй ФСЦшера);

г) F (6-параметрична модель "пасиви 4-х банкСЦвтАЭ) = 94,333 (n=191)> 1,93 (табл.критерСЦй ФСЦшера).

Тобто набагато перевищують мСЦнСЦмально-критерСЦальнСЦ значення по ФСЦшеру СЦ отриманСЦ регресСЦйнСЦ багатовимСЦрнСЦ рСЦвняння СФ значущими.

Як показують результати аналСЦзу, при впровадженнСЦ 11-параметричноСЧ моделСЦ ("Активи + ПасивитАЭ) по вСЦдношенню до якостСЦ рСЦшення по 6-параметричнСЦй моделСЦ ("ПасивитАЭ) значення коефСЦцСЦСФнта детермСЦнацСЦСЧ R2 на вибСЦрцСЦ помСЦсячних даних для АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ за 2004 -2007 роки зростаСФ з рСЦвня 0,616 (середня сила звтАЩязку) до 0,856 (сильний кореляцСЦйний звтАЩязок)

Одночасно, як показують результати аналСЦзу, при впровадженнСЦ 11-параметричноСЧ моделСЦ ("Активи + ПасивитАЭ) по вСЦдношенню до якостСЦ рСЦшення по 6-параметричнСЦй моделСЦ ("ПасивитАЭ) значення коефСЦцСЦСФнта детермСЦнацСЦСЧ R2 на вибСЦрцСЦ помСЦсячних даних для 4-х банкСЦв (АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ, БАНК "ПриватбанктАЭ, БАНК "УкрсоцбанктАЭ, БАНК "Державний УкрексСЦмбанктАЭ за 2004 -2007 роки зростаСФ з рСЦвня 0,754 (сильний кореляцСЦйний звтАЩязок) до 0,877 (сильний кореляцСЦйний звтАЩязок).

ОтриманСЦ регресСЦйнСЦ рСЦвняння можуть бути використанСЦ для якСЦсного аналСЦзу депозитноСЧ полСЦтики банку, тобто оцСЦнки впливу структури активСЦв та пасивСЦв на рентабельнСЦсть статутного капСЦталу банку ROE. При цьому найбСЦльш цСЦнним методологСЦчним пСЦдходом до описаного процесу моделювання для менеджменту банка СФ використання СЦнформацСЦСЧ не тСЦльки по "асному банку, а з допомогою нормованого приведення масштабСЦв банкСЦв - також СЦ СЦнформацСЦСЧ по СЦншим банкам банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни.

СутнСЦстний аналСЦз отриманих кореляцСЦйно-регресСЦйних моделей по дослСЦджуваного АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ показуСФ:

- найбСЦльш ефективним в депозитнСЦй полСЦтицСЦ банку з точки зору зростання ROE СФ пСЦдвищення структурноСЧ частки поточних депозитСЦв юридичних осСЦб, що потребуСФ мСЦнСЦмальних витрат на обслуговування операцСЦй (особливо з використанням автоматизованих систем "КлСЦСФнт-банктАЭ) та маСФ найменшу ставку витрат (0,5% рСЦчних);

- в той же час пСЦдвищення структурноСЧ частки поточних депозитСЦв фСЦзичних осСЦб потребуСФ значних витрат на обслуговування операцСЦй з незначними сумами, що потребуСФ значних вкладень на СЧх автоматизацСЦю (банкомати, POS - термСЦнали), хоч також маСФ найменшу ставку витрат (0,5% рСЦчних);

- ефективним в депозитнСЦй полСЦтицСЦ банку з точки зору зростання ROE СФ пСЦдвищення структурноСЧ частки строкових депозитСЦв юридичних осСЦб, якСЦ мають значнСЦ одиничнСЦ суми, потребують мСЦнСЦмальних витрат на обслуговування операцСЦй та маСФ ставку депозитних витрат на 1,0 -1,5 % рСЦчних нижче у порСЦвняннСЦ з строковими депозитами фСЦзичних осСЦб;

- в той же час пСЦдвищення структурноСЧ частки строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб СФ нагально необхСЦдним з точки зору перемСЦщення значних джерел вСЦльних коштСЦв в УкраСЧнСЦ 2004 -2008 рокСЦв до населення, що потребуСФ значних витрат на обслуговування численних операцСЦй з незначними сумами та потребуСФ значних вкладень на СЧх автоматизацСЦю (банкомати, POS - термСЦнали), при цьому вартСЦсть строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб СФ найвищою серед джерел депозитСЦв.

Таким чином, полСЦтика екстенсивного зростання валюти балансу банку АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ у 2004 - 2007 роках та розширення його СЦнфраструктури з точки зору акцСЦонерСЦв, для яких СФдиним значимим показником ефективностСЦ депозитноСЧ полСЦтику залучення банком коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб СФ рентабельнСЦсть статутного капСЦталу ROE, тобто доходнСЦсть капСЦталу, вкладеного в акцСЦСЧ банку, - не СФ ефективною, оскСЦльки разом з полСЦтикою впровадження переорСЦСФнтацСЦСЧ банку з переважно юридичних клСЦСФнтСЦв в сторону ощадного банку для фСЦзичних осСЦб ROE зменшився з рСЦвня 16,2% за 2005 рСЦк до рСЦвня 8,7% за 2007 рСЦк, тобто дохСЦднСЦсть акцСЦй банку стала практично в 2 рази нижче ринковоСЧ доходностСЦ СЦнвестицСЦйного капСЦталу в УкраСЧнСЦ.


ВИСНОВКИ


Проведене дипломне дослСЦдження мало метою теоретичне обТСрунтування важливостСЦ визначення алгоритму управлСЦння залученням ресурсСЦв(пасивСЦв) у юридичних та фСЦзичних осСЦб, розкриттю дСЦючоСЧ практики залучення коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ, а також пошуку напрямкСЦв удосконалення розвитку програмних моделей управлСЦння оптимальнСЦстю структури залучених коштСЦв в комерцСЦйному банку.

Для досягнення поставленоСЧ мети в дипломнСЦй роботСЦ вирСЦшенСЦ такСЦ завдання:

  • дослСЦджено сутнСЦсть та класифСЦкацСЦю ресурсноСЧ бази комерцСЦйного банку, як структурний розподСЦл коштСЦв на "асний капСЦтал, залученСЦ кошти юридичних та фСЦзичних осСЦб у виглядСЦ поточних та строкових депозитСЦв, запозиченСЦ кошти у СЦнших комерцСЦйних банкСЦв та НацСЦонального банку УкраСЧни у виглядСЦ короткострокових та довгострокових кредитСЦв;
  • дослСЦджено структуру залучених коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ, СЧСЧ динамСЦку у 2004 - 2007 роках та порСЦвняльнСЦ особливостСЦ структур залучених коштСЦв в СЦнших комерцСЦйних банках першоСЧ групи рейтингу НБУ;
  • розглянуто процес функцСЦонування та управлСЦння залученими коштами в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк»;
  • проведено аналСЦз дСЦючоСЧ практики управлСЦння залученими коштами в комерцСЦйних банках розвинутих краСЧн свСЦту;
  • проведена розробка регресСЦйноСЧ багатовимСЦрноСЧ математичноСЧ моделСЦ розрахунку впливу структури пасивСЦв комерцСЦйного банку на рентабельнСЦсть його роботи;
  • на основСЦ розрахункСЦв побудованоСЧ моделСЦ запропоновано шляхи удосконалення оптимальноСЧ структури залучених коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ для пСЦдвищення рСЦвня рентабельностСЦ роботи банку.

Як показують результати аналСЦзу, дослСЦджуваний банк АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 01.01.2008 року займаСФ 2-е мСЦiе в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни по обсягам залучених коштСЦв юридичних осСЦб (10,786 млрд. грн.) та 4-е мСЦiе по обсягам залучених коштСЦв фСЦзичних осСЦб (10,172 млрд. грн.), при цьому цСЦ обсяги в 1,5 рази (для коштСЦв юридичних осСЦб) та в 2,2 рази (для коштСЦв фСЦзичних осСЦб) меншСЦ, нСЦж у лСЦдера БС УкраСЧни - АКБ "ПриватбанктАЭ.

ПорСЦвняння показникСЦв вСЦдношення залучених коштСЦв до "асного капСЦталу в найбСЦльших банках УкраСЧни станом на 01.01.2008 року показало, що цей показник для АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ дорСЦвнюСФ 7,81, при рСЦвнСЦ показника у лСЦдера БС УкраСЧни АКБ "ПриватбанктАЭ - 6,5 та максимальному значеннСЦ в СЦнших банках 1-2 групи рейтингу НБУ до 7,0. Таким чином, потенцСЦал "асного капСЦталу банку в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ для залучення коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб використано у максимально високому ступенСЦ для БС УкраСЧни, що значно пСЦдвищуСФ ризик функцСЦонування банку.

СпСЦльний аналСЦз дозволив виявити наступнСЦ тенденцСЦСЧ внутрСЦшнього розвитку АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» та вплив зовнСЦшнього конкурентного середовища банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни на частку, яку займаСФ банк на ринку банкСЦвських капСЦталСЦв та послуг в УкраСЧнСЦ.

Так за 2004 - 2007 роки у АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк»:

а) абсолютний обсяг валюти балансу збСЦльшився з 10,6 млрд. грн. до 26,1 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,46 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу валюти балансу банка в загальному обсягу валюти балансу банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 8,1% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 4,46% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,81 рази.

В результатСЦ за обсягом валюти балансу банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 6 мСЦiе;

б) абсолютний обсяг "асного капСЦталу збСЦльшився з 1,167 млрд. грн. до 2,683 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,3 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу "асного капСЦталу банка в загальному обсягу "асного капСЦталу банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 6,29% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 3,28% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,71 рази.

В результатСЦ за обсягом "асного капСЦталу банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 6 мСЦiе;

в) абсолютний обсяг поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб збСЦльшився з 3,466 млрд. грн. до 10,173 млрд. грн., тобто зрСЦс в 2,93 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в загальному обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 8,51% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 6,3% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,35 рази.

В результатСЦ за обсягом поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб банк за 4 роки перемСЦстився з 3 мСЦiя в БС УкраСЧни на 4 мСЦiе;

г) абсолютний обсяг поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб збСЦльшився з 5,599 млрд. грн. до 10,786 млрд. грн., тобто зрСЦс в 1,93 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб в загальному обсягу поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 11,93% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 7,137% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 1,67 рази.

В результатСЦ за обсягом поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб банк за 4 роки перемСЦстився з 1 мСЦiя в БС УкраСЧни на 2 мСЦiе;

д) абсолютний обсяг чистого прибутку банку збСЦльшився з 0,122 млрд. грн. до 0,234 млрд. грн., тобто зрСЦс в 1,92 рази. Але при цьому ринкова частка обсягу чистого прибутку банку в загальному обсягу чистого прибутку банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни зменшилась з рСЦвня 9,31% у 2004 роцСЦ до рСЦвня 3,64% у 2007 роцСЦ, тобто зменшилась в 2,55 рази.

В результатСЦ за обсягом чистого прибутку банк за 4 роки перемСЦстився з 2 мСЦiя в БС УкраСЧни на 7 мСЦiе;

е) рентабельнСЦсть статутного капСЦталу банку(ROE) за рахунок стратегСЦСЧ капСЦталСЦзацСЦСЧ дивСЦдендСЦв в спецСЦальному фондСЦ та постСЦйному рСЦвнСЦ статутного капСЦталу збСЦльшилась з рСЦвня 61,11% у 2004 роцСЦ (5 рейтингове мСЦiе) до рСЦвня 117,1 % у 2007 роцСЦ (1 рейтингове мСЦiе), тобто зросла в 1,92 рази. Але при цьому рентабельнСЦсть активСЦв банку (ROA) зменшилась з рСЦвня 1,154% у 2004 роцСЦ (55 рейтингове мСЦiе) до рСЦвня 0,898 % у 2007 роцСЦ (45 рейтингове мСЦiе), що, за нормативами НБУ, характеризуСФ банк як низькорентабельний.

Таким чином, фСЦнансовий важСЦль пСЦдвищення рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок експлуатацСЦСЧ залучених коштСЦв в АТЗТ "АТ ПромСЦнвестбанк» працюСФ з високою ефективнСЦстю, але СФ значнСЦ резерви росту рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок пСЦдвищення рентабельностСЦ роботи активСЦв банку.

Структура пасивСЦв АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2006 -2007 роках характеризуСФться наступними показниками:

1. Структурна частка "асного капСЦталу знаходиться на рСЦвнСЦ 9,38% у 2006 роцСЦ та знижуСФться до рСЦвня 8,94% у 2007 роцСЦ;

  1. Структурна частка запозичених коштСЦв, представлених коштами СЦнших банкСЦв та коштами вСЦд емСЦсСЦСЧ депозитних сертифСЦкатСЦв, знаходиться:

- для коштСЦв СЦнших банкСЦв на рСЦвнСЦ 1,14% у 2006 роцСЦ та пСЦдвищуСФться до рСЦвня 2,45% у 2007 роцСЦ;

- для коштСЦв вСЦд емСЦсСЦСЧ депозитних сертифСЦкатСЦв на рСЦвнСЦ 0,15% у 2006 роцСЦ та пСЦдвищуСФться до рСЦвня 0,51% у 2007 роцСЦ;

  1. Структурна частка залучених коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб займаСФ основну частину пасивСЦв банку - 88% у 2006 роцСЦ та 87% у 2007 роцСЦ.

У 2007 роцСЦ значно зросла частка довгострокових вкладСЦв фСЦзичних осСЦб +8,5% за рахунок зниження частки коштСЦв юросСЦб на вимогу (-5,3%) та частки короткострокових депозитСЦв юросСЦб (-2,1%).

АналСЦз строковостСЦ залучених коштСЦв в пасивах АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» та, окремо, в зобовтАЩязаннях за залученими та запозиченими коштами показав:

- пасиви строковСЦстю бСЦльше 10 рокСЦв представленСЦ "асним капСЦталом у частцСЦ 8,97% (2007 рСЦк) вСЦд загального обсягу пасивСЦв, при цьому СЦз 2,683 млрд. грн. "асного капСЦталу - 1,998 млрд. грн. вкладено в основнСЦ та нематерСЦальнСЦ активи банку, таким чином "асний оборотний капСЦтал банку станом на 01.01.2008 року становить 0,685 млрд. грн., тобто 2,63% вСЦд обсягу валюти балансу;

- найбСЦльша частка в зобовтАЩязаннях належить нестСЦйкСЦй групСЦ депозитСЦв на вимогу, тобто коштам на поточних рахунках юридичних та фСЦзичних осСЦб (36,55% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу), якСЦ СФ найбСЦльш дешевою депозитною базою банку;

- короткостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 2 до 92 днСЦв представленСЦ часткою в 14,5% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу;

- довгостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 93 днСЦв до 1 року представленСЦ часткою в 23,96% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу;

- СЦнвестицСЦйнСЦ довгостроковСЦ депозити юридичних та фСЦзичних осСЦб тривалСЦстю вСЦд 1 року до 10 рокСЦв представленСЦ часткою в 25,98% вСЦд обсягу зобовтАЩязань в пасивах балансу.

АналСЦз динамСЦки показникСЦв структури процентних, комСЦсСЦйних та торгСЦвельних доходСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 - 2008 роках та процентного спреду та операцСЦйноСЧ маржСЦ в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2007 роках показав, що у 2006 - 2007 роках з пСЦдвищенням частки довгострокових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб, якСЦ СФ вСЦдносно дорогою депозитною базою, показники операцСЦйноСЧ маржСЦ та процентного спреду поступово знижуються.

АналСЦз динамСЦки зростання абсолютних обсягСЦв депозитних джерел залучених коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2007 роках показав, що:

- темп ланцюгового приросту обсягСЦв залучених коштСЦв фСЦзичних осСЦб з рСЦвня 55,6% у 2005/2004 роках поступово знизився до рСЦвня 33,9% у 2007/2006 роках(базовий темп росту 2007/2004 становить - 293,4%);

- темп ланцюгового приросту обсягСЦв залучених коштСЦв фСЦзичних осСЦб з рСЦвня 34,5% у 2005/2004 роках рСЦзко знизився до рСЦвня 3,3% у 2006/2005 роках та знову зрСЦс до рСЦвня 38,6% у 2007/2006 роках(базовий темп росту 2007/2004 становить - 192,65%);

Таким чином, АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» поступово переорСЦСФнтовуСФ полСЦтику традицСЦйного депозитного залучення коштСЦв пасивСЦв в напрямку полСЦтики зростання частки запозичення коштСЦв на мСЦжбанкСЦвському ринку ресурсСЦв.

АналСЦз строковостСЦ запозичених коштСЦв показуСФ, що:

  • 79,97% коштСЦв банкСЦв залучено на термСЦн вСЦд 3 до 6 мСЦсяцСЦв;
  • 85,2 % коштСЦв депозитних сертифСЦкатСЦв залучено на строк бСЦльше 3 мСЦсяцСЦв, з них 28,34% залучено на строк вСЦд 2 до 3 рокСЦв;

АналСЦз повалютноСЧ структури запозичених коштСЦв СЦнших банкСЦв показуСФ, що:

- структурна частка запозичених коштСЦв СЦнших банкСЦв в доларах США знизилась з рСЦвня 79,6% у 2006 роцСЦ до 69,2% у 2007 роцСЦ;

- структурна частка запозичених коштСЦв СЦнших банкСЦв в СФвро зросла з рСЦвня 1,4% у 2006 роцСЦ до 9,4% у 2007 роцСЦ, витСЦснивши долари США;

Ресурсна полСЦтика запозичення коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» характеризуСФться:

  • залученням не бСЦльше 3,0% недепозитних коштСЦв вСЦд валюти пасивСЦв;
  • залученням, в основному, середньострокових валютних коштСЦв на мСЦжбанкСЦвському ринку для компенсацСЦСЧ вимог клСЦСФнтСЦв по фСЦнансуванню СЦмпортних операцСЦй, при цьому значно зростаСФ використання СФвро замСЦсть доларСЦв США в розрахунках торгового обороту клСЦСФнтСЦв банку ;
  • залученням середньо- та довгострокових коштСЦв в нацСЦональнСЦй валютСЦ за допомогою депозитних сертифСЦкатСЦв, якСЦ вСЦдрСЦзняються вСЦд депозитних вкладСЦв вСЦдсутнСЦстю можливостСЦ СЧх дострокового погашення банком.

ПорСЦвняльна оцСЦнка цСЦновоСЧ конкурентоспроможностСЦ АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ на ринку залучення депозитСЦв в УкраСЧнСЦ показала, що маркетингова полСЦтика пропозицСЦСЧ банкСЦвських депозитних послуг АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ характеризуСФться вСЦдносно середнСЦм та низьким рСЦвнями пропонованих ставок депозитних ресурсСЦв - ставок покупки ресурсСЦв:

- в сегментСЦ ринку банкСЦвських депозитних послуг конкурентнСЦ коефСЦцСЦСФнти привабливостСЦ АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ в середньому становлять 66,62%;

- дСЦапазон коефСЦцСЦСФнтСЦв привабливостСЦ для рСЦзних видСЦв вкладСЦв знаходиться в дСЦапазонСЦ 40,0% -93,33%, тобто:

а) доходнСЦ ставки депозитСЦв в банку знаходяться в серединих позицСЦях рейтингу, вСЦдповСЦдно, ставки депозитСЦв СФ непривабливими для клСЦСФнтСЦв, але залученСЦ ресурси СФ вСЦдносно "дешевимитАЭ, нСЦж в СЦнших банках;

б) банк застосовуСФ середнСЦй рСЦвень обмежувальних бартАЩСФрСЦв по мСЦнСЦмальнСЦй сумСЦ вкладу вСЦдносно СЦнших банкСЦв конкурентСЦв, тобто СФ привабливим для клСЦСФнтСЦв.

- конкурентнСЦ переваги на ринку депозитних послуг в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ на сучасному етапСЦ забезпечуються полСЦтикою мСЦнСЦмСЦзацСЦСЧ ставок залучення депозитСЦв та використання СЦмСЦджу "надСЦйноготАЭ та стабСЦльного банку, як послуги додатковоСЧ банкСЦвськоСЧ гарантСЦСЧ повернення депозиту;

- як показуСФ аналСЦз, аналогСЦчну стратегСЦю використовуСФ СЦ самий великий банк УкраСЧни - АКБ "ПриватбанктАЭ , який також вдало використовуСФ психологСЦю вкладникСЦв пСЦсля скандального банкрутства великих комерцСЦйних банкСЦв КиСФва, ДнСЦпропетровська та СЦнших.

Депозитна полСЦтика зниження вартостСЦ залучених коштСЦв фСЦзичних та юридичних осСЦб за рахунок зниження ставок залучення коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ привела в умовах жорсткоСЧ конкуренцСЦСЧ на ринку залучення ресурсСЦв в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни до зниження темпСЦв зростання депозитноСЧ бази залучених коштСЦв у 2007 роцСЦ та до рСЦзкого зростання недепозитноСЧ бази запозичених коштСЦв з мСЦжбанкСЦвського ринку.

В проектнСЦй частинСЦ дипломноСЧ роботи на основСЦ кореляцСЦйно-регресСЦйного аналСЦзу побудованСЦ:

- регресСЦйна лСЦнСЦйна та нелСЦнСЦйна моделСЦ залежностСЦ сумарних обсягСЦв депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни вСЦд рСЦвня середнього наявного доходу на 1 жителя УкраСЧни на рСЦк;

- регресСЦйнСЦ моделСЦ залежностСЦ обсягСЦв щорСЦчних приростСЦв депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни та кредитСЦв, виданих фСЦзичним особам, вСЦд рСЦвня середнього наявного доходу на 1 жителя УкраСЧни на рСЦк.

Як показали результати, найвищий рСЦвень щСЦльностСЦ (найкращий кореляцСЦйний звтАЩязок) мСЦж рСЦвнем рСЦчного доходу на 1 жителя УкраСЧни та обсягом депозитСЦв в БС УкраСЧни СФ досягаСФться при нелСЦнСЦйно-зростаючСЦй формСЦ рСЦвняння регресСЦСЧ, що може бути використане для прогнозування майбутнього потоку депозитСЦв населення в банкСЦвську систему.

ОтриманСЦ регресСЦйнСЦ рСЦвняння дозволили розрахувати коефСЦцСЦСФнт чутливостСЦ, який дорСЦвнюСФ приросту в банкСЦвськСЦй системСЦ 13,5 млн. грн. при ростСЦ середнього рСЦчного доходу 1 украСЧнця в 1грн./рСЦк.

Враховуючи рСЦвень населення УкраСЧни в 46 млн. чоловСЦк, можна констатувати, що кожнСЦ 30 -35 копСЦйок з кожноСЧ додатково заробленоСЧ 1 грн. рСЦчного доходу украСЧнця вкладаються в комерцСЦйний банк у виглядСЦ депозиту (ВлвСЦдкладений попит»). РизикованСЦсть такого заощадження коштСЦв населенням повнСЦстю повинна бути гарантована оптимальною полСЦтикою активного вкладання отриманих коштСЦв комерцСЦйними банками в прибутковСЦ комерцСЦйнСЦ проекти.

В той же час,звертаСФ на себе увагу нелСЦнСЦйно зростаючий поток споживчих кредитСЦв фСЦзичним особам, прирСЦст яких у 2007 роцСЦ досяг 65% вСЦд приросту депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвську систему, тобто банкСЦвська система змСЦнюСФ стратегСЦю на використання "невСЦдкладеного попиту» частини населення, яка маСФ високСЦ поточнСЦ доходи та може сплачувати вСЦдсотки:

- з традицСЦйноСЧ стратегСЦСЧ залучення депозитСЦв населення та кредитування за рахунок цих коштСЦв комерцСЦйних проектСЦв юридичних осСЦб;

- до "прибутковоСЧтАЭ стратегСЦСЧ залучення "дорогихтАЭ депозитСЦв населення та кредитування за рахунок цих коштСЦв споживчих проектСЦв населення з пСЦдвищеними "прихованимитАЭ вСЦдсотками (страхування та СЦнш.).

В проектнСЦй частинСЦ дипломноСЧ роботи запропонованСЦ перспективнСЦ СЦнструменти управлСЦння залученими коштами, якСЦ застосовуються у банках розвинутих краСЧн свСЦту, тобто:

- комплексне управлСЦння залученими коштами (пасивами) та активами з точки зору процентноСЧ маржСЦ та ризику процентноСЧ маржСЦ, повтАЩязаного з динамСЦкою ставок на пасиви (ресурси) та невСЦдповСЦдною динамСЦкою ставок на кредити (активи), а також часових розривСЦв (гепСЦв) у строках залучення пасивСЦв (ресурсСЦв) та строках розмСЦщення активСЦв;

- СЦнструментарСЦй управлСЦння оптимальною структурою залучених коштСЦв з точки зору максимСЦзацСЦСЧ рентабельностСЦ роботи банку у виглядСЦ кореляцСЦйно-регресСЦйноСЧ моделСЦ.

ПорСЦвняльний аналСЦз ефективностСЦ управлСЦнням часовими геп-розривами в короткострокових активах та пасивах в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 01.01.2006 року та на 01.01.2007 року показав, що для короткострокових активСЦв та пасивСЦв частковСЦ (в перСЦодах) гепи (розрив мСЦж активами та пасивами) та кумулятивний геп мають вСЦд'СФмний характер, тобто управлСЦння пасивами та активами, начебто, спрямоване на прогноз зниження вСЦдсоткових ставок на пасиви та активи в короткостроковому перСЦодСЦ. При цьому у 2006 роцСЦ величина кумулятивного вСЦдтАЩСФмного гепу для короткострокових перСЦодСЦв зросла практично в 10 разСЦв за рахунок стратегСЦСЧ роботи в дСЦапазонСЦ строкСЦв активСЦв та пасивСЦв вСЦд 1 до 31 дня ("короткСЦ грошСЦтАЭ).

ПорСЦвняльний аналСЦз ефективностСЦ управлСЦнням часовими геп-розривами в довгострокових активах та пасивах в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 01.01.2006 року та на 01.01.2007 року показуСФ, що для довгострокових активСЦв та пасивСЦв частковСЦ (в перСЦодах) гепи (розрив мСЦж активами та пасивами) та кумулятивний геп мають додатний характер, тобто управлСЦння пасивами та активами, начебто, спрямоване на прогноз пСЦдвищення вСЦдсоткових ставок на пасиви та активи в довгостроковому перСЦодСЦ. При цьому у 2006 роцСЦ величина кумулятивного вСЦдтАЩСФмного гепу для довгострокових перСЦодСЦв зросла практично в 4 рази за рахунок стратегСЦСЧ роботи в дСЦапазонСЦ строкСЦв активСЦв та пасивСЦв бСЦльше 365 днСЦв ("довгСЦ грошСЦтАЭ).

АналСЦз структури активСЦв та пасивСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ , в той же час показуСФ, що довгостроковСЦ кредити (строк бСЦльше 365 днСЦв) у 2005 - 2006 роках зросли за рахунок масового СЦпотечного кредитування фСЦзичних осСЦб, а пасивна база залучених ресурсСЦв маСФ, в основному, короткостроковий характер.

Таким чином, проведений аналСЦз показав, що менеджменту управлСЦння активами та пасивами в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ необхСЦдна бСЦльш досконала модель управлСЦння активами та пасивами для приведення структури залучених коштСЦв в бСЦльш оптимальний дСЦапазон з точки зори максимСЦзацСЦСЧ рентабельностСЦ статутного капСЦталу (дивСЦдендна дохСЦднСЦсть).

При розробцСЦ в дипломному проектСЦ перспективноСЧ математичноСЧ моделСЦ для апарату управлСЦння структурою залучених коштСЦв в комерцСЦйному банку в якостСЦ вхСЦдних параметрСЦв регресСЦйноСЧ багатовимСЦрноСЧ моделСЦ "Х1 - Х11тАЭ використанСЦ доступнСЦ для дослСЦдження агломерати балансСЦв банкСЦв, публСЦкованСЦ щомСЦсячно на РЖнтернет-сайтСЦ АсоцСЦацСЦСЧ комерцСЦйних банкСЦв УкраСЧни.

ОтриманСЦ регресСЦйнСЦ рСЦвняння можуть бути використанСЦ для якСЦсного аналСЦзу депозитноСЧ полСЦтики банку, тобто оцСЦнки впливу структури активСЦв та пасивСЦв на рентабельнСЦсть статутного капСЦталу банку ROE. При цьому найбСЦльш цСЦнним методологСЦчним пСЦдходом до описаного процесу моделювання для менеджменту банка СФ використання СЦнформацСЦСЧ не тСЦльки по "асному банку, а з допомогою нормованого приведення масштабСЦв банкСЦв - також СЦ СЦнформацСЦСЧ по СЦншим банкам банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни.

СутнСЦстний аналСЦз отриманих кореляцСЦйно-регресСЦйних моделей по дослСЦдженому АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ показуСФ:

- найбСЦльш ефективним в депозитнСЦй полСЦтицСЦ банку з точки зору зростання ROE СФ пСЦдвищення структурноСЧ частки поточних депозитСЦв юридичних осСЦб, що потребуСФ мСЦнСЦмальних витрат на обслуговування операцСЦй (особливо з використанням автоматизованих систем "КлСЦСФнт-банктАЭ) та маСФ найменшу ставку витрат (0,5% рСЦчних);

- в той же час пСЦдвищення структурноСЧ частки поточних депозитСЦв фСЦзичних осСЦб потребуСФ значних витрат на обслуговування операцСЦй з незначними сумами, що потребуСФ значних вкладень на СЧх автоматизацСЦю (банкомати, POS - термСЦнали), хоч також маСФ найменшу ставку витрат (0,5% рСЦчних);

- ефективним в депозитнСЦй полСЦтицСЦ банку з точки зору зростання ROE СФ пСЦдвищення структурноСЧ частки строкових депозитСЦв юридичних осСЦб, якСЦ мають значнСЦ одиничнСЦ суми, потребують мСЦнСЦмальних витрат на обслуговування операцСЦй та маСФ ставку депозитних витрат на 1,0 -1,5 % рСЦчних нижче у порСЦвняннСЦ з строковими депозитами фСЦзичних осСЦб;

- в той же час пСЦдвищення структурноСЧ частки строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб СФ нагально необхСЦдним з точки зору перемСЦщення значних джерел вСЦльних коштСЦв в УкраСЧнСЦ 2004 -2008 рокСЦв до населення, що потребуСФ значних витрат на обслуговування численних операцСЦй з незначними сумами та потребуСФ значних вкладень на СЧх автоматизацСЦю (банкомати, POS - термСЦнали), при цьому вартСЦсть строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб СФ найвищою серед джерел депозитСЦв.

Таким чином, полСЦтика екстенсивного зростання валюти балансу банку АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ у 2004 - 2007 роках та розширення його СЦнфраструктури з точки зору акцСЦонерСЦв, для яких СФдиним значимим показником ефективностСЦ депозитноСЧ полСЦтику залучення банком коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб СФ рентабельнСЦсть статутного капСЦталу ROE, тобто доходнСЦсть капСЦталу, вкладеного в акцСЦСЧ банку, - не СФ ефективною, оскСЦльки разом з полСЦтикою впровадження переорСЦСФнтацСЦСЧ банку з переважно юридичних клСЦСФнтСЦв в сторону ощадного банку для фСЦзичних осСЦб ROE зменшився з рСЦвня 16,2% за 2005 рСЦк до рСЦвня 8,7% за 2007 рСЦк, тобто дохСЦднСЦсть акцСЦй банку стала практично в 2 рази нижче ринковоСЧ доходностСЦ СЦнвестицСЦйного капСЦталу в УкраСЧнСЦ.

Практична цСЦннСЦсть отриманих результатСЦв дипломного дослСЦдження полягаСФ в наданнСЦ службСЦ депозитного менеджменту АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ нових комплексних рСЦшень та пСЦдходСЦв по аналСЦзу ефективностСЦ полСЦтики застосування фСЦнансового важеля зростання рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок залучених та запозичених коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб, якСЦ доцСЦльно застосувати для корегування.


СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ


1. ЗАКОН УКРАРЗНИ тАЮПро банки СЦ банкСЦвську дСЦяльнСЦстьтАЭ // вСЦд 7 грудня 2000 року N 2121-III (РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними Законами УкраСЧни станом вСЦд вСЦд 16 листопада 2006 року N 358-V)

2. Закон УкраСЧни "Про НацСЦональний банк УкраСЧнитАЭ // вСЦд 20 травня 1999 року N 679-XIV (станом на 10.01. 2002 року N 2922-III)

3. Закон УкраСЧни "Про господарськСЦ товаристватАЭ//вСЦд 19 вересня 1991 року N 1576-XII ( вСЦд 17 травня 2001 року N 2409-III)

4. ЗАКОН УКРАРЗНИ "Про цСЦннСЦ папери та фондовий риноктАЭ // вСЦд 23 лю-того 2006 року N 3480-IV

5. ЗАКОН УКРАРЗНИ "Про Фонд гарантування вкладСЦв фСЦзичних осСЦбтАЭ вСЦд 20 вересня 2001 року 2740-III

6. РЖнструкцСЦя з бухгалтерського облСЦку кредитних, вкладних (депозитних) операцСЦй та формування СЦ використання резервСЦв пСЦд кредитнСЦ ризики в банках УкраСЧни // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 15 вересня 2004 року N 435

7. МетодичнСЦ вказСЦвки з СЦнспектування банкСЦв "Система оцСЦнки ризикСЦв" // Постанова ПравлСЦння НБУ вСЦд 15.03.2004 № 104.

8. МетодичнСЦ рекомендацСЦСЧ щодо органСЦзацСЦСЧ та функцСЦонування систем ризик- менеджменту в банках УкраСЧни // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 02.08.2004 № 361

9. Правила бухгалтерського облСЦку доходСЦв СЦ витрат банкСЦв УкраСЧни // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 18 червня 2003 року N255 // Законодавчо-довСЦдкова система законодавства УкраСЧни WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квСЦтень 2006 року

10. Положення про регулювання НацСЦональним банком УкраСЧни лСЦквСЦдностСЦ банкСЦв УкраСЧни // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 26 вересня 2006 року N 378

11. Положення про порядок здСЦйснення банками УкраСЧни вкладних (депозитних) операцСЦй з юридичними СЦ фСЦзичними особами // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 3 грудня 2003 року N 516 ( РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними постановою ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 15 вересня 2004 року N 437)

12. Положення про порядок видачСЦ банкам банкСЦвських лСЦцензСЦй, письмових дозволСЦв та лСЦцензСЦй на виконання окремих операцСЦй //Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 17 липня 2001 року N 275 (РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними постановами ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни станом вСЦд 12 жовтня 2005 року N 373)

13. Про затвердження Плану рахункСЦв бухгалтерського облСЦку банкСЦв УкраСЧни та РЖнструкцСЦСЧ про застосування Плану рахункСЦв бухгалтерського облСЦку банкСЦв УкраСЧни // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 17 червня 2004 року N 280 (РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними постановами ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни станом вСЦд 6 березня 2006 року N 76)

14. Положення про порядок формування обов'язкових резервСЦв для банкСЦв УкраСЧни // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 16 березня 2006 року N 91

15. Про затвердження РЖнструкцСЦСЧ про порядок вСЦдкриття, використання СЦ закриття рахункСЦв у нацСЦональнСЦй та СЦноземних валютах // Постанова ПравлСЦн-ня НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 12 листопада 2003 року N 492 (РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними постановами ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни станом вСЦд 21 грудня 2005 року N 485)

16. Про затвердження РЖнструкцСЦСЧ про порядок складання та оприлюднення фСЦнансовоСЧ звСЦтностСЦ банкСЦв УкраСЧни //Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 7 грудня 2004 року N 598 (РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними постановами ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 21 грудня 2005 року N 484)

17. Про внесення змСЦн до Методики розрахунку економСЦчних нормативСЦв регулювання дСЦяльностСЦ банкСЦв в УкраСЧнСЦ // ПРАВЛРЖННЯ НАЦРЖОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАРЗНИ ПОСТАНОВА вСЦд 11 квСЦтня 2005 року N 125(РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними постановою ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 22 грудня 2005 року N 493)

18. Про затвердження РЖнструкцСЦСЧ про порядок регулювання дСЦяльностСЦ банкСЦв в УкраСЧнСЦ // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 28 серпня 2001 року N 368 (РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними постановами ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни станом вСЦд 19 лютого 2007 року N 52)

19. Про розподСЦл банкСЦв на групи // НАЦРЖОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАРЗНИ

КОМРЖСРЖЯ З ПИТАНЬ НАГЛЯДУ ТА РЕГУЛЮВАННЯ ДРЖЯЛЬНОСТРЖ БАНКРЖВ, РРЖШЕННЯ вСЦд 25 грудня 2006 року N 364

20. Про встановлення мСЦнСЦмального розмСЦру регулятивного капСЦталу банкСЦв у гривнях // ПРАВЛРЖННЯ НАЦРЖОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАРЗНИ ПОСТА-НОВА вСЦд 15 лютого 2006 року N 50

21. Про затвердження Правил органСЦзацСЦСЧ статистичноСЧ звСЦтностСЦ, що подаСФться до НацСЦонального банку УкраСЧни // Постанова ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни вСЦд 19 березня 2003 року N 124 ( РЖз змСЦнами СЦ доповненнями, внесеними постановами ПравлСЦння НацСЦонального банку УкраСЧни станом вСЦд 16 червня 2005 року N 223)

22. АналСЦз банкСЦвськоСЧ дСЦяльностСЦ: ПСЦдручник / А. М. Герасимович, М. Д. АлексеСФнко,РЖ. М. ПарасСЦй-Вергуненко та СЦн.; За ред. А. М. Герасимовича. тАФ К.: КНЕУ, 2004. тАФ 599 с.

23. Азаренкова Г.М., ДСЦкань Л.В., Новосельцева Т.О. СучаснСЦ комерцСЦйнСЦ банки: персонал, розвиток, органСЦзацСЦя: МонографСЦя. - ХаркСЦв: ВД "РЖНЖЕКтАЭ, 2003 - 131 с.

24. АрСЦстова А.М., Шульга Н.П. ФСЦнансовий менеджмент у банку. Опорний конспект лекцСЦй - К: КНТЕУ, 2007.- 123 с.

25. БанкСЦвський менеджмент: Навч. посСЦбник / За ред. О.А. Кириченка. - К.: Знання-Прес, 2002. - 438 с.

26. БанкСЦвськСЦ операцСЦСЧ: ПСЦдручник / За ред. А. М. Мороз. тАФ К.: КНЕУ, друге видання. тАФ 2002. тАФ 476 с.

27. БанкСЦвськСЦ операцСЦСЧ: ПСЦдручник. - 2-ге вид., випр. СЦ доп./ А.М.Мороз, М.РЖ.Савлук, М.Ф.ПуховкСЦна та СЦн.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

28. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.

29. БанкСЦвськСЦ операцСЦСЧ:ПСЦдручник/За ред.МСЦщенка В.РЖ., Слав"янськоСЧ Н.Г.- КиСЧв:Знання-Прес,2006 .-727 с.

30. БанкСЦвський нагляд:Навчальний посСЦбник / МСЦщенко В.РЖ.;Яценюк А.П.; Коваленко В.В.;КоренСФва О.Г.- К.: Знання, 2004.- 406 с.-(Вища освСЦта ХХI столСЦття)

31. БанкСЦвський нагляд:Навчальний посСЦбник / МСЦн-во освСЦти СЦ науки УкраСЧни; Ун-т економСЦки та права "Крок";Грушко В.РЖ.;ЛаптСФв С.М.; Любунь О.С.; РаСФвський К.РД.- К.: ЦНЛ, 2004.- 264 с.

32. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента/ И.А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и доп.. - К.: Эльга: Ника-ЦентрТ.1. - 2004. - 622 с

33. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента/ И.А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и доп.. - К.: Эльга: Ника-ЦентрТ.2. - 2004. - 618 с

34. Васюренко О.В. БанкСЦвськСЦ операцСЦСЧ : Навчальний посСЦбник . - 4-те вид., перероблене СЦ доповнене - КиСЧв: Знання, 2004. - 324 с. - (Вища освСЦта ХХРЖ столСЦття)

35. Васюренко О.В. БанкСЦвський менеджмент: Навчальний посСЦбник . - КиСЧв: АкадемСЦя, 2001. - 313 с.

36. Васюренко О.В., Сердюк Л.В., Сидоренко О.М., Карасьова З.М., КаднСЦчанська В.М., Федоренко Н.С. ОблСЦк СЦ аудит у банках: Навчальний посСЦбник.- К.: Знання, 2003. - 524 с.

37. Васюренко Л.В., ФедосСЦк РЖ.М. Ресурси комерцСЦйного банку: теоретич-ний та прикладний аналСЦз: МонографСЦя. - ХаркСЦв: ПП ЯковлСФва, 2003. - 88 с.

38. Васюренко О.В., Азаренкова Г. УправлСЦння лСЦквСЦднСЦстю банку з погляду змСЦни швидкостСЦ його фСЦнансових потокСЦв // БанкСЦвська справа (укр.).- 2003.- № 1.- C.60-64

39. Васюренко О. В. ЕкономСЦчний аналСЦз дСЦяльностСЦ комерцСЦйних банкСЦв: Навчальний посСЦбник/ О.В. Васюренко, К.О. Волохата. - К.: Знання, 2006. - 464 с. - (Вища освСЦта XXI столСЦття)

40. Волошина О. Факторные модели анализа ликвидности коммерческого банка // Банковские технологии (рус.).- 2002.- № 12.- C.27-30

41. Голубев И.А. Гэп-анализ структурной ликвидности: теория и практика // Финансы и кредит (рус.).- 2002.- № 18.- C.2-7

42. ГрошСЦ та кредит: ПСЦдручник / За ред. проф. М. РЖ. Савлука. тАФ К.: КНЕУ, 2002. тАФ 578 с.

43. Деньги, кредиты, банки : Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. -2-е изд. Перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000

44. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред. профессора Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 622 с.

45. Доугерти, Кристофер. Введение в эконометрику: Учебник/ К. Доугерти. - 2-е изд.. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 419 с. - (Университетский учебник)

46. ЗбСЦрник задач з аналСЦзу банкСЦвськоСЧ дСЦяльностСЦ: Навчальний посСЦбник/ РЖ.М. ПарасСЦй-Вергуненко, Л.О. Примостка; Ред. А.М. Герасимович. - К.: КНЕУ, 2006. - 504 с. - (До 100-рСЦччя КиСЧвського нацСЦонального економСЦчного унСЦверситету)

47. Коцовська Р., РичакСЦвська В та СЦнш. ОперацСЦСЧ комерцСЦйних банкСЦв - ЛьвСЦв : ЛБРЖ НБУ, 2001 - 276 с.

48. Кулинич О. РЖ. ТеорСЦя статистики: ПСЦдручник/ О.РЖ. Кулинич, Р.О. Кулинич. - 3-тСФ вид., переробл. СЦ допов.. - К.: Знання, 2006. - 294 с. - (Вища освСЦта XXI столСЦття)

49. Лютий РЖ.О. БанкСЦвський маркетинг: Навчальний посСЦбник/ РЖ.О. Лютий, О.О. Солодка. - К.: Знання, 2006. - 395 с. - (Вища освСЦта XXI столСЦття)

50. ЛугСЦнСЦн О. РД. Статистика нацСЦональноСЧ економСЦки та свСЦтового господарства: Навчальний посСЦбник для студ. вищих навчальних закладСЦв/ О.РД. ЛугСЦнСЦн, С.В. ФомСЦшин. - К.: Центр навчальноСЧ лСЦтератури, 2006. - 503 с.

51. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер.с англ. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 856 с.

52. МСЦжнароднСЦ стандарти бухгалтерського облСЦку/ пер.с.англ. за ред. С.Ф.Голова - К.: ФедерацСЦя професСЦйних бухгалтерСЦв та аудиторСЦв УкраСЧни, 1998. - 736 с.

53. Молчанов О.В. ТеоретичнСЦ пСЦдходи до управлСЦння лСЦквСЦднСЦстю сучасних банкСЦв // Формування ринкових вСЦдносин в УкраСЧнСЦ (укр.).- 2006.- № 10.- C.48-51

54. НадСЦйна практика управлСЦння лСЦквСЦднСЦстю в банкСЦвських органСЦзацСЦях // Нормативно-рекомендацСЦйний документ Базельського комСЦтету з банкСЦвсь-кого нагляду (№ 69 лютий 2000 року).

55. НСЦкСЦтСЦн А. В. Маркетинг у банку: Навчальний посСЦбник/ А.В. НСЦкСЦтСЦн, Г.П. БортнСЦков, А.В. Федорченко. - К.: КНЕУ, 2006. - 432 с. - (До 100-рСЦччя КиСЧвського нацСЦонального економСЦчного унСЦверситету)

56. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - 304 с.

57. ОблСЦк та аудит у комерцСЦйних банках / А.М. Герасимович, Т.В. Кривов'яз, О.А. Мазур та СЦн.; За ред. проф. А.М. Герасимовича. - ЛьвСЦв: Видавництво "ФенСЦкс", 1999. - 512 с.

58. ОблСЦк СЦ аудит у банках: Навчальний посСЦбник/ Л.В. Сердюк, О.М. Сидоренко; Ред. О.В. Васюренко. - К.: Знання, 2006. - 596 с. - (Вища освСЦта XXI столСЦття)

59. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. - М.:ИНФРА-М, 1996. - 624 с.

60. Примостка Л.О. АналСЦз банкСЦвськоСЧ дСЦяльностСЦ: сучаснСЦ концепцСЦСЧ, методи та моделСЦ: МонографСЦя. тАФ КНЕУ, 2002.тАФ 316 с.

61. Примостка Л.О. ФСЦнансовий менеджмент у банку: ПСЦдручник. тАФ 2-е вид., доп. СЦ перероб. тАФ К.: КНЕУ. 2004. тАФ 468 с.

62. РаСФвський К.РД., Конопатська Л.В., Домрачев В.М. БанкСЦвський нагляд: Навчально-методичний посСЦбник / МСЦн-во освСЦти СЦ науки УкраСЧни; КНЕУ/ РаСФвський К.РД., Конопатська Л.В., Домрачев В.М.- К.: КНЕУ, 2003.- 174 с.

63. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд.тАФ М.: "Дело ЛТД»,1995.тАФ 768 с.

64. Семко Т.В. ГрошСЦ та кредит у схемах СЦ таблицях: Навчальний посСЦбник/ Т.В. Семко, М.В. Руденко. - К.: Центр навчальноСЧ лСЦтератури, 2006. - 158 с

65. Симановский А. Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит. - 2001. - N 3, с. 19-24

66. Синки, Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4-го переработанного изд. / под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинкерса. тАФ М.: 1994, Catallaxy.тАФ 820 c.

67. Ситник Л.С. ФСЦнансовий менеджмент: Навчальний посСЦбник/ Л.С. Ситник. - К.: Центр навчальноСЧ лСЦтератури, 2006. - 352 с

68. Статистичне забезпечення управлСЦння економСЦкою: прикладна статистика з використанням аналСЦтичних можливостей програмного середовища Microsoft EXCEL: Навчальний посСЦбник/ А.В. Головач, В.Б. Захожай, РЖ.Г. Манцуров, Н.А. Головач. - К.: КНЕУ, 2006. - 322 с. - (До 100-рСЦччя КиСЧвського нацСЦонального економСЦчного унСЦверситету)

69. Суржинський М. Поняття СЦ сутнСЦсть банкСЦвського регулювання та банкСЦвського нагляду в УкраСЧнСЦ // Юридичний журнал.- 2004.- № 8.- С.83-93.

70. Ткачук В.О. Маркетинг у банку: Навчальний посСЦбник - ТернопСЦль: "Синтез-ПолСЦграфтАЭ, 2006.- 225 с.

71. УправлСЦння банкСЦвськими ризиками. Навчальний посСЦбник - за ред. проф. Примостки Л.О. - К.:КНЕУ, 2007. - 616 с.

72. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. доктора экон. наук, профессор О.И. Лаврушина. - М: Юристь, 2003 - 688 с.

73. Шелудько В. М. ФСЦнансовий менеджмент: ПСЦдручник/ В.М. Шелудько. - К.: Знання, 2006. - 439 с. - (Вища освСЦта XXI столСЦття)

74. Шевченко Р. РЖ. БанкСЦвськСЦ операцСЦСЧ : Навч.-метод. посСЦб. для самост. вивч. диiиплСЦни / КиСЧвський нацСЦональний економСЦчний ун-т - К. : КНЕУ, 2003. - 276с.

75. Шиян Д.В. ФСЦнансовий аналСЦз: Навчальний посСЦбник/ Д.В. Шиян, Н.РЖ. Строченко. - К.: А.С.К., 2005. - 240 с. - (УнСЦверситетська б-ка)

76. ЩетинСЦн А.РЖ. ГрошСЦ та кредит: ПСЦдручник для студ. вищих навчальних закладСЦв/ А.РЖ. ЩетинСЦн. - К.: Центр навчальноСЧ лСЦтератури, 2005. - 432 с

77. Щибиволок З.РЖ. АналСЦз банкСЦвськоСЧ дСЦяльностСЦ: Навчальний посСЦбник/ З.РЖ. Щибиволок; ВСЦдп. за вип. С.РЖ. Шкарабан. - К.: Знання, 2006. - 312 с

78. Эдгар М. Управление финансами в коммерческих банках / Пер.с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - 208 с.

79. Ющенко В.А., МСЦщенко В.РЖ. УправлСЦння валютними ризиками.: Навчальний посСЦбник .- Товариство "ЗнаннятАЭ, КОО, 1998. - 444 с.

80. Яценюк А.П. Обгрунтування принципСЦв СЦ стандартСЦв банкСЦвського регулювання та нагляду // ВСЦсник УкраСЧнськоСЧ академСЦСЧ банкСЦвськоСЧ справи.- 2003.- № 1.- C. 3-8.

81. ОфСЦцСЦйний РЖнтернет-сайт НБУ - HTTP://www.bank.gov.ua

82. ОфСЦцСЦйний РЖнтернет-сайт АсоцСЦацСЦСЧ банкСЦв УкраСЧни - HTTP:// WWW.AUB.COM.UA

83. ОфСЦцСЦйний РЖнтернет-сайт Державного комСЦтета статистики УкраСЧни - ссылка на сайт удалена, 2007

84. Законодавчо-довСЦдкова система законодавства УкраСЧни - HTTP:// WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA

83. ОфСЦцСЦйний РЖнтернет-сайт АТЗТ АК "ПромСЦнвестбанктАЭ - ссылка на сайт удаленаspan>


ДОДАТОК А


БалансовСЦ звСЦти ПромСЦнвестбанку за 2004 -2007 роки



ДОДАТОК Б


ЗвСЦт про фСЦнансовСЦ результати ПромСЦнвестбанку за 2004 -2007 роки


Додаток В


ДинамСЦка темпСЦв росту та приросту основних показникСЦв балансу ПромСЦнвестбанку за 2004 -2007 роки

ДОДАТОК Г


ДинамСЦка виконання основних нормативСЦв дСЦяльностСЦ Н1 -Н13

ПромСЦнвестбанком за 2004 -2007 роки


ДОДАТОК Е


Таблиця Е.1

БагатовимСЦрний регресСЦйний аналСЦз рентабельностСЦ (11 параметрСЦв)


(модель "Активи + пасивитАЭ для помСЦсячноСЧ зведеноСЧ вибСЦрки по 4-х банках за 2004 - 2007 роки (192 результати) - БАНК "ПромСЦнвестбанктАЭ, БАНК "ПриватбанктАЭ, БАНК "УкрсоцбанктАЭ, БАНК "Державний УкрексСЦмбанктАЭ)


Таблиця Е.2

БагатовимСЦрний регресСЦйний аналСЦз рентабельностСЦ (6 параметрСЦв)

(модель "ПасивитАЭ для помСЦсячноСЧ зведеноСЧ вибСЦрки по 4-х банках за 2004 - 2007 роки (192 результати) - БАНК "ПромСЦнвестбанктАЭ, БАНК "ПриватбанктАЭ, БАНК "УкрсоцбанктАЭ, БАНК "Державний УкрексСЦмбанктАЭ)



Таблиця Е.3

БагатовимСЦрний регресСЦйний аналСЦз рентабельностСЦ (11 параметрСЦв)

(модель "Активи + пасивитАЭ для помСЦсячноСЧ зведеноСЧ вибСЦрки за 2004 - 2007 роки (48 результатСЦв по БАНК "ПромСЦнвестбанктАЭ)


Таблиця Е.4

БагатовимСЦрний регресСЦйний аналСЦз рентабельностСЦ (6 параметрСЦв)

(модель "ПасивитАЭ для помСЦсячноСЧ зведеноСЧ вибСЦрки за 2003 - 2006 роки

(48 результатСЦв по БАНК "ПромСЦнвестбанктАЭ)


ДОДАТОК Ж


Таблиця Ж.1


Таблиця Ж.2


Таблиця Ж.3


Таблиця Ж.4

Таблиця Ж.5



Таблиця Ж.6


ДОДАТОК К


Таблиця К.1

ПроцентнСЦ ставки за активними СЦ пасивними операцСЦями НацСЦонального банку УкраСЧни за лютий 2008 року

Дата

ОблСЦкова ставка

ПроцентнСЦ ставки за активними СЦ пасивними операцСЦями НБУ

За кредитами овернайт

За тендером з розмСЦщення депозитних сертифСЦкатСЦв НБУ


пСЦд забезпечення

державними цСЦнними паперами

без забезпечення

(бланковий)

на строк,

днСЦв

процентна ставка

(максимальна)

оголошений обсяг,

млн. грн.

мСЦнСЦмальний обсяг заявки,

млн. грн.


03

10.0

14.5

15.0

2

8

0.5

1.5


04

10.0

14.5

15.0

2

7

0.5

1.5


05

10.0

14.5

15.0

2

7

61

90

0.5

1.5

4.0

5.0


06

10.0

14.5

15.0

5

7

14

29

90

120

0.7

1.0

2.0

3.0

5.0

6.0


07

10.0

14.5

15.0

4

7

60

90

0.7

1.0

4.0

5.0



ДОДАТОК Л


Структурний аналСЦз залучених коштСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк»

Рис.Л.1. - Повалютна структура залучених коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2006 -2007 роках

Рис.Л.2. - Структура строковостСЦ залучених коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб в АТЗТ "АК "ПромСЦнвестбанк» у 2007 роцСЦ

Рис.Л.3. - Структура строковостСЦ залучених коштСЦв бюджетних та небанкСЦвських юридичних осСЦб в АТЗТ "АК "ПромСЦнвестбанк» у 2007 роцСЦ


ДОДАТОК М



Рис. М.1. - ДинамСЦка рСЦчних ставок валютних депозитСЦв юридичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд строку депозиту для сум бСЦльше 500 тис. доларСЦв США / 500 тис. СФвро



Рис. М.2. - ДинамСЦка рСЦчних ставок валютних депозитСЦв юридичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд строку депозиту для сум до 10 тис. доларСЦв США / до 10 тис. СФвро

Рис. М.3. - ДинамСЦка рСЦчних ставок валютних депозитСЦв юридичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд строку та суми депозиту


Таблиця М.1

ДинамСЦка ставок гривневих депозитСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» для юридичних осСЦб у 2004-2008 роках


Таблиця М.2

ДинамСЦка ставок валютних депозитСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» для юридичних осСЦб у 2004-2008 роках



Рис. М.4. - ДинамСЦка рСЦчних ставок гривневих депозитСЦв юридичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд строку депозиту для сум вСЦд 500 тис. грн. до 800 тис. грн.

Рис. М.5. - ДинамСЦка рСЦчних ставок гривневих депозитСЦв юридичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд строку депозиту для сум вСЦд 10 тис. грн. до 50 тис. грн.


Таблиця М.3

ДинамСЦка ставок гривневих депозитСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» для фСЦзичних осСЦб у 2004-2008 роках


Таблиця М.4

ДинамСЦка ставок валютних депозитСЦв в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» для фСЦзичних осСЦб у 2004-2008 роках



Рис. М.7. - ДинамСЦка рСЦчних ставок гривневих депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд виду депозиту для строку вСЦд 9 до 12 мСЦсяцСЦв


Рис. М.8. - ДинамСЦка рСЦчних ставок гривневих депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд строку та

виду депозиту



Рис. М.9. - ДинамСЦка рСЦчних ставок валютних депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд виду депозиту для строку вСЦд 9 до 12 мСЦсяцСЦв


Рис. М.10. - ДинамСЦка рСЦчних ставок валютних депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанк» у 2004 -2008 роках в залежностСЦ вСЦд строку та виду депозиту



ДОДАТОК Н


Рис.Н.1 - Конкурентне позицСЦонування пропозицСЦй АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭв сегментСЦ доходних строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в гривнях (% ставка депозиту)


Рис.Н.2 - Конкурентне позицСЦонування пропозицСЦй АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭв сегментСЦ доходних строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в доларах США (% ставка депозиту)

Рис.Н.3 - Конкурентне позицСЦонування пропозицСЦй АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭв сегментСЦ доходних строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в СФвро (% ставка депозиту)



ДОДАТОК О


Рис.О.1. - АналСЦз часових геп-розривСЦв в обсягах короткострокових активСЦв та пасивСЦв в нацСЦональнСЦй та ВКВ СЦ НКВ валютах в в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 31.12.2005 року


Рис.О.2. - АналСЦз часових геп-розривСЦв в обсягах довгострокових активСЦв та пасивСЦв в нацСЦональнСЦй та ВКВ СЦ НКВ валютах в в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 31.12.2005 року


Рис.О.3. - АналСЦз часових геп-розривСЦв в обсягах короткострокових активСЦв та пасивСЦв в нацСЦональнСЦй та ВКВ СЦ НКВ валютах в в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 31.12.2006 року


Рис.О.4. - АналСЦз часових геп-розривСЦв в обсягах довгострокових активСЦв та пасивСЦв в нацСЦональнСЦй та ВКВ СЦ НКВ валютах в в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ станом на 31.12.2006 року


Рис.О.5. - АналСЦз стратегСЦСЧ управлСЦння геп-розривами в короткострокових активах та пасивах в в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ у 2005 - 2006 роках

Рис.О.6. - АналСЦз стратегСЦСЧ управлСЦння геп-розривами в довгострокових активах та пасивах в АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ у 2005 - 2006 роках


ДОДАТОК П


Рис.П.1. - ОдномСЦрна регресСЦйна залежнСЦсть рентабельностСЦ статутного капСЦталу ROE вСЦд структурноСЧ частки статутного капСЦталу в валютСЦ пасивСЦв банку для вибСЦрки перших 20 банкСЦв УкраСЧни з рейтингу прибутку за 2008 рСЦк


Рис.П.2. - ОдномСЦрна регресСЦйна залежнСЦсть рентабельностСЦ статутного капСЦталу ROE вСЦд структурноСЧ частки статутного капСЦталу в валютСЦ пасивСЦв банку для вибСЦрки перших 40 банкСЦв УкраСЧни з рейтингу прибутку за 2008 рСЦк


Рис.П.3. - ОдномСЦрна регресСЦйна залежнСЦсть рентабельностСЦ статутного капСЦталу ROE вСЦд структурноСЧ частки статутного капСЦталу в валютСЦ пасивСЦв банку для вибСЦрки всСЦх 150 банкСЦв УкраСЧни з рейтингу прибутку за 2008 рСЦк


Рис.П.4. - ОдномСЦрна регресСЦйна залежнСЦсть рентабельностСЦ статутного капСЦталу ROE вСЦд структурноСЧ частки "асного капСЦталу (статутний + резерви +прибуток) в валютСЦ пасивСЦв банку для вибСЦрки всСЦх 150 банкСЦв УкраСЧни з рейтингу прибутку за 2008 рСЦк


Рис.П.5. - ОдномСЦрна регресСЦйна залежнСЦсть рентабельностСЦ активСЦв ROА вСЦд структурноСЧ частки "асного капСЦталу (статутний + резерви + прибуток) в валютСЦ пасивСЦв банку для вибСЦрки всСЦх 150 банкСЦв УкраСЧни з рейтингу прибутку за 2008 рСЦк



ДОДАТОК Р


Таблиця Р.1

КласифСЦкацСЦя внутрСЦшньоСЧ СЦнформацСЦСЧ з управлСЦння зобов'язаннями банку

ПерСЦодичнСЦсть

Джерело СЦнформацСЦСЧ

Статистична звСЦтнСЦсть

Щоденна

ЗвСЦт про суми РЖ процентнСЦ ставки за депозитами

Щодекадна

ЗвСЦт про структуру активСЦв СЦ пасивСЦв за строками

ЩомСЦсячна

ЗвСЦт про дотримання економСЦчних нормативСЦв


ЗвСЦт про двадцять найбСЦльших кредиторСЦв банку


ЗвСЦт про зобов'язання за залученими коштами (класрСЦфСЦкацСЦя за секторами економСЦки)


ЗвСЦт про зобов'язання за залученими коштами (за класифСЦкацСЦями контрагентСЦв СЦ рахункСЦв)


ДовСЦдка про залученСЦ кошти та стан перерахування коштСЦв обов'язко-вих резервСЦв на окремий рахунок у НацСЦональному банку УкраСЧни

ФСЦнансова звСЦтнСЦсть

Щоденна

Баланс банку


Оборотно-сальдова вСЦдомСЦсть

ЩомСЦсячна

Баланс банку


Оборотно-сальдовий баланс банку

Щоквартальна

Баланс у складСЦ квартального фСЦнансового звСЦту


ЗвСЦт про фСЦнансовСЦ результати

ЩорСЦчна

Баланс у складСЦ рСЦчного фСЦнансового звСЦту


ЗвСЦт про рух грошових коштСЦв


ЗвСЦт про фСЦнансовСЦ результати

УправлСЦнська звСЦтнСЦсть


ОперативнСЦ данСЦ про дотримання нормативСЦв з лСЦквСЦдностСЦ СЦ валютного ризику

Щоденна.

ОперативнСЦ данСЦ про формування обов'язкових резервСЦв за залученими коштами

Договори СЦз залучення/ розмСЦщення коштСЦв

Щоденна

РЖнформацСЦя депозитних договорСЦв з великими клСЦСФнтами щодо строкСЦв СЦ сум повернення депозитСЦв


РЖнформацСЦя кредитних договорСЦв щодо строкСЦв СЦ сум погашення великих кредитСЦв


РЖнформацСЦя договорСЦв з банками щодо депозитних СЦ кредитних операцСЦй


РЖнформацСЦя кредитних /депозитних договорСЦв щодо розмСЦщення /залучення коштСЦв з НБУ

КредитнСЦ заявки СЦ пропозицСЦСЧ клСЦСФнтСЦв щодо розмСЦщення в банку строкових депозитСЦв

Щоденна

ДанСЦ кредитних заявок великих клСЦСФнтСЦв, що виносяться на розгляд кредитних комСЦтетСЦв

ПрогнознСЦ данСЦ клСЦСФнтСЦв щодо надходжень СЦ списань коштСЦв з поточних рахункСЦв

Щоденна

РЖнформацСЦя великих клСЦСФнтСЦв щодо надходжень СЦ списань коштСЦв з поточних рахункСЦв

ГрафСЦк погашення кредитСЦв

Щоденна

РЖнформацСЦя щодо виконання графСЦкСЦв погашення кредитСЦв

РЖнформацСЦя щодо виплати дивСЦдендСЦв акцСЦонерам

Один раз нарСЦк

РЖнформацСЦя щодо строкСЦв СЦ сум сплати дивСЦдендСЦв акцСЦонерам

Планова

ЩомСЦсячна

Плани процентних витрат за залученими коштами функцСЦональних пСЦдроздСЦлСЦв СЦз залучення / запозичення коштСЦв

. РСЦчна

БСЦзнес-план: тАв план щодо залучення коштСЦв на поточний рСЦк; тАв план запозичення коштСЦв на мСЦжбанкСЦвсь-кому ринку; тАв план процентних витрат за платними пасивами банку

На декСЦлька оокСЦв

СтратегСЦчний план (роздСЦл за зобов'язаннями банку)

РСЦшення органСЦв управлСЦння банку щодо змСЦн статутного фонду СЦ складу акцСЦонерСЦв

За строками емСЦсСЦСЧ

РЖнформацСЦя щодо строкСЦв СЦ сум надходжень коштСЦв акцСЦонерСЦв до банку

За строками рСЦшень

РЖнформацСЦя щодо строкСЦв СЦ сум повернення коштСЦв акцСЦонерам

РСЦшення органСЦв управлСЦння з СЦнвестицСЦй в нерухоме майно

За строками рСЦшень

РЖнформацСЦя про строки СЦ суми вкладень у рухоме майно банку

РСЦшення уповноважених органСЦв СЦз встановлення процентних ставок за депозитами

За строками перегляду

ПроцентнСЦ ставки за депозитами


ДОДАТОК С


ДОДАТОК Т




Рис.Т.1. РегресСЦйна лСЦнСЦйна модель залежностСЦ сумарних обсягСЦв депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни вСЦд рСЦвня середнього наявного доходу на 1 жителя УкраСЧни на рСЦк


Рис.Т.2. - РегресСЦйна нелСЦнСЦйна модель залежностСЦ сумарних обсягСЦв депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни вСЦд рСЦвня середнього наявного доходу на 1 жителя УкраСЧни на рСЦк


Рис.Т.3. - РегресСЦйнСЦ моделСЦ залежностСЦ обсягСЦв щорСЦчних приростСЦв депозитСЦв фСЦзичних осСЦб в банкСЦвськСЦй системСЦ УкраСЧни та кредитСЦв, виданих фСЦзичним особам, вСЦд рСЦвня середнього наявного доходу на 1 жителя УкраСЧни на рСЦк


АНОТАЦРЖЯ


Дипломна робота на тему " ДепозитнСЦ операцСЦСЧ банкСЦв на фСЦнансовому ринку УкраСЧни(за матерСЦалами АТЗТ тАЮАК ПРОМРЖНВЕСТБАНКтАЭ)тАЭ - 115 стор., 15 табл., 30 рис., список джерел лСЦтератури з 85 найменувань, 12 додаткСЦв на 65 стор.

ОбтАЩСФкт дипломного дослСЦдження - дСЦяльнСЦсть комерцСЦйного банку по залученню депозитних коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб на прикладСЦ дСЦяльностСЦ АКБ "ПромСЦнвестбанк» та СЦнших комерцСЦйних банкСЦв УкраСЧни першоСЧ групи рейтингу НацСЦонального банку УкраСЧни.

Предмет дипломного дослСЦдження - комплекс системи управлСЦння вартСЦстю та рентабельнСЦстю залучених депозитних коштСЦв в АКБ "ПромСЦнвестбанк», а також в СЦнших банкСЦвських установах банкСЦвськоСЧ системи УкраСЧни.

Мета дипломного дослСЦдження полягаСФ у теоретичному обгрунтуваннСЦ важливостСЦ СЦнтегрованого управлСЦння активами та пасивами комерцСЦйного банку для визначення алгоритму управлСЦння залученням депозитних ресурсСЦв(пасивСЦв) у юридичних та фСЦзичних осСЦб, розкриттю дСЦючоСЧ практики залучення депозитних коштСЦв в АКБ "ПромСЦнвестбанк», а також пошуку напрямкСЦв удосконалення розвитку програмних моделей управлСЦння оптимальнСЦстю структури залучених депозитних коштСЦв в комерцСЦйному банку.

Для досягнення поставленоСЧ мети в дипломнСЦй роботСЦ вирСЦшуються такСЦ завдання:

  • дослСЦджено сутнСЦсть та класифСЦкацСЦю ресурсноСЧ бази комерцСЦйного банку;
  • дослСЦджено структуру залучених депозитних коштСЦв в АКБ "ПромСЦнвестбанк», СЧСЧ динамСЦку у 2004 - 2007 роках та порСЦвняльнСЦ особливостСЦ структур залучених депозитних коштСЦв в СЦнших комерцСЦйних банках першоСЧ групи рейтингу НБУ;
  • розглянуто процес функцСЦонування та управлСЦння залученими депозитними коштами в АКБ "ПромСЦнвестбанк»;
  • проведено аналСЦз дСЦючоСЧ практики управлСЦння залученими депозитними коштами в комерцСЦйних банках розвинутих краСЧн свСЦту;
  • проведена розробка регресСЦйноСЧ багатовимСЦрноСЧ математичноСЧ моделСЦ розрахунку впливу структури депозитних коштСЦв (пасивСЦв) комерцСЦйного банку на рентабельнСЦсть його роботи;
  • на основСЦ розрахункСЦв побудованоСЧ моделСЦ запропоновано шляхи удосконалення оптимальноСЧ структури залучених депозитних коштСЦв в АКБ "ПромСЦнвестбанк» для пСЦдвищення рСЦвня рентабельностСЦ роботи банку;

РЖнформацСЦйна база дипломного дослСЦдження - звСЦтнСЦ документи АКБ "ПромСЦнвестбанк» за 2004 - 2007 роки, статистичнСЦ матерСЦали НацСЦонального банку УкраСЧни, АсоцСЦацСЦСЧ украСЧнських банкСЦв, Держкомстату УкраСЧни.

ДослСЦджена полСЦтика екстенсивного зростання валюти балансу банку АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ у 2004 - 2007 роках та розширення його СЦнфра-структури, з точки зору акцСЦонерСЦв, - не СФ ефективною, оскСЦльки разом з полСЦтикою впровадження переорСЦСФнтацСЦСЧ банку з переважно юридичних клСЦСФнтСЦв в сторону ощадного банку для фСЦзичних осСЦб ROE зменшився з рСЦвня 16,2% за 2005 рСЦк до рСЦвня 8,7% за 2007 рСЦк, тобто дохСЦднСЦсть акцСЦй банку стала практично в 2 раза нижче ринковоСЧ доходностСЦ СЦнвестицСЦйного капСЦталу в УкраСЧнСЦ.

Практична цСЦннСЦсть отриманих результатСЦв дипломного дослСЦдження полягаСФ в наданнСЦ службСЦ депозитного менеджменту АТЗТ "АК ПромСЦнвестбанктАЭ нових комплексних рСЦшень та пСЦдходСЦв по аналСЦзу ефективностСЦ полСЦтики застосування фСЦнансового важеля зростання рентабельностСЦ статутного капСЦталу за рахунок залучених та запозичених коштСЦв юридичних та фСЦзичних осСЦб, якСЦ доцСЦльно застосувати для корегування стратегСЦчних напрямкСЦв в структурСЦ депозитноСЧ полСЦтики банку.

ДЕПОЗИТ, ВРЖДСОТКОВА СТАВКА, ВРЖДСОТКОВА МАРЖА, ЗАЛУЧЕНРЖ КОШТИ, ЗАПОЗИЧЕНРЖ КОШТИ, ЗОБОВтАЩЯЗАННЯ БАНКУ

Страницы: Назад 1 Вперед