Анализ и разработка рекомендаций по совершенствованию финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка

дипломные работы, банковское дело

Объем работы: 87 стр.

Год сдачи: 2011

Стоимость: Договорная

 
Антиплагиат 67
Введение
1 Теоретические основы финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка
1.1 Экономическая сущность финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка
1.2 Зарубежный опыт финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка
1.3 Законодательная и нормативная база финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка
2 Анализ финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка
2.1 Цель, задачи, информационная база и структурно – логическая схема анализа финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка
2.2 Анализ характеристик финансовой политики и поддержания ликвидности коммерческого банка
2.3 Анализ обязательных нормативов ликвидности коммерческого банка
2.4 Анализ влияния прибыли на показатели ликвидности коммерческого банка
2.5 Влияние банковских рисков на показатели ликвидности коммерческого банка
3 Пути совершенствования финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка
3.1 Совершенствование финансовой политики обеспечения ликвидности коммерческого банка
3.2 Совершенствование финансовой политики поддержания ликвидности коммерческого банка
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Приложение А Факторы, влияющие на финансовую политику обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка;
Приложение Б Баланс коммерческого банка за 2010 год;
Приложение В Отчет о финансовых результатах коммерческого банка за 2009, 2010 годы;
Приложение Д Схема анализа финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка;
Приложение Е Ликвидность баланса коммерческого банка по состоянию на 31 декабря 2010 года;
Приложение Ж Отчет о прибылях и убытках по операциям коммерческого банка и предприятия - клиента за период с 1.12.2010 по 15.12.2010 года.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ПОДДЕРЖАНИЯ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическая сущность финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка

Неоднозначность трактовки понятия ликвидности коммерческого банка во многом связано с тем, что оно рассматривается многими авторами в различных аспектах, а понятие банковской ликвидности применяется в различных трактовках. При этом акцент делается, в основном на способности банка выполнять обязательства своевременно и без значительных потерь. По мнению автора, такой подход не совсем корректно отражает эту сферу деятельности банка.
Ликвидность коммерческого банка следует рассматривать как специфическую форму ликвидности хозяйствующего субъекта, специфика которого, прежде всего, связана с выполняемыми функциями. Следствием этого является специфичность денежных потоков, организацией движения которых занимается банк. Для банка крайне важной является реальная и потенциальная возможность обеспечивать равновесие входящих и исходящих денежных потоков в настоящем и будущем. При этом необходимо отметить, что ликвидность коммерческого банка это динамическое состояние, то есть оно характеризуется не столько статическими показателями баланса (хотя этот фактор необходимо учитывать) сколько способностью банка проводить активную политику в области управления ликвидностью. Она характеризуется умением грамотно подходить к вопросам определению уровня соотношения уровня ликвидных активов и наличием резервных источников, за счет которых может быть покрыт отрицательный разрыв денежных потоках. Исходя из этого, ликвидность коммерческого банка – это динамическое состояние банка, характеризующееся способностью обеспечивать равновесие проходящих через него денежных потоков без ущерба для прибыльности.
Одним из важнейших показателей конкурентоспособности коммерческого банка являются показатели его ликвидности. Потребности банка в ликвидных средствах (быстрореализуемых активах)...
Одним из главных условий стабильности кредитной организации является взвешенное управление ликвидностью. Необходимо отметить, что в этой сфере украинская банковская система обладает значительной спецификой. Особенностью является то, что порядка 90 процентов в общем количестве банков составляют коммерческие банки малого и среднего размера. Ограниченное количество и объем совершаемых операций, высокая зависимость от внешних факторов, высокий уровень изменения ресурсной базы делает эту группы банков сектором повышенного риска. Несмотря на многочисленность данной группы банков, приходится констатировать, что не существует адекватного подхода к процессу управления ликвидностью ни со стороны регулирующих органов, ни со стороны менеджмента данных кредитных организаций.
Российские авторы, такие как Андреев В.К., Белоглазова Г.Н., Белоусова В.Ю., Бондарчук П.К., Борщёва А.Н., Винаков И.В., Гулякова Т.А., Елфимова И.Ф., Костерина Т.М., Лаврушин О.И., Литвинов А.А., Масленникова Д.С., Погорельский К.Б., Турбанов А.Н., Фабричнов С.А., Шилов И.С. и другие в своих работах детально рассмотрели теоретические аспекты управления ликвидностью. В их работах раскрыты различные теоретические методы оценки риска ликвидности и управления ликвидностью (коэффициентный метод, метод анализа активов и пассивов по срокам, стресс-тестирование), описана предполагаемая последовательность действий банковского персонала при управлении ликвидностью и возникновении кризисных ситуаций.
Следовательно, актуальность исследования проблемы финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческих банков обусловлена тем, что приоритетной задачей государственного регулирования банковской сферы в Украине является повышение эффективности работы банковских учреждений, обеспечение финансовой надежности и стабильности, увеличение доверия к банковской доверия к банковской системе со стороны клиентов, населения и инвесторов.
Целью дипломной работы является анализ и разработка рекомендаций по...

Таким образом, на основании проведенной работы по исследованию финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческого банка можно сделать следующие выводы.
Финансовая политика обеспечения и поддержания ликвидности предполагает расширение их функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и совершают денежные расчеты, но также выдают средства на финансирование деятельности предприятий различных форм собственности, обслуживают страховые операции, производят куплю - продажу ценных бумаг, выполняют посреднические, трастовые сделки и по поручению клиентов управляют имуществом, консультируют предприятия, организации, учреждения и физические лица о порядке осуществления денежно - кредитных операций, участвуют в разработке правительственных программ, ведут учет, статистику, анализ аудит деятельности своих клиентов, обслуживают платежные карточки и т.п. Ряд банков имеет подсобные предприятия, занятые обслуживанием инкассации денег. Эти новые функции повышают, обеспечивают и поддерживают уровень ликвидности коммерческих банков.
Зарубежный опыт анализа финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческих банков с участием государства практикуют «трансформацию» ликвидных денежных накоплений, прежде всего, депозитов, в средне и долгосрочные кредиты. Некоторые зарубежные банки сокращают краткосрочные ссуды при одновременном расширением среднесрочного и долгосрочного кредитования, добиваясь высокого коэффициента «трансформации» краткосрочных ресурсов в долгосрочные. Опыт зарубежных банков свидетельствует о том, что главными факторами определяющими ликвидность, являются тип привлеченных депозитов (срочный или до востребования), источник их происхождения и стабильность.
В условиях консервативности существующей системы законодательного и нормативного регулирования финансовой политики обеспечения и поддержания ликвидности коммерческих банков это требует доработки отдельных направлений и решения ряда проблем, среди которых...